Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 12:39, курсовая работа
Метою даної курсової роботи є поглиблене вивчення сучасних підходів до аналізу ліквідністю банку та надання пропозицій щодо напрямів удосконалення цього процесу.
Для реалізації поставленої мети в курсовій роботі необхідно вирішити наступні завдання:
- визначити економічну сутність ліквідності комерційного банку;
- розкрити механізм існуючих методик аналізу ліквідністю банку;
- проаналізувати систему аналізу ліквідністю базового банку на основі використання методу показників ліквідності, в тому числі і обов’язкових економічних нормативів;
- провести аналіз внутрішніх нормативних документів щодо аналізу ліквідності у банку;
- визначити шляхи вдосконалення аналізу ліквідності в банку;
Вступ 3
Розділ 1 Теоретико-методологічні засади аналізу ліквідності банківських установ 6
1.1 Економічна сутність ліквідності комерційного банку.......................... 6
1.2 Методики аналізу банківської ліквідності 13
Розділ 2 Аналіз системи управління ліквідністю в «ПриватБанку» 20
2.1 Загальна характеристика банку та визначення його місця у
банківській системі України 20
2.2 Аналіз ліквідності «ПриватБанка» за допомогою нормативів та коефіцієнтів............ 28
Розділ 3 Рекомендації щодо підвищення ліквідності банку у механізмі попередження банкрутства 36
Висновки.................................................................................................... .45
Перелік використаних джерел ................................................ . 49
Додатки ....................................................................................................... 54
Як свідчать дані таблиці 2.1, за результатами 2009 року «ПриватБанк» займає чотирнадцяте місце за обсягом власного капіталу, який станом на 01.01.2010 року складає 2026,9 млн. грн. або 2,4% сукупного капіталу банків першої групи. В попередні роки банк займав більш високі місця за обсягом даного показника.
Таблиця 2.1
Аналіз динаміки та структури капіталу банків України за 2007-2009 рр.*
Банк | Станом на 01.01.2008 | Станом на 01.01.2009 | Відхилення | Станом на 01.01.2010 | Відхилення | |||||
сума, млн. грн. | питома вага (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | |
ОЩАДБАНК | 2162,1 | 4,8 | 15471,9 | 20,7 | 13309,9 | 16,0 | 16386,4 | 19,3 | 914,4 | -1,4 |
УКРЕКСІМБАНК | 3216,6 | 7,1 | 4505,8 | 6,0 | 1289,2 | -1,0 | 10869,4 | 12,8 | 6363,6 | 6,7 |
ПРИВАТБАНК | 5861,3 | 12,9 | 8195,7 | 11,0 | 2334,3 | -1,9 | 10270,7 | 12,1 | 2075,0 | 1,1 |
УКРСОЦБАНК | 3243,8 | 7,1 | 5175,7 | 6,9 | 1931,9 | -0,2 | 6027,9 | 7,1 | 852,1 | 0,2 |
ПРОМІНВЕСТБАНК | 3262,4 | 7,2 | 3262,3 | 4,4 | 0,0 | -2,8 | 5609,6 | 6,6 | 2347,3 | 2,2 |
РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ | 5559,5 | 12,2 | 7435,9 | 10,0 | 1876,4 | -2,3 | 5312,9 | 6,2 | -2123,0 | -3,7 |
УКРСИББАНК | 4093,4 | 9,0 | 4869,6 | 6,5 | 776,3 | -2,5 | 4901,5 | 5,8 | 31,9 | -0,8 |
РОДОВІД БАНК | 1201,2 | 2,6 | 1410,2 | 1,9 | 209,1 | -0,8 | 4336,4 | 5,1 | 2926,2 | 3,2 |
ВТБ БАНК | 1219,9 | 2,7 | 2513,2 | 3,4 | 1293,3 | 0,7 | 3248,1 | 3,8 | 734,9 | 0,5 |
АЛЬФА-БАНК | 1910,3 | 4,2 | 3307,9 | 4,4 | 1397,6 | 0,2 | 2878,0 | 3,4 | -429,9 | -1,0 |
ОТП БАНК | 1427,3 | 3,1 | 2486,3 | 3,3 | 1059,0 | 0,2 | 2839,9 | 3,3 | 353,6 | 0,0 |
ПУМБ | 2191,6 | 4,8 | 3487,4 | 4,7 | 1295,8 | -0,2 | 2627,7 | 3,1 | -859,7 | -1,6 |
БРОКБІЗНЕСБАНК | 2307,7 | 5,1 | 2316,5 | 3,1 | 8,8 | -2,0 | 2312,7 | 2,7 | -3,8 | -0,4 |
"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" | 1984,9 | 4,4 | 2476,4 | 3,3 | 491,5 | -1,1 | 2026,9 | 2,4 | -449,5 | -0,9 |
"ФОРУМ" | 1613,1 | 3,6 | 1889,2 | 2,5 | 276,1 | -1,0 | 1866,5 | 2,2 | -22,6 | -0,3 |
СВЕДБАНК | 833,8 | 1,8 | 2346,4 | 3,1 | 1512,5 | 1,3 | 1827,3 | 2,1 | -519,1 | -1,0 |
КРЕДИТПРОМБАНК | 1301,3 | 2,9 | 1704,2 | 2,3 | 402,8 | -0,6 | 1222,5 | 1,4 | -481,7 | -0,8 |
"НАДРА" | 2040,2 | 4,5 | 1838,5 | 2,5 | -201,7 | -2,0 | 474,7 | 0,6 | -1363,8 | -1,9 |
Усього по групі | 45430,4 | 100,0 | 74693,1 | 100,0 | 29262,7 |
| 85039,1 | 100,0 |
|
|
*Розраховано за даними офіційного сайту НБУ.
В абсолютному виразі капітал банку зріс на протязі періодів, що аналізуються на 42 млн. грн., що в порівнянні із іншими банками групи є досить малим зростанням. Така ситуація зумовлена зменшення власного капіталу банку в 2009 році на 449, 5 млн.грн. у зв’язку із фінансовою кризою, що є негативним для діяльності банку, оскільки знижується захисна функція капіталу.
В таблиці 2.2 відображене місце «ПриватБанка» в банківській системі України за розміром активів.
Таблиця 2.2
Аналіз динаміки та структури активів банків України за 2007-2009 рр.*
Банк | Станом на 01.01.2008 | Станом на 01.01.2009 | Відхилення | Станом на 01.01.2010 | Відхилення | |||||
сума, млн. грн. | питома вага (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | |
ПРИВАТБАНК | 56211,4 | 14,2 | 80165,5 | 12,8 | 23954,1 | -1,4 | 86066,1 | 14,2 | 5900,7 | 1,4 |
ОЩАДБАНК | 19290,9 | 4,9 | 57788,1 | 9,2 | 38497,2 | 4,4 | 59926,6 | 9,9 | 2138,5 | 0,7 |
УКРЕКСІМБАНК | 28609,9 | 7,2 | 48324,7 | 7,7 | 19714,8 | 0,5 | 57196,9 | 9,4 | 8872,2 | 1,7 |
РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ | 44458,1 | 11,2 | 65361,6 | 10,4 | 20903,5 | -0,8 | 54048,0 | 8,9 | -11313,6 | -1,5 |
УКРСИББАНК | 37664,2 | 9,5 | 55696,7 | 8,9 | 18032,6 | -0,6 | 46347,8 | 7,6 | -9348,9 | -1,2 |
УКРСОЦБАНК | 31226,8 | 7,9 | 49694,8 | 7,9 | 18468,0 | 0,0 | 43656,9 | 7,2 | -6037,9 | -0,7 |
ПРОМІНВЕСТБАНК | 26090,3 | 6,6 | 27489,5 | 4,4 | 1399,2 | -2,2 | 30437,2 | 5,0 | 2947,7 | 0,6 |
ОТП БАНК | 17910,4 | 4,5 | 33717,3 | 5,4 | 15806,9 | 0,9 | 29395,2 | 4,8 | -4322,1 | -0,5 |
ВТБ БАНК | 11714,7 | 3,0 | 28343,6 | 4,5 | 16628,9 | 1,6 | 28780,1 | 4,7 | 436,4 | 0,2 |
АЛЬФА-БАНК | 15077,8 | 3,8 | 32310,1 | 5,2 | 17232,3 | 1,4 | 28693,6 | 4,7 | -3616,5 | -0,4 |
"НАДРА" | 21256,3 | 5,4 | 30547,5 | 4,9 | 9291,2 | -0,5 | 24845,8 | 4,1 | -5701,7 | -0,8 |
"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" | 14634,4 | 3,7 | 18439,4 | 2,9 | 3805,0 | -0,8 | 19456,8 | 3,2 | 1017,3 | 0,3 |
"ФОРУМ" | 14418,9 | 3,6 | 20513,0 | 3,3 | 6094,2 | -0,4 | 19453,2 | 3,2 | -1059,8 | -0,1 |
ПУМБ | 13896,5 | 3,5 | 20159,2 | 3,2 | 6262,7 | -0,3 | 17399,7 | 2,9 | -2759,5 | -0,3 |
РОДОВІД БАНК | 9952,1 | 2,5 | 13195,7 | 2,1 | 3243,7 | -0,4 | 16952,2 | 2,8 | 3756,5 | 0,7 |
БРОКБІЗНЕСБАНК | 11979,8 | 3,0 | 14204,0 | 2,3 | 2224,3 | -0,8 | 16162,8 | 2,7 | 1958,8 | 0,4 |
СВЕДБАНК | 9121,7 | 2,3 | 15984,2 | 2,6 | 6862,5 | 0,2 | 13852,7 | 2,3 | -2131,5 | -0,3 |
КРЕДИТПРОМБАНК | 12504,2 | 3,2 | 14534,3 | 2,3 | 2030,1 | -0,8 | 13578,4 | 2,2 | -955,9 | -0,1 |
Усього по групі | 396018,2 | 100,0 | 626469,2 | 100,0 | 230451,0 |
| 606250,0 | 100,0 | × | × |
*Розраховано за даними офіційного сайту НБУ.
Дані таблиці 2.2 свідчать, що по результатах 2009 року за обсягом активів «ПриватБанк» знаходиться на дванадцятому місці серед банків України і питома вага даного показника банку в сукупних активах банків першої групи знаходиться на рівні 3,2 % станом на 01.01.2010 р. Протягом 2007 року рівень активів був меншим (біля 15 млрд.грн.) але питома вага в сукупних активах банків першої групи складала 3,7%, а у кризовому 2008 році рівень активів«ПриватБанка» знаходився на рівні 2,9%. Загалом, слід зазначити, що протягом аналізованого періоду активи банку зросли приблизно на 5 млрд.грн., незважаючи на кризові явища протягом 2008-2009 рр. Така тенденція є позитивним моментом в діяльності банку, оскільки саме активи приносять прибуток банківській установі, а також розширюють масштаби діяльності банку.
В таблиці 2.3 відображене місце «ПриватБанка» в банківській системі України за розміром зобов’язань.
Таблиця 2.3
Аналіз динаміки та структури зобов’язань банків України за 2007-2009 рр.*
Банк | Станом на 01.01.2008 | Станом на 01.01.2009 | Відхилення | Станом на 01.01.2010 | Відхилення | |||||
сума, млн. грн. | питома вага (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | |
ПРИВАТБАНК | 50822,5 | 14,3 | 71969,8 | 13,0 | 21147,3 | -1,2 | 75795,4 | 14,4 | 3825,6 | 1,4 |
РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ | 39234,8 | 11,0 | 57925,6 | 10,5 | 18690,9 | -0,5 | 48735,1 | 9,3 | -9190,6 | -1,2 |
УКРЕКСІМ-БАНК | 26047,1 | 7,3 | 43818,9 | 7,9 | 17771,8 | 0,6 | 46327,5 | 8,8 | 2508,6 | 0,9 |
ОЩАДБАНК | 17092,5 | 4,8 | 42316,1 | 7,7 | 25223,6 | 2,9 | 43540,2 | 8,3 | 1224,1 | 0,6 |
УКРСИББАНК | 34630,7 | 9,7 | 50827,1 | 9,2 | 16196,4 | -0,5 | 41446,3 | 7,9 | -9380,8 | -1,3 |
УКРСОЦБАНК | 28033,0 | 7,9 | 44519,1 | 8,1 | 16486,1 | 0,2 | 37629,0 | 7,2 | -6890,0 | -0,9 |
ОТП БАНК | 16596,1 | 4,7 | 31231,0 | 5,7 | 14634,9 | 1,0 | 26555,3 | 5,1 | -4675,7 | -0,6 |
АЛЬФА-БАНК | 13518,6 | 3,8 | 29002,2 | 5,3 | 15483,6 | 1,5 | 25815,6 | 4,9 | -3186,6 | -0,3 |
ВТБ БАНК | 10916,3 | 3,1 | 25830,4 | 4,7 | 14914,1 | 1,6 | 25532,0 | 4,9 | -298,4 | 0,2 |
ПРОМІНВЕСТБАНК | 23407,1 | 6,6 | 24227,2 | 4,4 | 820,1 | -2,2 | 24827,6 | 4,7 | 600,5 | 0,3 |
"НАДРА" | 19500,8 | 5,5 | 28709,0 | 5,2 | 9208,2 | -0,3 | 24371,1 | 4,6 | -4337,9 | -0,6 |
"ФОРУМ" | 13071,5 | 3,7 | 18623,9 | 3,4 | 5552,4 | -0,3 | 17586,6 | 3,4 | -1037,2 | 0,0 |
"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" | 12849,1 | 3,6 | 15963,0 | 2,9 | 3113,9 | -0,7 | 17429,9 | 3,3 | 1466,9 | 0,4 |
СВЕДБАНК | 8284,1 | 2,3 | 13637,8 | 2,5 | 5353,7 | 0,1 | 15680,0 | 3,0 | 2042,2 | 0,5 |
ПУМБ | 11703,3 | 3,3 | 16671,9 | 3,0 | 4968,6 | -0,3 | 14772,0 | 2,8 | -1899,8 | -0,2 |
БРОКБІЗНЕС-БАНК | 9684,4 | 2,7 | 11887,5 | 2,2 | 2203,1 | -0,6 | 13850,1 | 2,6 | 1962,6 | 0,5 |
РОДОВІД БАНК | 8810,6 | 2,5 | 11785,5 | 2,1 | 2974,9 | -0,3 | 12615,8 | 2,4 | 830,3 | 0,3 |
КРЕДИТПРОМБАНК | 11385,1 | 3,2 | 12830,1 | 2,3 | 1445,0 | -0,9 | 12355,9 | 2,4 | -474,2 | 0,0 |
Усього по групі | 355587,4 | 100,0 | 551776,1 | 100,0 | 196188,7 | - | 524865,5 | 100,0 | - | - |
*Розраховано за даними офіційного сайту НБУ.
Відповідно до наведених даних можна стверджувати, що досліджуваний банк за аналізуємий період значно розширив масштаби своєї діяльності, про що свідчить збільшення обсягу зобов’язань. Так, протягом 2009 року обсяг зобов'язань збільшився на 1466,9 млн. грн., або на 8,7% в порівнянні до попереднього року. Питома вага зобов’язань банку в загальних зобов’язаннях банків І групи становить 3,3%, що є дещо вищим, ніж в попередньому році. Це можна розглядати як позитивне явище, адже обсяг зобов’язань банку залишається значним і достатнім для здійснення активних операцій, свідчить про довіру вкладників до установи.
Аналіз місця «ПриватБанка» за прибутком наведено в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Аналіз динаміки та структури прибутку банків України за 2007-2009 рр.*
Банк | Станом на 01.01.2008 | Станом на 01.01.2009 | Відхилення | Станом на 01.01.2010 | Відхилення | |||||
сума, млн. грн. | питома вага (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | сума, млн. грн. | питома вага (%) | абсолют. | в пит. вазі (%) | |
ПРИВАТБАНК | 1534,16 | 31,7 | 1 292 | 27,3 | -242,4 | -4,4 | 1 050 | - | -241,3 | - |
ОЩАДБАНК | 207,18 | 4,3 | 306 | 6,5 | 98,6 | 2,2 | 693 | - | 386,9 | - |
УКРСОЦБАНК | 362,27 | 7,5 | 792 | 16,8 | 429,5 | 9,3 | 127 | - | -665,0 | - |
УКРЕКСІМБАНК | 501,01 | 10,4 | 622 | 13,2 | 121,1 | 2,8 | 21 | - | -601,0 | - |
БРОКБІЗНЕСБАНК | 70,25 | 1,5 | 70 | 1,5 | -0,2 | 0,0 | 18 | - | -52,2 | - |
ВТБ БАНК | 20,85 | 0,4 | 56 | 1,2 | 34,9 | 0,7 | 0 | - | -55,3 | - |
КРЕДИТПРОМ-БАНК | 24,89 | 0,5 | 31 | 0,7 | 6,6 | 0,2 | -307 | - | -338,9 | - |
АЛЬФА-БАНК | 44,05 | 0,9 | 158 | 3,4 | 114,2 | 2,4 | -348 | - | -506,7 | - |
ОТП БАНК | 232,74 | 4,8 | 77 | 1,6 | -156,1 | -3,2 | -435 | - | -511,9 | - |
"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" | 279,55 | 5,8 | 143 | 3,0 | -137,0 | -2,8 | -450 | - | -592,6 | - |
"ФОРУМ" | 52,58 | 1,1 | 10 | 0,2 | -42,3 | -0,9 | -665 | - | -674,8 | - |
ПУМБ | 54,61 | 1,1 | 13 | 0,3 | -41,5 | -0,9 | -801 | - | -814,0 | - |
УКРСИББАНК | 199,77 | 4,1 | 428 | 9,1 | 227,9 | 4,9 | -1 244 | - | -1671,2 | - |
"НАДРА" | 348,62 | 7,2 | 26 | 0,5 | -322,8 | -6,7 | -1 364 | - | -1389,6 | - |
РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ | 587,42 | 12,2 | 527 | 11,2 | -60,0 | -1,0 | -2 019 | - | -2546,5 | - |
ПРОМІНВЕСТБАНК | 234 | 4,9 | 99 | 2,1 | -135,1 | -2,7 | -2 751 | - | -2850,1 | - |
РОДОВІД БАНК | 62,04 | 1,3 | 35 | 0,7 | -27,4 | -0,6 | -4 216 | - | -4250,6 | - |
СВЕДБАНК | 16,21 | 0,3 | 40 | 0,8 | 23,4 | 0,5 | -4 342 | - | -4381,8 | - |
Усього по групі | 4832,6 | 100,0 | 4724,0 | 100,0 | -108,6 | - | -17032,6 | - | - | - |
*Розраховано за даними офіційного сайту НБУ.
Наведені дані свідчать, що за результатами діяльності «ПриватБанк» в 2009 році отримав збиток в розмірі 450 млн.грн., що за аналізований період було вперше. Але треба відзначити, що в порівнянні із іншими банками першої групи досліджуваний банк знаходиться на 10 місці. Така ситуація зумовлена більшими збитками у інших банків. Цей показник свідчить про недостатньо високий рівень менеджменту щодо управління банківськими ризиками, що не дозволяє мінімізувати втрати від проведення операцій.
«ПриватБанк» має чіткі стратегії розвитку і на 2010 рік. Це нарощування обсягів інвестиційного кредитування економіки, подальше підвищення ефективності операцій, розвиток мережі відділень та впровадження нових послуг клієнтам, а також забезпечення ліквідності на достатньому рівні для нормального функціонування.
2.2 Аналіз ліквідності «ПриватБанка» за допомогою
нормативів та коефіцієнтів ліквідності
Як вже зазначалось, в Україні управління ліквідністю банків здійснюється на двох рівнях, тобто крім самого комерційного банку ліквідністю управляє ще і Національний банк України через встановлення обов’язкових економічних нормативів ліквідності, тому логічним продовженням аналізу ліквідності «ПриватБанка» є аналіз дотримання банком цих нормативів та їх порівняльний аналіз із середніми нормативами по банківській системі України.
Встановлення нормативних вимог щодо ліквідності, обов’язкових для кожної банківської установи, є звичайною практикою центральних банків ряду країн. Це дає змогу здійснювати контроль за ліквідністю банків та підтримувати необхідний рівень ліквідності банківської системи в цілому.
Аналітичний огляд стану виконання економічних нормативів буде здійснено за 2007-2009 рр. в розрізі нормативів ліквідності (табл. 2.5, 2.6, 2.7). Інформаційним джерелом виступає фінансова звітність базового банку, а саме баланс (додаток Б1-Б3) і звіт про фінансові результати (додаток В1-В3).
Таблиця 2.5
Показник | Нормативне значення | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 | Відхилення, % | |
від 2007 р. | від 2008 р. | |||||
ПриватБанк | не менше 20% | 46,15 | 51,73 | 53,6 | 5,58 | 1,87 |
У цілому по банківській системі | 52,3 | 62,38 | 64,45 | 10,08 | 2,07 | |
Информация о работе Аналіз ліквідності комерційного банку в механізмі попередження банкрутства