Денежный оборот

. указание даты и места  составления векселя;

. наименование (имя) и  подпись векселедателя.

Для переводного векселя:

. «наименование плательщика», содержащий полное наименование  и адрес места

нахождения плательщика.

Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи

векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью  передаточной

надписи — индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен  посредством

аваля — вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист),

оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность  за

выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

Векселедержатель или  любое иное лицо, у которого находится  переводной

вексель, вправе до наступления  срока платежа предъявить его  для акцепта

плательщику. Акцепт — согласие плательщика, указанного векселедателем в

переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в

тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе

собственноручной подписи.

 

3. Особенности налично-денежного  обращения и безналичных расчетов  в РФ

 

Особенности налично-денежного  обращения и безналичных расчетов в РФ

регулируются ГК, Законами РФ и подзаконными актами.

Официальной денежной единицей (национальной валютой) в РФ является

рубль (1 рубль=100 копеек), введенный  в обращение в 1993 году и заменивший

рубль СССР. С переходом  к российскому рублю золотое  содержание рубля не

было зафиксировано в  связи с переходом к так  называемым плавающим курсам

валют. В бывшем СССР в 1922-1992 гг. законодательно было установлено

весовое количество золота в рубле - 0,987412 г чистого золота.

С 1 июля 1992 г. вместо множественности  валютных курсов

(официального - для международных  статистических сопоставлений,

специального - для валютного  обслуживания советских и иностранных  граждан,

коммерческого - для расчетов по внешнеторговым операциям) был введен единый

официальный курс российского  рубля к доллару США, определяемый на торгах на

Московской межбанковской  валютной бирже (ММВБ) и устанавливаемый

Центральным банком России. Этот курс используется во внутренних расчетах по

внешнеэкономическим сделкам, для определения размера налогообложения,

валютных средств на балансах банков, предприятий и организаций.

В настоящее время в  России действует режим плавающего валютного

курса, который зависит  от спроса и предложения на валютных биржах страны

(Санкт-Петербургской, Ростовской, Екатеринбургской,  Новосибирской,

Владивостокской и, прежде всего  Московской). Золотое обеспечение рубля не

устанавливается. Официальный  курс рубля к другим денежным единицам

определяется ЦБ РФ.

Эмиссия наличных денег, организация  их обращения и изъятие их из

обращения осуществляются ЦБ РФ. Наличные деньги в РФ выпускаются  в

обращение в виде банкнот  и металлической монеты, обязательных к приему по

номиналу во все виды платежей и банковских операций на территории РФ.

Расчеты на территории РФ, как  правило (за исключением особых

случаев), осуществляются в  валюте РФ, причем платежи на территории РФ

осуществляются как в  наличной, так и в безналичной формах.

Расчеты граждан разрешаются  как в наличной, так и в безналичной

форме, однако расчеты граждан, связанные с предпринимательской

деятельностью должны, как правило, осуществляться в безналичной форме,

однако каких-либо запретов на расчеты предпринимателей в наличной форме

нет.

Согласно Положению «О правилах организации налично-денежного

обращения на территории РФ»  от 5.01.1998, все предприятия любых  форм

собственности обязаны хранить  свои свободные денежные средства в  банках на

соответствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных).

В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы

межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров (РКЦ) и

коммерческих банков, что  позволяет отказаться от пересылки  бумажных

документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале

работа может происходить  в режиме реального времени). РКЦ  также составляют

ежеквартально с распределением по месяцам прогнозы кассовых оборотов по

приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым

кредитным организациям. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы

сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Все поступающие в кассы  наличные деньги подлежат сдаче в  банки для

зачисления на их счета. Порядок  и сроки сдачи наличных денег

устанавливаются каждому  предприятию обслуживающим банковским учреждением в

соответствии с действующим законодательством.

В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота  в

последние несколько лет  предприняты попытки ограничить для юридических лиц

этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными деньгами по одному платежу

между юридическими лицами устанавливаются ЦБ РФ.

Ежедневно подсчитываются все  поступившие и выданные деньги и

зачисляются в оборотную  кассу. Если остаток денег в конце  превысит

установленный лимит, то сумма  сверх лимита зачисляется в резервный  фонд.

Сверх лимитов предприятия  могут хранить в кассе деньги только на

заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии  только в

течение 3 дней.

Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан  в

качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме.

При проведении безналичных  расчетов используются следующие основные

формы:

-платежными поручениями;

-по аккредитиву;

-чеками;

-по инкассо.

При расчетах платежными поручениями  по поручению плательщика и за его

счет банк обязуется перевести  определенную денежную сумму на счет

указанного плательщиком лица в этом или ином банке в  срок, определенный

законом или условиями  банковского договора. При этом банк обязуется не

только списать сумму  со счет плательщика, но и обеспечить его перевод на

счет получателя в том  или ином банке.

Сроки безналичных расчетов по закону о ЦБ не должны превышать  двух

операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ.

Форма платежного поручения  устанавливается ЦБ, подписывается

руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись)

лицами, уполномоченными  распоряжаться счетом, и скрепляется  печатью.

Платежное поручение содержит реквизиты собственно расчетного

документа, ИНН, наименование, номер счета в кредитной организации

плательщика и получателя денежных средств, наименование, местонахождение,

БИК, корсчета банков плательщика  и получателя, а также указывается  вид

платежа, срок, очередность  и назначение платежа.

Безналичные расчеты в  электронной форме (переводы денег  с

использованием электронных  каналов связи ЦБ) могут осуществляться при любой

форме расчета. Такое перечисление осуществляется в два этапа. На первом

этапе инициатор расчетов передает по каналам связи в обслуживающее

подразделение ЦБ реестр направленных платежей -электронный платежный

документ сокращенного формата, подписанный электронно-цифровой подписью

участника расчетов. На основании  реестра ЦБ производит соответствующие

проводки по корсчетам  банков. На следующий день после  их совершения банк

плательщика обязан предоставить в ЦБ одно сводное платежное поручение  на

бумажном носителе на общую  сумму платежей в адрес получателя, списанных с

корсчета инициатора на основании  реестра направленных платежей.

Аккредитивная форма расчетов в РФ определена в ГК, а также  в

Положении “О безналичных расчетах в РФ”.

Поручение клиента банку  выставить аккредитив оформляется  в виде

заявления на аккредитив с  указанием реквизитов самого расчетного документа,

данных о плательщике, поставщике, их банковских реквизитах и перечня

документов, против предоставления которых следует произвести оплату.

Обязанности банка-эмитента выставить аккредитив возникают  только

тогда, когда поручение  плательщика дано им путем заполнения формуляра-

заявления на аккредитив по форме, утвержденной ЦБ РФ и содержащего  все

существенные условия.

В соответствии с Положением покрытыми (депонированными) считаются

аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет  средства

плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный  балансовый счет

«Аккредитивы» на весь его  срок действия. При наличии между  банками прямых

корреспондентских отношений  аккредитив может открываться в  исполняющем

банке предоставлением права  списания всей суммы аккредитива  с корсчета

банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив).

Кроме законодательных актов  и Положения о безналичных  расчетах

отношения при аккредитивной  форме расчетов регулируются обычаями делового

оборота, в частности, Унифицированными правилами и обычаями для

документарных аккредитивов и Унифицированными правилами межбанковского

рамбурсирования по документарным  аккредитивам, если в заявлении на

аккредитив содержится соответствующее  указание, но в международных расчетах

они общеприменимы.

В соответствии с ГК РФ аккредитив является отзывным, если в тексте

заявления не установлено  иное. Если аккредитив не может быть отменен или

изменен без согласия получателя, то он считается безотзывным. Если

исполняющий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, то он

считается подтвержденным. В этом случае исполняющий банк берет  на себя

обязательства наряду с банком-эмитентом.

Для исполнения аккредитива  получатель предоставляет в исполняющий

банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Все

расходы исполняющего банка  в соответствии с условиями аккредитива

возмещаются банком-эмитентом  путем списания средств с балансового счета

«Аккредитивы», либо с корсчета банка-эмитента в исполняющем банке  и в

дальнейшем подлежат возмещению плательщиком.

В области вексельных правоотношений Россия придерживается

«Единообразного вексельного  закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля

1930 г. Также действуют  Постановление ЦИК и СНК СССР  «О введении в действие

Положения о переводном и  простом векселе» от 7 августа 1937 г. и

Федеральный закон РФ от 11 марта 1977 г. «О переводном и простом  векселе».

Можно выделить несколько  групп векселей, имеющих хождение в

Российской Федерации.

. Государственные векселя,  в частности Министерства финансов  РФ. Они

выпущены для погашения  задолженности предприятий агропромышленного

комплекса, организаций, осуществляющих завоз продукции в районы Крайнего

Севера, перед коммерческими  банками по централизованным кредитам.