Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Сентября 2011 в 15:09, реферат
анализ безналичного расчета и оборота Рф,также с кратким описанием банковской системы Пензенской области(на примере Сбербанка).
Введение 2
1. Характеристика безналичного денежного оборота 4
1.1. Понятие и значение безналичного денежного оборота 4
1.2. Принципы организации безналичного оборота 6
1.3. Классификация и инструменты безналичных расчетов 10
2. Практика безналичного расчета в современной России 12
2.1. Формы расчетов в хозяйственной сфере современной России 12
2.1.1. Расчеты платежными поручениями 13
2.1.2. Расчеты по инкассо 15
2.1.3. Расчеты по аккредитивам 20
2.1.4.Чековая форма расчетов 24
2.2. Динамика безналичного денежного оборота в РФ 27
2.3. Анализ использования банковских карт на территории Поволжья 29
Заключение 34
Список использованной литературы 37
-
путем выписки расчетного
- в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).
Вместе
с тем законодательством
Пятый принцип – срочность платежа, что означает осуществление расчетов строго в соответствии со сроками, предусмотренными в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина России, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или контрактных, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств должен знать точные сроки их зачисления на свой счет. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о сроках платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, точнее определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.
За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности плательщика за исполнение денежного обязательства установлен ст. 395 Гражданского кодекса РФ. В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой Центрального банка РФ на день исполнения денежного обязательства.
Законодательством
установлены жесткие сроки
Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.
Все
вышеуказанные принципы безналичного
расчета взаимосвязаны и взаимообусловлены.
Следовательно, нарушение одного из них
приводит к нарушению всех остальных [7,
c. 102].
1.3 Классификация
безналичных расчетов
Основу
классификации безналичных
В
зависимости от вида расчетного документа
различают: расчеты платежными требованиями,
расчеты инкассовыми
Расчетные документы на бумажных носителях оформляются на бланках определенного формата, изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.
В зависимости от способа организации платежа, различают следующие безналичные расчеты:
В
зависимости от характера экономических
связей безналичные расчеты
Особенности реализации продукции диктуют деление безналичных расчетов на прямые, то есть осуществляемые непосредственно между поставщиком и потребителем, и расчеты по транзитным операциям, когда в реализации продукции участвует промежуточное звено.
2. Практика безналичного расчета в современной России.
2.1 Формы
расчетов в хозяйственной
В
настоящее время общие подходы
к организации безналичных
1. Гражданский кодекс РФ (ч. II, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»;
2.
Федеральный закон РФ «О
3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» (ст.31 «Осуществление расчетов кредитной организацией»);
4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: платежными поручениями, по инкассо, по аккредитиву, чеками и векселями. Формы расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (в основных договорах).
Взаимные
претензии по расчетам между плательщиком
и получателем платежа
Банки осуществляют операции по банковским счетам клиентов на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном или электронном носителе распоряжение:
а) плательщика провести платеж определенной денежной суммы получателю средств (платежное поручение, чек);
б) получателя средств (взыскателя) на списание денежных сумм со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (платежное требование, инкассовое поручение).
Расчетные
документы принимаются банками
к исполнению независимо от их суммы
и действительны к предъявлению в обслуживающий
банк в течение десяти календарных дней,
не считая дня их выписки [9, c. 74].
2.1.1 Расчеты платежными поручениями
Платежные поручения представляют собой расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. В настоящее время платежными поручениями совершается более 90% всех платежей в хозяйстве. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям.
В
расчетах за товары и услуги платежные
поручения применяются в
- за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
-
для платежей в порядке
-
для погашения кредиторской
- при расчетах за товары и услуги по решению суда и арбитража;
-
по арендной плате за
-
платежи транспортным, коммунальным,
бытовым предприятиям за
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:
- платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
- погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
-
перечисления средств органам
государственного и
-
взносов средств в уставные
фонды при учреждении ОАО, ЗАО,
-
приобретения акций, облигаций,
- уплаты пени, штрафов и т.д.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете платежные поручения помещаются в картотеку №2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления денежных средств в установленной законом очередности. Если предприятие (организация) имеет право на кредит в форме овердрафта, по платежные поручения оплачиваются за счет банковского кредита. В случае недостаточности денежных средств на счете для полной оплаты платежного поручения и помещении его в связи с этим в картотеку №2 допускается частичная оплата платежного поручения для этого банк использует платежный ордер. В этом случае на лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «частичная оплата», а на оборотной стороне операционный работник делает запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма неоплаченного остатка, подпись).
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета [7,c. 83].
Расчеты
платежными поручениями имеют ряд
достоинств по сравнению с другими
формами: относительно простой документооборот,
ускорение движения денежных средств,
возможности плательщика предварительно
проверить качество оплачиваемых товаров
и услуг и использовать данную форму оплаты
при нетоварных платежах. Недостаток –
отсутствие для поставщика гарантии получения
платежа по причине отсутствия средств
на счете плательщика. Именно поэтому
расчеты платежными поручениями за товары
и услуги в значительной части (около 80%)
осуществляются в порядке предварительной
оплаты [10, c.64].
Информация о работе Безналичный оборот и система безналичных расчетов в РФ