Безналичный оборот и система безналичных расчетов в РФ

     -номер  счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом аккредитиве;

     -срок  действия аккредитива (число,  месяц и год его закрытия);

     - вид аккредитива (отзывной, безотзывной);

     - полное и точное наименование  документов, против которых проводятся  выплаты по аккредитиву;

     -наименование  товаров, работ, услуг для оплаты  которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров, грузополучателя  и место назначения.

     - условия оплаты аккредитива (с  акцептом уполномоченного покупателя  или без его акцепта);

     - реквизиты банка-эмитента и исполняющего  банка.

     При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива.

     Сумма аккредитива (покрытого) переводится  банком-эмитентом через систему  межбанковских расчетов и исполняющий банк, где депонируется на отдельном счете «Аккредитивы к оплате».

     Для получения денежных средств по аккредитиву  поставщик после отгрузки товаров  представляет в исполняющий банк реестры счетов, отгрузочные и  другие предусмотренные условиями  аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива. Исполняющий банк обязан проверить соответствие представленных документов условиям аккредитива, правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя средств заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива выплаты по нему не проводятся.

     При выплате по аккредитиву сумма, указанная  в реестре счетов поставщика, зачисляется на его счет. Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускаются.

     Закрытие  аккредитива в исполняющем банке  осуществляется:

     - по истечении срока аккредитива  (в сумме аккредитива или его  остатка);

     - по заявлению поставщика об  отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка). В этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;

     - по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

2.1.4 Чековая  форма расчетов

     Чек – ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку провести платеж указанной  в нем суммы чекодателю. Чекодателем  является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя [8,c.112].   

     В соответствии с Гражданским кодексом РФ чек должен содержать следующие  обязательные реквизиты:

     - наименование «чек», включенное  в текст документа;

     - поручение плательщику выплатить  чекодателю определенную денежную  сумму;

     - наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

     - указание валюты платежа;

     - указание даты и места составления  чека;

     - подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

     Отсутствие  в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы. Наличие  в чеке дополнительных условий не влияют на его действительность.

     Чек оплачивается банком за счет средств  чекодателя: либо находящихся на счете, либо депонированных на отдельном счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант  с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонирование средств может осуществляться также за счет ссуды банка.

     При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодержатель) при  приобретении товаров, работ, услуг  на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодатель) предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодателя (инкассирующий банк) пересылает указанный чек в банк-плательщик. Банк-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами и подлинности чека, а также в том, что его предъявитель является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека возлагаются на банк-плательщик или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика.

     Положение о безналичных расчетах в РФ предусматривает возможность использования в безналичных расчетов чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ, а также может иметь дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками.

     Порядок и условия использования чеков  кредитных организаций определяются внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать форму чека, перечни его реквизитов и участников расчетов, срок предъявления к оплате, условия оплаты, правила ведения расчетов и операций по чекообороту, бухгалтерское оформление операций, порядок архивирования чеков.

     Данная  форма расчетов, как никакая другая, дает возможность покупателю проверить  выполнение условий договора, а поставщику гарантирует оплату товара. Однако на оплату чеков сумма замораживается на определенный срок на отдельном счете, отвлекая из оборота. Это не удобно для покупателя, что тормозит развитие данной формы расчетов [5, c.75].

     Поэтому возникла тенденция к замене чеков  другими средствами использования  текущих счетов, в частности кредитными карточками. Кредитная карточка - именной документ, выпущенный банком или торговой фирмой, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными. В России банковские пластиковые карточки появились всего несколько лет назад.

     Существуют  разнообразные виды пластиковых  карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

     С точки зрения механизма расчетов выделяют двусторонние и многосторонние. Двусторонние карточки возникли на базе двустороннего соглашения между участниками расчетов, согласно которому владельцы могут их использовать для покупки в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточки. Многосторонние - предоставляют возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые выступают и принимают эти карточки в качестве платежного средства.

     По  функциональным характеристикам различают  кредитные и дебетовые карточки. Кредитные карточки связаны с  открытием кредитной линии в банке, они дают возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке и получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки тоже предназначены для получения наличных или покупки товаров. Но деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

     Имеются различия и в способе оповещения банка о произведенных выплатах. При использовании системы, основанной на бумажной технологии, держатель  ставит свою подпись на торговом счете  или ином документе, что является разрешением дебетовать свой счет, т. е. уменьшать остаток средств на своем счете. Затем этот счет направляют в банк для перечисления соответствующей суммы торговцу. В электронных системах держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал [9,c.97]. 

2.2 Динамика безналичного денежного оборота в РФ 

     В настоящее время основную часть  денежного оборота составляет безналичный  денежный оборот(90%).

     На  протяжении последних лет наблюдается  заметное изменение безналичного денежного оборота в стране. Так, например, на 01.01.2001 года безналичные средства в стране составили 190,8 млрд. руб. Доля платежного поручения в общей сумме безналичных платежей в этот период составила более 95%. Доля расчетов по инкассо посредством платежного требования, инкассового поручения не превысили 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше.

     По  данным Бюллетеня Банковской Статистики на 01.08.2002 г. размер безналичной денежной массы в обращении составил 1116,3 млрд. руб.

     В 2004 году безналичный денежный оборот в России составил более 60%. Основным фактором увеличения доли безналичных расчетов являлось развитие оплаты товаров и услуг посредством электронных носителей. Разрыв между наличными и безналичными средствами в России постоянно увеличивается. Тем самым происходит постепенное вытеснение из обращения безналичными расчетами наличных.

     Выбор форм безналичных расчетов зависит  от уровня экономического развития страны.

     Основным  платежным инструментов в структуре  безналичных платежей в РФ в 2004 году составили платежные поручения: 77, 1% по количеству и 90, 6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее применением по платежам за товары и услуги, по операциям нетоварного характера (обязательные платежи в бюджет всех уровней и во внебюджетные фонды), распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет сократить сроки их проведения.

     Инкассовые  поручения, аккредитивы и чеки, эмитируемые  кредитными организациями, использовались незначительно: 1,9% по количеству и 0,7 % по объему платежей [6,c. 77].

     В 2005 году приобрела устойчивость тенденция  опережающего роста безналичных  средств в составе денежной массы. По итогам года темпы прироста наличных денег в обращении составили 30,9 %, вследствие чего доля наличных денег  в обращении в составе М2 по итогам 2005 года снизилась на 1,9 процентного пункта, составив на 01.01. 2006 года 33,2 %.

     Согласно  отчету Минэкономразвития, темпы прироста денежной массы (денежный агрегат М2) за январь-июль 2006 года достигли 20,1% против 14,3 % за соответствующий период 2005 года, а объем денежного спроса в номинальном выражении, таким образом, по состоянию на 01.08.2006г. составил 7 трлн.263 млрд.руб. за период с начала 2006 года объем денежной массы в реальном выражении увеличился на 12,4 %, тогда как в январе-июле 2005 года – только на 5,3%.

     Изменение структуры денежной массы определялось опережающими темпами роста безналичных  средств. Прирост рублевых депозитов  за январь-июль 2006 года достиг, по оценке Минэкономразвития, 23% при увеличении объема наличных денег в обращении на 14,3%. Соответственно, доля наличных денег в объеме денежного агрегата М2 сократилась с 33,2% на начало 2006 года до 31,6% на 1 августа 2006 года[11, c. 84].

     В последние годы преобладающей формой расчетов в нашей стране остаются платежные поручения. Около 80% платежного оборота осуществляется с применением данной формы расчетов, более экономичной, удобной, способствующей более быстрому документообороту по сравнению с другими формами расчетов. В меньшей степени применяются населением такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, появившиеся в массовом обиходе относительно недавно банковские карты. Если в развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными рассчитываются только за мелкие покупки – около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг, то в России на долю платежных карт приходится всего около 10 % безналичных расчетов. Однако процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Если на первых порах карты, как все принципиально новое, многими были встречены с недоверием, то на сегодняшний день ситуация в корне изменилась: время, когда человек пользовался картой раз в месяц исключительно для снятия заработной платы, ушло в прошлое, а безналичный расчет в магазинах стал практической нормой для многих клиентов.