Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 16:06, дипломная работа
- закрепление и углубление теоретических знаний по курсам: “Банковское дело», “Ценообразование”, “Финансы предприятий” и смежным дисциплинам на основе ознакомления с практикой экономической, финансовой работы в коммерческом банке;
- овладение методикой и технологией экономического анализа и обоснования основных показателей деятельности финансово-кредитных организаций в современных условиях;
- приобретение студентами практических навыков планово-аналитической работы, решения конкретных производственно-хозяйственных и управленческих задач в деятельности финансово-кредитных организаций.
1.
Цель и методика анализа результатов деятельности коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4
1.1.
Цель и задачи индивидуального задания по преддипломной практике. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4
1.2
Комплексная оценка объем различных банковских продуктов у конкретного коммерческого банка. . . . . . . . . . . . .
5
1.3
Анализ расходов коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
1.4
Формирование доходов и прибыли коммерческого банка. . .
9
2.
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка.. .
10
2.1.
Анализ имущественного положения коммерческого банка. .
10
2.2.
Анализ финансового состояния коммерческого банка .
13
3. Отчетность по индивидуальному заданию по практике и порядок его защиты. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22
4. Список рекомендуемой литературы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24
5. Приложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . …
Продолжение таблицы 2.13. | ||
А | Б | В |
Использование привлеченных средств (К7) | (кредитные вложения + кредиты банкам) / привлеченные средства | Удельный вес привлеченных средств, направляемых непосредственно в кредиты |
Доходность привлеченных средств (К8) | доходы / расчетные счета + срочные счета + кредиты банков + долговые обязательства | Количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком |
Рамбурсная способность (К9) | 1 / ( привлеченные средства / доходы | Какая часть дохода банка отвлекается на возмещение задолженности |
Активность привлечения заемных средств (К10) | привлеченные средства / долговые обязательства | Активность работы банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования |
3. Показатели эффективности управления | ||
Рентабельность дохода (К11) | прибыль / доход | Количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода |
Рентабельность общего капитала (К12) | прибыль / итог баланса | Количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу совокупных активов |
Доходность активов, приносящих доход (К13) | доход /активы приносящие доход | Количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну денежную единицу доходоприносящих активов |
Рентабельность собственных средств (К14) | прибыль / собственные средства-брутто | Количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу собственных средств брутто |
Рентабельность текущих активов (К15) | прибыль / (итог баланса - средства в фонде регулирования ЦБ - имущество – отвлеченные средства) | Количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу активов находящихся в обороте |
4. Показатели ликвидности банка | ||
Промежуточный коэффициент покрытия (К16) | собственные средства-нетто / привлеченные средства | Уровень обеспеченности собственными оборотными средствами заемных средств |
Коэффициент покрытия собственного капитала (К17) | (уставной капитал + фонды банка + прибыль + резервы) /собственные средства-брутто | Уровень базисного капитала в составе собственных оборотных средств |
Коэффициент покрытия работающих активов (К18) | (собственные средства-брутто - переоценка - прибыль - доходы будущих периодов) / активы приносящие доход
| Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов |
Продолжение таблицы 2.13. | ||
А | Б | В |
Коэффициент иммобилизации (К19) | собственные средства-нетто / иммобилизация собственных средств | Степень обеспеченности собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота |
Норма денежных резервов (К20) | расчетные счета / (расчетные счета - денежные средства - корреспондентские счета - средства в фонде регулирования ЦБР) | Степень обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования |
Таблица 2.14.
Методика расчета показателей характеризующих динамику и допустимые границы финансового состояния банка
Наименование показателя | Алгоритм расчета по сравнительному аналитическому балансу | Экономическое содержание показателя | |
А | Б | В | |
Норма прибыли на капитал (К21) | Прибыль / собственные средства-нетто | Количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну единицу стержневого капитала. Эффективность использования стержневого капитала | |
Рентабельность общего капитала (К12) | Прибыль / итог баланса | Количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну единицу совокупных активов.
| |
| |||
Мультипликатор капитала (К23) | К21 / К12 | Характеризует структуру капитала банка. Если данное соотношение меньше 16, то это свидетельствует о том, что база капитала банка слишком мала и его возможности по дальнейшему привлечению средств исчерпаны и неадекватны росту активов. | |
Рентабельность дохода (К11) | Прибыль / доход | Количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода. | |
| Продолжение таблицы 2.14. | ||
А | Б | А | В |
Норма прибыли на капитал (К21) | К11 х К22 х К23 | Харктеризует влияние на изменение нормы прибыли капитала следующих факторов: К11 – динамики рентабельности дохода; К22 – динамики использования активов; К23 – динамики структуры капитала. | |
Таблица 2.15.
Расчет величины ликвидных активов и капитальных вложений ______банка
(тыс. руб.)
Показатели | На 1.01.01 | На 1.01.2002 | На 1.01.2003 | Темп роста, % |
А | 1 | 2 | 3 | 4 |
1 денежные средства |
|
|
|
|
2 корреспондентский счет в ЦБР |
|
|
|
|
3 счета в банках корреспондентах |
|
|
|
|
4 средства в фонде регулирования ЦБР |
|
|
|
|
5 Итого ликвидных активов [1 + 2 + 3 + 4] |
|
|
|
|
6 основные средства |
|
|
|
|
7 текущие капитальные вложения |
|
|
|
|
8 Итого капитализированных основных средств [6 + 7] |
|
|
|
|
9 Сумма ЛА и КВ [5 + 8] |
|
|
|
|
10 Валюта баланса |
|
|
|
|
11 Уровень ЛА в валюте баланса [5 / 10 х 100] |
|
|
|
|
Таблица 2.16.
(тыс. руб.)
| На 1.01.2002 | На 1.01.2003 | Отклонение (+,-) |
А | 1 | 2 | 3 |
1 балансовая прибыль |
|
|
|
2 совокупные доходы |
|
|
|
3 совокупные активы |
|
|
|
4 активы приносящие доход |
|
|
|
5 собственные средства-брутто |
|
|
|
6 текущие активы |
|
|
|
Коэффициенты рентабельности |
|
|
|
Рентабельность дохода [1 / 2] |
|
|
|
Рентабельность общего капитала [1 / 3] |
|
|
|
Доходность активов, приносящих доход [2 / 4] |
|
|
|
Рентабельность собственных средств [1 / 5] |
|
|
|
Рентабельность текущих активов [1 / 6] |
|
|
|
Информация о работе Анализ результатов деятельности коммерческого банка