Финансовая система Республики Казахстан

 

    В итоге чистая  прибыль банков по итогам отчетного периода составила 1,5 трлн. тенге.

    Наибольшую  прибыль за рассматриваемые периоды  банковский сектор Казахстана показал  в 2007г. в размере 0,22 трлн. тенге, в  этом же году наблюдается самый максимальный прирост по всем показателям за рассматриваемые  периоды. Однако за достаточно короткий период времени в течение 2008г. снижение показателей рентабельности произошло  в более чем 20 раз до 0,01 трлн. тенге, что было обусловлено главным  образом влиянием финансового кризиса.

    Несмотря  на присутствие иностранных банков, банковский сектор Казахстана отличается высокой степенью концентрации. В  стране доминируют пять крупных банков: АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Банк Казахстана», АО «БТА Банк», АО «Банк ЦентрКредит» и АО «АТФБанк», которые занимают 73% всего рынка. Такую же долю данные банки посредством своих дочерних и аффилированных структур контролируют в пенсионном, страховом и лизинговом рынках. На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 27% активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число, по состоянию на 01.10.2010 г., составляет 33, или 87% от общего количества банков. Соответственно подавляющая часть активов сосредоточена в пяти крупнейших банках, размер активов которых превышает 1 трлн. Тенге.

    Несмотря  на финансовые трудности, крупнейшие банки  Казахстана по-прежнему доминируют на рынке, что в значительной степени  обусловлено финансовой поддержкой со стороны главных акционеров в  лице либо государства, либо финансово-промышленных групп. Некоторые некрупные банки  могут увеличить свои рыночные позиции  в краткосрочной перспективе, однако, по мнению РА РФЦА, это не вызовет  кардинальных изменений в структуре  банковского сектора в течение 2010 – 2011г.г.

    Необходимо  отметить, что высокая зависимость  внутреннего рынка страны от небольшой  группы банков потенциально влияет на устойчивость всей банковской системы  в периоды кризиса, а также  снижает качество предоставляемых  услуг ввиду отсутствия конкуренции  между крупнейшими и мелкими  банками.

    Завершение  реструктуризации финансовой задолженности  трех крупных банков позитивно отразилось на основных показателях банковской системы в 2010г., однако, несмотря на это РА РФЦА считает, что период стагнации  экономики и банковского сектора  Казахстана продолжится в среднесрочной  перспективе до 2012г. Из-за того, что  крупные банки испытывают проблемы, в ближайшие годы финансовая система не будет показывать значительного роста, также не претерпит особых изменений состав крупных банков.

    Наиболее  динамичными являются мелкие и средние  банки. По размерам активов в числе  средних банков (7-15 место) половину составляют иностранные банки –  ДБ АО «Сбербанк», АО «Сitibank» и ДБ АО «HSBC БАНК КАЗАХСТАН». Данные банки показали рост и активов и кредитования.

    Доходность  банков

    Несмотря  на существенную государственную помощь 13 из 39 казахстанских банков показали отрицательную доходность по состоянию  на 01.01.2011г. 

 
 

    Как видно из вышеуказанных показателей  доходности банки с долей иностранного участия прочно занимают лидирующие позиции. Кроме того, наблюдается  тот факт, что чем меньше банк, тем больше чистая прибыль. РА РФЦА склонно полагать, что основной причиной этому служит консервативный подход в кредитовании населения данными  банками, в частности в строительной отрасли, или ориентированность  на собственных корпоративных клиентов, а также небольшие либо отсутствие внешних заимствований.

    На  сегодняшний день слабая зависимость  от внешних заимствований является преимуществом при оценке банка.

    Можно выделить среди проблем банковского  сектора Казахстана следующие факторы:

    - качество кредитов, в том числе  объем кредитов с просрочкой  платежа свыше 90 дней (NPL);

    - низкие показатели рентабельности;

    - достаточность капитала;

    - высокая концентрация по кредитам  и депозитам;

    - высокая чувствительность экономики  к влиянию внешних негативных  факторов.

    К позитивным показателям банковского  сектора Казахстана относятся:

    - благоприятные макроэкономические  условия;

    - ликвидность;

    - существенная финансовая поддержка  государства;

    - законодательные меры в части   повышения уровня корпоративного  управления и риск-менеджмента в банках.

    Меры, необходимые для улучшения ситуации в банковском секторе.

    - Законодательное усиление требований  к риск-менеджменту и корпоративному управлению в финансовых организациях. Повышение персональной ответственности членов советов директоров финансовых институтов;

    - Увеличение прозрачности структуры  собственности, введение ограничений  в части влияния акционеров  на банки, введение ограничений  на вмешательство банков в  операционную деятельность других  финансовых организаций, в частности  накопительных пенсионных фондов  и страховых компаний;

    - Введение запрета на кредитование  банками связанных лиц;

    - Улучшение качества кредитного  портфеля.

    В краткосрочной перспективе значительный рост кредитного портфеля, равно как  и активов банковского сектора  не ожидается. Рост ссудных портфелей  в краткосрочном периоде будет  тормозиться слабым спросом и  ограниченным числом хороших заемщиков. В результате прибыль банков в  среднесрочной перспективе останется  сниженной.

    Согласно  Концепции развития финансовой системы  РК предполагается довести максимальный объем иностранного капитала в банковской системе до 50%. Сейчас доля нерезидентов в активах банковской системы  составляет порядка  27%. Есть все  основания предполагать, что продажа  иностранным инвесторам АО «Темiрбанк», АО «БТА Банк», АО «Банк Центр кредит и АО «Альянс банк» контрольного пакета акций вполне реальна, при этом в случае совершения таких сделок иностранный капитал вырастет до 48,3% в банковской системе РК.

     

 

    4. Бюджетная система Казахстана

    4.1. Экономическая сущность бюджета и бюджетное устройство.

    Как экономическая категория государственный  бюджет выражает денежные отношения, возникающие  между государством и другими  участниками общественного производства в процессе распределения и перераспределения  стоимости общественного продукта путем образования централизованного  фонда денежных средств государства  и его использования на цели расширенного воспроизводства и удовлетворения общественных потребностей.

    Государственный бюджет как экономическая категория  выполняет функции - распределительную  и контрольную. Бюджет воздействует на экономику через бюджетный  механизм. Бюджетный механизм - это  совокупность форм и методов образования  и использования централизованного  фонда денежных средств государства.

    Регулирование экономики осуществляется путем  установления количественных размеров централизованного фонда денежных средств, регламентации форм и методов  его образования и использования, перераспределения финансовых ресурсов в процессе становления и исполнения бюджета.

    Бюджетное устройство - это принципы построения бюджетной системы, организационные  формы взаимосвязи ее звеньев.

    В состав бюджетной системы Республики Казахстан входят: республиканский  бюджет и местные бюджеты, которые  в свою очередь подразделяются на областные, бюджеты городов и  районов.

    Государственный бюджет представляет собой свод республиканского и местных бюджетов без учета  взаимопогашающих операций между ними. В Бюджетном кодексе РК государственный бюджет представлен понятием консолидированный бюджет - бюджет, который состоит из республиканского бюджета, бюджета области, бюджетов города республиканского значения, столицы, поступлений в бюджет, направляемых в Национальный фонд РК.

    17 декабря 1991 года был подписан  первый Закон «О бюджетной  системе», который определил бюджетное  устройство Казахстана. Второй Закон  был подписан 24 декабря 1996 года  вследствие принятия Конституции  и нового налогового законодательства. В 1997 году внедрена новая бюджетная  классификация доходов и расходов, позволившая взаимоувязать расходы бюджетов с выполнением программ.