Банковское кредитование предприятий

4. Платность  банковских ссуд  означает  внесение  получателями  кредита

определенной  платы  за  временное  пользование  для  своих  нужд  денежными средствами. Реализация  этого  принципа  на  практике  осуществляется  через механизм банковского процента. Ставка  банковского  процента  -  это  своего рода «цена» кредита.  Платность  кредита  призвана  оказывать  стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая  их на увеличение собственных ресурсов  и  экономное  расходование  привлеченных средств.  Банку  платность  кредита  обеспечивает   покрытие   его   затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные  в  депозиты  чужие  средства, затрат  по  содержанию  своего  аппарата,  а  также  обеспечивает  получение прибыли  для   увеличения   ресурсных   фондов   кредитования   (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды. При  рассмотрении вопроса размера платы за  кредит,  банки   должны учитывать следующие факторы:

-  ставка  рефинансирования ЦБ РФ;

-   средняя   процентная   ставка   привлечения   (ставка   привлечения межбанковских  кредитов  или  ставка,  уплачиваемая  банком   по  депозитам различного вида);

- структура  кредитных ресурсов (чем выше  доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос  на кредит со стороны потенциальных  заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от  обеспечения;

- стабильность  денежного обращения в стране (чем  выше  темп  инфляции, тем дороже должна быть  плата  за  кредит,  т.к.  у  банка  повышается  риск

потерять  свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное  применение   на   практике   всех   принципов   банковского кредитования позволяет  соблюсти  как  макроэкономические  интересы,  так  и интересы  на  микроуровне  обоих  субъектов  кредитной  сделки  -  банка   и заемщика.² 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Формы кредита 

Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следуе отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которойтпредоставляется кредитная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита.

1. Банковский  кредит.

Одна  из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

2.Коммерческий  кредит.

Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя –

простой вексель, содержащий прямое обязательство  заемщика навыплату установленной  суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли  кредитора выступают не специализированные  кредитно- финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с

 производством либо реализацией товаров или услуг; - предоставляется исключительно в товарной форме; - ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя  стоимость коммерческого кредита  всегда ниже средней

ставки  банковского процента на данный период времени;

- при  юридическом оформлении сделки  между кредитором и заемщиком

плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется

специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современных  условиях на практике применяются в  основном три

 разновидности коммерческого кредита: - кредит с фиксированным сроком погашения; - кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; - кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

3. Потребительский  кредит.

Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной -  в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

4. Государственный  кредит.

Основной  признак этой формы кредита — непременное участие

государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

Осуществляя функции кредитора, государство  через центральный банк

производит  кредитование:

- конкретных  отраслей или регионов, испытывающих  особую

потребность в финансовых ресурсах, если возможности  бюджетного

финансирования  уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут

быть  привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих  банков в процессе аукционной  или прямой продажи

кредитных ресурсов на рынке межбанковских  кредитов.

В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения

государственных займов или при осуществлении операций на рынке

государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите

являются  такие отношения, при которых  государство выступает заемщиком средств.

5.  Международный  кредит.

Рассматривается как совокупность кредитных отношений,

функционирующих на международном уровне, непосредственными

участниками которых могут выступать межнациональные  финансово-

кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства

соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая

кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и

международных институтов всегда выступает в денежной форме, во

внешнеторговой  деятельности — и в товарной (как  разновидность

коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким

базовым признакам:

- по  характеру кредитов — межгосударственный, частный;

- по  форме — государственный, банковский, коммерческий;

- по  месту в системе внешней торговли  — кредитование экспорта,

кредитование  импорта. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

6. Ростовщический  кредит.

Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой

валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.³ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Кредитная  политика банка 

Кредитная политика является важной составной  частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей  системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями. При разработке кредитной политики следует иметь в виду, что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего.  
Поэтому кредитная политика касается как области предоставления ссуд, так и области формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов, направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен.  
Только осознавая, каким является и каким должно стать кредитное дело, руководство банка может определить, достаточно ли ресурсов для осуществления эффективной кредитной политики. Разрабатывая кредитный меморандум на долгосрочную перспективу, банки определяют ориентиры, критерии которых будут исчислять размеры кредитных вложений и кредитного потенциала, учитывать непредвиденные внешние факторы. Развитие новых банковских продуктов и усиление конкуренции должны побуждать менеджера банка к активным действиям с учетом объективного и субъективного.  
Управляющая система банка должна установить правильные подходы, общие принципы кредитования своей клиентуры, определить типы выдаваемых ссуд, полномочия различных уровней по решению этих вопросов и операционные детали рассматриваемых и осуществляемых процедур. В кредитном меморандуме должны учитываться также конъюнктура денежного рынка и денежно-кредитная политика, проводимая ЦБ на основе правительственных прогнозов. Однако особое место при учете объективных факторов занимают выявление предстоящих рисков, правильная оценка их предполагаемых уровней, а также разработка методики управления этими рисками. Необходимо периодически (желательно ежегодно) оценивать результаты кредитной политики, своевременно вносить корректировки в кредитный меморандум, чтобы обеспечить адекватность принимаемых банком мер изменениям в области объективного и субъективного в кредитной деятельности.  
Особенно важно учитывать изменения ресурсов банка, его операционной среды и изменения, влияющие на направления выдаваемых кредитов и на те конкретные результаты, которые будут достигаться на основе предоставления ссуд и привлечения кредитных ресурсов. В этой связи можно утверждать, что эффективное управление кредитным портфелем - важный субъективный фактор, способствующий появлению объективных результатов функционирования кредитного механизма в койкретном банке.  
Еще одна серьезная проблема кредитного менеджмента связана с разработкой и утверждением лимитов кредитования в отраслевом разрезе с учетом реальных потребностей клиентуры и стоящих перед экономикой региона задач, а также разработкой соответствующих требований к индивидуальным заемщикам.  
К субъективным факторам кредитной деятельности следует отнести и связи банка с общественностью и местными органами власти. Менеджмент банка должен обеспечивать построение здоровых, взаимно понятных отношений между органами власти и банком. Разумеется, работники банка, являясь жителями конкретного региона, в котором находится клиентура банка, должны объективно оценивать его нужды.  
Но в то же время они должны принимать во внимание субъективный фактор, когда в ряде случаев, вопреки объективному влиянию кредита, скажем, в негативном направлении, органы власти могут оказывать нажим на банк для получения дополнительных денежных ресурсов. Здесь объективные и субъективные факторы должны уравновешиваться таким образом, чтобы результат от кредитной деятельности в конечном счете был положительным, решались насущные задачи клиентуры и обеспечивались основные цели банка.  
На нынешнем этапе экономического развития банковские работники должны стать выше частных разногласий, споров при оценке и рассмотрении проблем развития кредитного дела. Поэтому необходимо обратить внимание на решение вопросов, которые могут обеспечить проведение правильной стратегической линии развития кредитных отношений как со стороны клиентуры, так и сотрудников банка.  
В проведении кредитной политики банка особая роль принадлежит кредитному комитету (отделу) банка.⁴