Безналичный денежный оборот в РФ

2. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт

Расчеты чеками. Чек является классическим инструментом платежа. Однако в структуре платежного оборота РФ он занимает незначительный удельный вес – не более 0,1% общего объема безналичных платежей.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – это лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек. Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, либо находящихся  на его счете, либо депонированных им на отдельном счете. В отечественной  банковской практике преимущественно  используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодатель) при приобретении товаров, работ, услуг  на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его  поставщику. Поставщик (чекодержатель) предъявляет полученный чек в  свой банк на инкассо для взыскания  платежа. Банк чекодержателя (инкассирующий  банк) пересылает указанный чек в банк-плательщик. Последний обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что его предъявитель является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются или на банк-плательщик, или на чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет последнего.

Современная правовая база предусматривает возможность использования  в качестве платежного инструмента  чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать  все обязательные реквизиты, установленные  Гражданским кодексом РФ, а также  может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков  кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.

Порядок и условия использования  чеков кредитных организаций  определяется внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать  форму чека, перечень его реквизитов, перечень участников расчетов данными  чеками, срок предъявления чеков к  оплате, условия оплаты чеков, правила  ведения расчетов и операций по чекообороту, бухгалтерское оформление операций, порядок архивирования чеков.

Расчеты при помощи векселей. Вексель в качестве платежного инструмента используется в расчетах между поставщиком и плательщиком за товары или услуги, если оплата последних совершается с отсрочкой платежа на условиях предоставления поставщиком плательщику коммерческого кредита. По отчетным данным Центрального банка РФ в настоящее время в расчетах российских предприятий за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги доля векселей среди других инструментов платежа составляет 7,7%.  Вексельный оборот в России регламентируется Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», в соответствии с которым признано действующим Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе».

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Закон различает два основных вида векселей – простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:

• векселедатель (трассант), выдающий вексель;
• плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
• векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

Переводной вексель обязательно  должен быть акцептован плательщиком (трассатом); только после этого он приобретает силу исполнительного  документа. Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» с обязательным проставлением подписи плательщика.

В Законе «О переводном и  простом векселе» предусматривается, что платеж по простому либо по акцептованному плательщиком переводному векселю  может быть дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом последний может гарантировать платеж как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве платежного инструмента с помощью  передаточной надписи – индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель  по индоссаменту, называется индоссантом, а получающее вексель по индоссаменту – индоссатом. К последнему переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платеж.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ее организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

В случае неоплаты вексель  должен быть предъявлен к протесту. Протест векселя является публичным  актом нотариальной конторы, которая  официально фиксирует отказ от платежа  по векселю. После совершения процедуры  протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и  банк плательщика в качестве домицилянта, т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю, в то же время банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится.

В современной отечественной  банковской практике используется банковский вексель. Он представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство  банка-эмитента векселя об уплате обозначенному  в нем лицу или его приказу  определенной денежной суммы в установленный  срок. Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица прежде всего с целью извлечения дохода, но одновременно банковский вексель может быть использован его владельцем и в качестве покупательного и платежного средства. Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Расчеты с использованием банковских карт.

Банковская карта – это документ, изготовленный из пластика, согласно международным стандартам по качеству и размерам (86,5х53,9х0,76 мм). С ее помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке. Порядок выпуска и использования банковских карт в РФ определяет Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям с их использованием от 9 апреля 1998 г. № 23-П (в ред. от 29.11.2000).

Банковские карты можно  классифицировать по различным признакам.

По источнику оплаты товаров и услуг банковские карты делятся на расчетные (дебетовые) и кредитные. Расчетная карта дает возможность держателю карты совершать операции лишь в пределах остатка средств на карточном счете. Кредитная карта позволяет осуществлять расчеты сверх имеющегося остатка средств на счете за счет кредита, предоставленного держателю карты банком-эмитентом.

По владельцам банковские карты подразделяются на индивидуальные (для физических лиц) и корпоративные (для юридических лиц). С корпоративных могут быть оплачены хозяйственные расходы предприятий, командировочные и представительские расходы в России и за рубежом. При этом запрещается использовать корпоративные карты для выплаты заработной платы и других выплат социального характера.

По технологии обработки и передачи информации банковские карты делятся на карты с магнитной полосой и карты со встроенной микросхемой (чиповые). Карты с магнитной полосой имеют три дорожки, одна из которых предназначена для переписи данных во время каждой авторизации, а остальные две используются для идентификации владельца карты. Микропроцессорные чиповые карты (смарт-карты) благодаря встроенному микропроцессору хранят в памяти информацию о состоянии карточного счета, предыдущих расчетных операциях. Карта обменивается информацией с центральным компьютером (электронным терминалом), в результате чего происходит идентификация, проверка платежеспособности карты и списание суммы покупок с карты в режиме «офф-лайн».

Использование банковских карт как инструмента безналичных  платежей имеет для клиентов банка  целый ряд достоинств по сравнению  с другими способами расчетов: удобство в использовании средств  карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского  кредита и т.д. Вместе с тем  в РФ доля безналичных операций, совершаемых с использованием банковских карт, составляет в настоящее время  менее 1% в общем объеме розничного товарооборота и платных услуг.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации" (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изменениями  и дополнениями)

1. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У)
2. Безналичный денежный оборот [электронный ресурс]
3. Российский экономический журнал. – 2005.-№1.-с.11
4. Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития. [текст] НГАЭиУ.- Новосибирск, 2005.- С-450
5. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика. [текст] – 2007. – 543с.
6. Матвеева Т.С. Расчеты в кредитных организациях РФМ[электронный ресурс]
7. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2006.-№11(75).-с.25.
8. Смирнов Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в РФ
9. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке [Электронный ресурс].-2006.-№11(75).-с.24.
10. Способы осуществления безналичных расчетов в РФ.
11. Финансовая газета. [Электронный ресурс] -2004.-№19.- с.15.
12. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — М.: Юрайт  Издат, 2006 С.-298
13. Юров А.В. Наличные деньги и электронные средства платежа: оценка перспектив. [Электронный ресурс]