Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2012 в 15:40, практическая работа
Розрахована динаміка балансу,структура балансу,динаміка фін.результатів,ефективність,динаміка кредитного і депозитного портфелю банку Родовід.
Таблиця 1
Динаміка балансу ВАТ “РОДОВІД БАНК” за 01.01.2009 - 01.01.2011 рр.
| Найменування статті | Обсяг (тис. грн.) | Відхилення, тис. грн. | Темп приросту, % | |||||||
| 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | 2009/2010 | 2010/2011 | 2009/2010 | 2010/2011 | ||||
| АКТИВИ | ||||||||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 904804 | 879 605 | 173 656 | -25 199 | -705 949 | -2,785 | -80,257 | |||
| Торгові цінні папери | 246764 | 81 520 | 81 520 | -165 244 | 0 | -66,964 | 0 | |||
| Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Кошти в інших банках | 568163 | 3 385 | 3 385 | -564 778 | 0 | -99,4 | 0 | |||
| Кредити та заборгованість клієнтів | 9870912 | 2 946 930 | 1 319 307 | -6 923 982 | -1 627 623 | -70,145 | -55,23 | |||
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 640051 | 2 642 294 | 511 184 | 2 002 243 | -2 131 110 | 312,825 | -80,65 | |||
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Інвестиції в асоційовані компанії | 8 | 3 | - | -5 | - | -62,5 | - | |||
| Інвестиційна нерухомість | - | 4 500 | 4 534 | 4 500 | 34 | - | 0 | |||
| Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | - | 7 441 | 7 441 | 7 441 | 0 | - | 0 | |||
| Відстрочений податковий актив | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Гудвіл | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Основні засоби та нематеріальні активи | 831975 | 609 167 | 566 102 | -222 808 | -43 065 | -26,78 | -7,069 | |||
| Інші фінансові активи | 27635 | 5 525 351 | 3 460 105 | 5 497 716 | -2 065 246 | 19894,03 | 37,38 | |||
| Інші активи | 105 403 | 4 252 007 | 4 352 889 | 4 146 604 | 100 882 | 3934,05 | 2,27 | |||
| Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Усього активів | 13195715 | 16 952 203 | 10 480 123 | 3 756 488 | -6 472 080 | 28,47 | -38,18 | |||
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | ||||||||||
| Кошти банків | 5 007 589 | 4 374 334 | 4 876 026 | -633 255 | 501692 | -12,65 | 1408 | |||
| Кошти клієнтів | 631 301 | 7 992 139 | 4 248 384 | 7 360 838 | -3743755 | 1165,98 | -46,84 | |||
| Боргові цінні папери, емітовані банком | 184 572 | 43 455 | - | -141 117 | -43455 | -76,456 | - | |||
| Інші залучені кошти | 83 609 | 56 147 | 56 086 | -27 462 | -61 | -32,845 | -0,108 | |||
| Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Відстрочені податкові зобов’язання | 111 384 | 45 478 | 36 642 | -65 906 | -8836 | -59,17 | -19,429 | |||
| Резерви за зобов’язаннями | 1 864 | 7 542 | 6 603 | 5 678 | -939 | 304,61 | -12,45 | |||
| Інші фінансові зобов’язання | 90 150 | 22 358 | 29 298 | -67 792 | 6940 | -75,199 | 31,04 | |||
| Інші зобов’язання | 12 429 | 20 123 | 22 946 | 7 694 | 2823 | 61,9 | 14,028 | |||
| Субординований борг |
50 424 | 54 192 |
50 411 |
3 768 | -3781 | 7,47 | -6,977 | |||
| Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Усього зобов’язань | 11 855 022 | 12 615 768 | 9 326 396 | 760 736 | -3289372 | 6,42 | -26,07 | |||
| КАПІТАЛ | ||||||||||
| Статутний капітал | 970 524 | 8 944 822 | 8 944 822 | 7 974 298 | 0 | 821,65 | 0 | |||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 31 452 | -4 216 004 | -84 480 128 | -4 247 456 | -80 264 124 | -13504,56 | 1903,796 | |||
| Резервні та інші фонди банку | 338 717 | -392 383 | 689 033 | -731 100 | 1 081 416 | -215,84 | -275,6 | |||
| Усього власного капіталу | 1 340 693 | 4 336 435 | 1 153 727 | 2 995 742 | -3 182 708 | 223,45 | -73,39 | |||
| Усього пасивів | 13 195 715 | 16 952 203 | 10 480 123 | 3 756 488 | -6 472 080 | 28,47 | -38,18 | |||
Розрахувавши динаміку балансу ВАТ
“РОДОВІД БАНК” станом на 01.01. 2010 р. порівняно
з 01.01.2009 р. спостерігається збільшення
активів банку на 3756488 тис. гривень, зокрема
за рахунок торгових цінних паперів банку
на продаж 2002243 тис грн., інвестиційна
нерухомість 4500 тис.грн, також зросли інші
фінансові активи на 5497716 тис. грн., дебіторська
заборгованість щодо поточного податку
на прибуток збільшилась на 7441 тис.грн.,
інші активи на 4146604 тис. грн. Що стосується
2011 року, то у порівнянні з попереднім
2010 роком відбулося значне зниження обсягу
активів, у тому числі грошові кошти та
їх еквіваленти зменшились на 80,28% що у
свою чергу становить 705949 тис.грн., кредити
та заборгованість клієнтів знизилося
на 1 627623 тис.грн.,а також цінні папери банку
на продаж на 2131110 тис.грн., основні
засоби та нематеріальні активи – на 43065
тис.грн. та інші фінансові активи – на
2065246 тис.грн. Таке зниження відбулося
за рахунок пасивної політики банку та
в основному за рахунок скорочення обсягу
ЦП в портфелі банку на продаж.
Таблиця 2
Структура балансу ВАТ “РОДОВІД БАНК” за 01.01.2009 - 01.01.2011 рр.
| Найменування статті | Обсяг (тис. грн.) | Питома вага, % | ||||
| 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | за 2009 рік | за 2010 рік | за 2011 рік | |
| АКТИВИ | ||||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 904804 | 879 605 |
173 656 |
6,8568 | 5,19 | 1,66 |
| Торгові цінні папери | 246764 | 81 520 | 81 520 | 1,8700 | 0,48 | 0,78 |
| Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - |
- |
- |
- | - |
| Кошти в інших банках | 568163 | 3 385 | 3 385 | 4,3056 | 0,02 | 0,03 |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 9870912 | 2 946 930 | 1 319 307 | 74,803 | 17,38 | 12,59 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 640051 | 2 642 294 | 511 184 | 4,850 | 15,59 | 4,88 |
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - |
| Інвестиції в асоційовані компанії | 8 | 3 | - | 0,00006 | 0,00001 | - |
| Інвестиційна нерухомість | - | 4 500 | 4 534 | - | 0,027 | 0,043 |
| Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | - | 7 441 | 7 441 | - | 0,04 | 0,071 |
| Відстрочений податковий актив | - | - | - | - | - | - |
| Гудвіл | - | - | - | - | - | - |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 831975 | 609 167 | 566 102 | 6,3048 | 3,59 | 5,4 |
| Інші фінансові активи | 27635 | 5 525 351 | 3 460 105 | 0,2094 | 32,59 | 33,02 |
| Інші активи | 105403 | 4 252 007 | 4 352 889 | 0,798 | 25,08 | 41,53 |
| Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | - | - | - | - | - | - |
| Усього активів | 13195715 | 16 952 203 | 10 480 123 | 100 | 100 | 100 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | ||||||
| Кошти банків |
5007589 | 4 374 334 |
4 876 026 |
42,240 | 34,67 | 52,28 |
| Кошти клієнтів | 631301 | 7 992 139 | 4 248 384 | 5,3251 | 63,35 | 45,55 |
| Боргові цінні папери, емітовані банком | 184572 | 43 455 | - | 1,556 | 0,34 | - |
| Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток | - | - | - | - | - | - |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 111384 | 45 478 | 36 642 | 0,939 | 0,36 | 0,39 |
| Резерви за зобов’язаннями | 1864 | 7 542 | 6 603 | 0,015 | 0,059 | 0,07 |
| Інші фінансові зобов’язання | 90150 | 22 358 | 29 298 | 0,7604 | 0,177 | 0,31 |
| Інші зобов’язання | 12429 | 20 123 | 22 946 | 0,10484 | 0,1595 | 0,246 |
| Субординований борг | 50424 | 54 192 | 50 411 | 0,425 | 0,43 | 0,54 |
| Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) | - | - | - | - | - | - |
| Усього зобов’язань | 11855022 | 12 615 768 | 9 326 396 | 89,839 | 74,42 | 88,99 |
| КАПІТАЛ | ||||||
| Статутний капітал | 970 524 | 8 944 822 | 8 944 822 | 72,38 | 206,27 | 775,3 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 31 452 | 4 216 004 | -8480128 | 2,3459 | 97,22 | -735,02 |
| Резервні та інші фонди банку | 338717 | -392383 | 689 033 | 25,26 | 9,05 | 60,5 |
| Усього власного капіталу | 1340693 | 4 336 435 | 1 153 727 | 10,160 | 25,58 | 11,01 |
| Усього пасивів | 13195715 | 16 952 203 | 10 480 123 | - | - | - |
За даними структури активів,можна сказати що протягом досліджуваного періоду найбільшу частку займають кредити та заборгованість клієнтів, які станом на 01.01.09 року становили 74,8%, станом на 01.01.10 рік – 17,38 %, а станом на 01.01.1 року 12,59 %. Найменшу частку в активах банку складає дебіторська заборгованість щодо податку на прибуток, яка коливається в межах 0,04-0,07%.
Значні зміни також відбулися в статті інших фінансових активів, станом на 01.01.09 її частка становила 0,20%, а станом на 01.01.10 рік уже становила 32,59 %, а станом на 01.01.11 рік частка збільшилась на 0,43п.п. і становила 33,02 % але як бачимо при порівнянні структури станом на 01.01.10 та 01.01.11 років, то зміни не значні.
Проаналізувавши зобов’язання банку можна побачити, що їх обсяг за період 2010-2011 років зменшився на 3289372 тис.грн. Спостерігається значне збільшення резервів за зобов’язаннями за період 2009-2010 років,а саме на 5678 тис.грн., а за період 2010-2011 років навпаки зменшилася на 939 тис.грн.
Також спостерігається значне збільшення інших фінансових зобов’язань за період 2010-2011 років, їх зростання складає 6940 тис.грн.
За даними структури зобов’язань,можна побачити що найбільшу частку займають кошти клієнтів і з кожним роком їх частка збільшується, якщо на початок 2009 року частка становила 5,32%, то вже на початок 2011 року – 45,55%. Що свідчить про додаткове залучення клієнтів і прийняття депозитних вкладів від клієнтів. Також велику частку займають кошти банку, що на початок 2009 року становили 5,23%, що вже у 2011 році становить 45,5%, це свідчить про те, що банк більше став залучати кошти від банківських установ.
Проаналізувавши власний капітал банку ми бачимо обсяг власного капіталу банку зменшується протягом досліджуваного періоду. Обсяг власно капіталу банку стрімко зріс на початку 2009 року у порівнянні з початком 2010 року на 2995742 тис.грн у порівнянні 2010року з 2011 року обсяг власного капіталу зріс на 15, 44%. Зокрема за рахунок збільшення статутного капіталу банку в порівнянні 2011 року та 2010 року капітал зменшився на 3182708 тис.грн.
Зменшився обсяг непокритого збитку у 2010 році порівняно з початком 2010, а вже на початок 2012 року обсяг непокритого збитку збільшився 80264124 тис.грн.
Найбільшу частку у власному капіталі банку займає статутний капітал, що на початок 2010 року збільшилась на 7974298 тис.грн. а на початок 2011 тис. грн. залишився незмінним.
Отже, можна зробити висновок, що
за даними таблиці відбувається зменшення
активів та зобов’язань банку.
Таблиця 3
Динаміка фінансових результатів ВАТ “РОДОВІД БАНК” за 01.01.2009 - 01.01.2011 рр.
| Найменування статті | Обсяг (тис. грн.) | Відхилення, тис. грн. | Темп приросту, % | ||||
| 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | 2009/2010 | 2010/2011 | 2009/2010 | 2010/2011 | |
| Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) | 257 876 | 184 973 |
-786 866 |
-72 903 | -971 839 | -28,27 | -525,39 |
| Процентні доходи | 1 471 024 | 1 331 198 | 654 911 | -139 826 | -676 287 | -9,5 | -50,8 |
| Процентні витрати | -1 213 148 | -1 146 225 | -1 441 777 | 66 923 | -295 552 | -5,516 | 25,784 |
| Комісійні доходи | 195 599 | 122 694 | 68 596 | -72 905 | -54 098 | -37,272 | -44,091 |
| Комісійні витрати | -15 394 | -17 303 | -9 974 | -1 909 | 7 329 | 12,4 | -42,356 |
| Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку | 33 165 | 43 |
- |
-33 122 | 43 | -99,87 | - |
| Результат від операцій з хеджування | - | - | - | - | - | - | - |
| Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - |
| Результат від торгівлі іноземною валютою | 67 934 | -135 380 |
5 343 |
-203 314 | 140 723 | -299,28 | -103,946 |
| Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова | - | - | - | - | - | - | - |
| Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова | - | - | - | - | - | - | - |
| Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості | - | -1 887 | - | -1 887 | - | - | - |
| Результат від переоцінки іноземної валюти | 39 582 | 55 207 | -13 667 | 15 625 | -68 874 | 39,475 | -124,755 |
| Резерв під заборгованість за кредитами | -136 493 | -3 522 105 | -3153602 | -3 385 612 | 368 503 | 2480,429 | -10,462 |
| Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | -1 399 | -171 401 | -2 888 | -170 002 | 168 513 | 12151,67 | -98,315 |
| Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж | -4 542 | -42 537 |
-49 270 |
-37 995 | -6 733 | 836,525 | 15,82 |
| Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - | - |
| Резерви за зобов’язаннями | -4 | -5 679 | 940 | -5 675 | 6 619 | 141875 | -116,55 |
| Інші операційні доходи | 16 233 | 246 767 | 18 166 | 230 534 | -228 601 | 1420,156 | -92,638 |
| Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості | - | - | - | - | - | - | - |
| Адміністративні та інші операційні витрати | -413 937 | -927 711 | -370048 | -513 774 | 557 663 | 124,118 | -60,1117 |
| Дохід/(витрати) від участі в капіталі | -2 | -6 | - | -4 | - | 200 | - |
| Прибуток/(збиток) до оподаткування | 38 618 | -4 214 325 | -4293270 | -4 252 943 | -78 945 | -11012,85 | 1,873 |
| Витрати на податок на прибуток | -7 282 | -1679 |
29 146 |
5 603 | 30 825 | -76,94 | -1835,91 |
| Прибуток/(збиток) після оподаткування | 31 336 | -4216004 |
-4264124 |
-4 247 340 | -48 120 | -13554,186 | 1,1413 |
| Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу | 116 | - | - | 116 | - | - | - |
| Чистий прибуток/(збиток) | 31 452 | -4216004 | -4264124 | -4 247 456 | -48 120 | -13504,56 | 1,14 |
| Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію | 72,3 | -4,57 | -0,91 | -77 | 4 | -106,32 | -80,087 |
| Скоригований чистий прибуток/ (збиток) на одну просту акцію | 72,3 | -4,57 |
-0,91 |
-77 | 4 | -106,32 | -80,087 |
Таблиця 4
Ефективність банківського бізнесу ВАТ “РОДОВІД БАНК” за період 01.01.2009 - 01.01.2011 рр. (%)
| Показники | Алгоритм розрахунку | Значення показника | Оцінка динаміки | ||
| 01.01.2010 | 01.01.2011 | 01.01.2012 | |||
| Прибутковість капіталу (ROE) | Pb/К | 0,02 | -0,97 | -3,67 | зниження |
| Прибутковість активів (ROA) | Pb/А | 0,002 | -0,25 | -0,41 | зниження |
| Чиста процентна маржа | (DP – RP)/А | -0,02 | -0,01 | -0,08 | зниження |
| Чистий спред | (DP/Аp) –(RP/ZP) | 494,8 | 257,5 | -2494 | зниження |
| Чиста маржа банківського прибутку | Pb/D | 0,02 | -2,48 | -5,75 | зниження |
| Співвідношення витрат і доходів | R/D | -0,7 | -0,7 | -1,9 | зниження |
| Доходність активів | D/А | 0,002 | -0,25 | -0,4 | зниження |
| Доходність процентних активів | DP/АP | 572,5 | 393,8 | 180,8 | зниження |
| Вартість процентних зобов’язань | RP/ZP | -77,7 | -136,3 | -2674,8 | зниження |
| Мультиплікатор капіталу (Mk) | A/K | 9,8 | 3,9 | 9,08 | зниження |
| Співвідношення між залученими і власними коштами банку (разів) | Z/K | 8,8 | 2,9 | 8,08 | зниження |
| Чиста процентна позиція | (АP – ZP)/А | -0,0009 | -0,0003 | 0,0003 | підвищення |