Анализ управления кредитным риском в коммерческом банке

Банк ежемесячно осуществляет оценку уровня кредитного риска путем  вынесения профессионального суждения по ссуде, результатом работы является отнесение ссуды к определенной категории качества:

• 1 категория качества: стандартные ссуды – категория по которой отсутствует уровень кредитного риска. Не обязан формировать резерв на возможные потери;
• 2 категория: нестандартные ссуды – уровень кредитного риска по ним составляет от 1 до 20%;
• 3 категория:  сомнительные ссуды – уровень риска от 21 до 50 %;
• 4 категория: проблемные ссуды резерв на возможные потери по ссудам от 51 до 100%;
• 5 категория безнадежные ссуды отсутствует вероятность возврата кредита по причине отказа заемщика или его невозможности выполнить обязательства по ссуде. 100% уровень риска.

Таблица 1 – Методика оценки категории ссуды [1, c. 11]

Финансовое положение/ качество обслуживания долга	Хорошее (не нарушается график погашения платежей) 1 раз в течении 180д не больше 30 д.	Среднее	Плохое
Хорошее	1	2	3
Среднее	2	3	4
Плохое	3	4	5

 

     Ссуды,   отнесенные   ко   II  -  V   категориям  качества,  являются обесцененными.  Кредитная  организация  формирует  резервы   по  портфелям однородных ссуд в  соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям    однородных    ссуд.   Кредитная   организация распределяет   сформированные  портфели   однородных  ссуд   по  следующим категориям качества:

     I    категория   качества  -  портфели  однородных  ссуд  с  размером сформированного  резерва  0  процентов (потери по портфелю однородных ссуд отсутствуют);

     II    категория   качества  -  портфели  однородных  ссуд  с  размером сформированного   резерва  не  более  3  процентов  совокупной  балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

     III   категория   качества  -  портфели  однородных  ссуд  с  размером сформированного  резерва  свыше  3 и до 20 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

     IV    категория   качества  -  портфели  однородных  ссуд  с  размером сформированного  резерва  свыше 20 и до 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

     V    категория   качества  -  портфели  однородных  ссуд  с  размером сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель. [3,c. 52]

Следующая классификация кредитного риска проводится по различным основаниям:

 По уровню осуществления  анализа различают совокупный (общий)  кредитный риск и индивидуальный  кредитный риск. Совокупный кредитный  риск оценивается банком с  позиций качества кредитного  портфеля в целом. Индивидуальный  кредитный риск характеризует  величину риска по отдельному  заемщику.

 В зависимости от  сферы возникновения выделяют  риск заемщика, возникающий в  сфере деятельности клиента банка,  риск кредитного продукта, который  связан с функционированием банка,  а также риск изменения внешней  среды банка и заемщика.

 В зависимости от  типа заемщика  кредитный риск  делят на риск страны, возникающий при зарубежном кредитовании, риск кредитования юридических лиц и риск кредитования физических лиц. Риск страны (региона) – риск того, что все или большинство экономических агентов в конкретном государстве не смогут по какой-либо причине выполнить свои международные обязательства;

 По характеру проявления  различают моральный, деловой,  финансовый типы риска и риск  обеспечения. Данные типы кредитного  риска принадлежат к сфере деятельности конкретного заемщика. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает предприятие. Финансовый риск  выявляется при осуществлении анализа финансового состояния предприятия. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества из-за низкой ликвидности либо завышенной залоговой стоимости. [10, c. 148]

По следующей изученной  классификации кредитный риск разделяют по источникам погашения, по уровню и видам риска.

По источнику возникновения  риск можно разделить на внешний и внутренний:

Внешний риск – вероятность  возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта  заемщика под негативным влиянием внешней  среды на его деятельность. К внешним  рискам относятся риски, непосредственно  не связанные с деятельностью  банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и  других ситуациях. Потери банка и  его клиентов могут возникнуть в  результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета  на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, аннулирования  импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и  прочих внешних факторов.

Внутренний риск – вероятность  возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта  заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К  внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с  деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная  политика заемщика, ухудшение деловой  репутации организации и т.д.

По уровню риска кредитный риск можно разделить на:

• умеренный риск/риск ниже среднего/допустимый риск;
• повышенный риск/средний риск;
• высокий риск;
• критический риск/очень высокий риск/недопустимый риск.

Так, умеренным считается  риск, размер которого находится на уровне 0-25% потерь ссуды или расчетной  прибыли. Повышенным – при потере в пределах 25-50%. Высоким – при  потере в пределах 50-75% и критическим  считается риск, при котором ущерб  достигает от 75% до 100%. [3, c.354]

Проанализировав различные  классификации кредитного риска, изучив понятие и сущность банковского кредитного риска, можно перейти к рассмотрению методов управления кредитным риском в банковской системе РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ

2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ РФ

Совокупность всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой обусловлено  тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения  операций, вне опоры на центр с  его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных  банков и выделения их из числа  других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего  звена.

Под банковской системой понимается строго определенная законом структура  специализированных организаций особого  рода действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений  и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, таким  образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства  иностранных банков. В настоящее  время несколько расширяется  понятие банковской системы, и в  широком смысле этого слова она  включает не только банки, но и сопутствующие  кредитные организации, которые  позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, банковскую инфраструктуру и банковский рынок. Понятие банковская система  является ключевым в изучении, как  банковского дела, так и экономической  системы в целом. Это обусловлено  тем, что коммерческие банки функционируют  в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости  друг с другом.

Элементы банковской системы  образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают  носителями его свойств.

Элементами банковской системы  являются банки, некоторые специальные  финансовые институты, выполняющие  банковские операции, но не имеющие  статуса банка, а также некоторые  дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов. [7, c. 67]

Последние несколько лет  российская банковская система стабильно  росла. Между тем, едва ли не главной  проблемой российской банковской системы  является концентрация капитала. Очевидно, что дальнейшее развитие банковской системы страны будет зависеть от решения двух главных проблем: неэффективности  управления банками и недокапитализации. Преодолеть эти препятствия необходимо для достижения сопоставимых со странами-лидерами переходных экономик параметров развития банковской системы, обозначенных Стратегией развития банковского сектора России:

• соотношение активов банковского сектора и ВВП на уровне 45-50%;
• соотношение капитала банковского сектора и ВВП - 5-6%;
• соотношение кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, и ВВП - 18-20%.

Несмотря на продолжающийся тренд поступательного развития основных показателей банковской системы, скорее всего, период ее бурного роста  за счет экстенсивных факторов завершается. Это значит, что для дальнейшего  движения вперед необходимы новые качественные преобразования.

2.2 МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ

Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Методы управления кредитным  риском делятся на две группы:

• методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита;
• методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.

К методам управления риском отдельного кредита относятся:

• анализ кредитоспособности заемщика;
• анализ и оценка кредита;
• структурирование ссуды;
• документирования кредитных операций;
• контроль по предоставленному кредиту и состоянием залога.

Особенность перечисленных  методов заключается в необходимости  их последовательного применения, поскольку  одновременно они являются этапами  процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным работником поставлена задача минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать  этапы процесса кредитования как  методы управления риском отдельной  ссуды.

Методы управления риском кредитного портфеля банка:

• диверсификация;
• лимитирование;
• создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков;
• секьюритизация.

Метод диверсификации состоит  в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга  как по характеристикам (величина капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион). Различают  три вида диверсификации - отраслевую, географическую и портфельную.

Отраслевая диверсификация означает распределение кредитов между  клиентами, осуществляющие деятельность в различных отраслях экономики.

Географическая диверсификация заключается в распределении  кредитных ресурсов между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических территориях, странах с различными экономическими условиями. Географическая диверсификация как метод снижения кредитного риска доступна только крупным банкам с разветвленной сетью филиалов и отделений на значительной территории.

Портфельная диверсификация означает рассредоточения кредитов между разными категориями заемщиков - большими и средними компаниями, предприятиями  малого бизнеса, физическими лицами, правительственными и общественными организациями, домашними хозяйствами и т.д. Кредиты, предоставленные в сфере малого бизнеса, часто сопровождаются повышенным уровнем кредитного риска, хотя и имеют более высокий уровень доходности. Такие заемщики нередко ограничены в выборе кредитора, поэтому банк может диктовать собственные условия кредитного соглашения. Если заемщиком является крупная компания, то кредитный риск оценивается как незначительный, но и доходность такого кредита невелика.

Метод диверсификации следует  применять взвешенно и осторожно, опираясь на статистический анализ и  прогнозирование, учитывая возможности  самого банка. Диверсификация требует  профессионального управления и  глубокого знания рынка. Именно поэтому  чрезмерная диверсификация приводит не к уменьшению, а к росту кредитного риска. Ведь даже в крупном банке  не всегда имеется достаточное количество высококвалифицированных специалистов, имеющих глубокие во многих отраслях экономики и практический опыт работы с разными категориями заемщиков, знают специфику географических территорий.