Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 16:06, дипломная работа
- закрепление и углубление теоретических знаний по курсам: “Банковское дело», “Ценообразование”, “Финансы предприятий” и смежным дисциплинам на основе ознакомления с практикой экономической, финансовой работы в коммерческом банке;
- овладение методикой и технологией экономического анализа и обоснования основных показателей деятельности финансово-кредитных организаций в современных условиях;
- приобретение студентами практических навыков планово-аналитической работы, решения конкретных производственно-хозяйственных и управленческих задач в деятельности финансово-кредитных организаций.
1.
Цель и методика анализа результатов деятельности коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4
1.1.
Цель и задачи индивидуального задания по преддипломной практике. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4
1.2
Комплексная оценка объем различных банковских продуктов у конкретного коммерческого банка. . . . . . . . . . . . .
5
1.3
Анализ расходов коммерческого банка. . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
1.4
Формирование доходов и прибыли коммерческого банка. . .
9
2.
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка.. .
10
2.1.
Анализ имущественного положения коммерческого банка. .
10
2.2.
Анализ финансового состояния коммерческого банка .
13
3. Отчетность по индивидуальному заданию по практике и порядок его защиты. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22
4. Список рекомендуемой литературы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24
5. Приложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . …
Таблица 1.4.
Расчет стабильных остатков на расчетных счетах банка за 2001-2002 годы
(тыс. руб.)
| За 2001 год | За 2002 год | Отклонение, (+, -) | Темп роста, % |
А | 1 | 2 | 3 | 4 |
1.Среднегодовые остатки средств на расчетных счетах (О) |
|
|
|
|
2. Кредитовый оборот по расчетным счетам (К) |
|
|
|
|
3. Доля стабильных остатков (Д ) [О / К х 100] |
|
|
|
|
4. Стабильные остатки [О х Д / 100] |
|
|
|
|
1.3. Анализ расходов коммерческого банка:
- изучить законодательные, нормативные документы, регламентирующие отнесение затрат на те или иные расходы коммерческого банка, а также формирования прочих операционных и внереализационных расходов коммерческого банка, налогообложение банков в современных условиях;
- осуществить анализ динамики расходов коммерческого банка по общему объему и по отдельным элементам за период 2-3 года;
- выявить причины изменений расходов по отдельным статьям;
- рассчитать влияние различных факторов (изменение объема и структуры банковских продуктов, изменение цен, ставок, тарифов и т.п.) на изменение расходов в целом по банку и в разрезе отдельных статей затрат;
- выявить возможные резервы экономии;
- осуществить анализ динамики прочих операционных и внереализационных расходов по составу и структуре, дать оценку их изменениям;
- проанализировать налогообложение коммерческого банка, рассчитать общую сумму уплачиваемых банком налогов, в том числе по отдельным видам, выявить изменение доли налогов в общей сумме валового дохода коммерческого банка за анализируемый период.
Таблица 1.5.
Динамика остатков доходов и расходов будущих периодов банка за период с 1.01.02 по 1.01.2003
(тыс. руб.)
| На 1.01.02 | На 1.01.2003 | Отклонение, (+, -) | Темп роста, % |
А | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. Расходы будущих периодов |
|
|
|
|
2. Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
3. Превышение расходов б.п. над доходами б.п. [2-1] |
|
|
|
|
Таблица 1.6.
Расчет показателей эффективности процентных операций банка
| единицы измере-ния | 2001 год | 2002 год | Откло-нение (+,-) | Темп роста, % |
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. Активы приносящие доход (Ад) | тыс. руб. |
|
|
|
|
2. Процентные доходы (%д) | тыс. руб. |
|
|
|
|
3. Непроцентные доходы | тыс. руб. |
|
|
|
|
4. Всего доходов [2 + 3] | тыс. руб. |
|
|
|
|
5. Процентные расходы (%р) | тыс. руб. |
|
|
|
|
6. Непроцентные расходы | тыс. руб. |
|
|
|
|
7. Всего расходов [5 + 6] | тыс. руб. |
|
|
|
|
8. Балансовая прибыль (Пр) | тыс. руб. |
|
|
|
|
9. Чистый процентный доход (ЧПД) [2 – 5] | тыс. руб. |
|
|
|
|
10. Уровень (%д) [2 / 1 х 100%] | % |
|
|
|
|
11. Уровень (%р) [5 / 1 х 100%] | % |
|
|
|
|
12. Процентная маржа [10 - 11] | % |
|
|
|
|
13. Уровень процентной маржи [(10 - 11) / 11 х 100%] | % |
|
|
|
|
14. Мертвая точка доходности (Мт) [(7 - 3) / 1 х 100%] | % |
|
|
|
|
15. Доходность кредитных операций (ДКО) [(10 – 14) / 14 х 100%] | % |
|
|
|
|
1.4. Формирование доходов и прибыли коммерческого банка:
- ознакомиться с законодательными, нормативными документами по вопросам формирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка в России и налогообложения;
- осуществить анализ состава и структуры доходов коммерческого банка;
- проанализировать динамику валового дохода в целом по банку и по отдельным банковским продуктам; определить влияние на изменение объема валового дохода различных факторов (изменения объема доходных банковских операций, его структуры, среднего уровня процентных ставок, комиссий );
- осуществить анализ состава и структуры внереализационных доходов коммерческого банка (процентов к получению, доходов от участия в деятельности других предприятий, прочих операционных и внереализационных доходов);
- изучить и проанализировать порядок формирования и распределения прибыли коммерческого банка; осуществить факторный анализ прибыли от реализации предлагаемых клиентам банка банковских продуктов, прибыли от финансово-хозяйственной деятельности, валовой прибыли;
- осуществить анализ использования прибыли, остающейся в распоряжении коммерческого банка по основным направлениям;
Таблица 1.7.
Сводное влияние факторов на динамику доходности кредитных операций
(%)
Факторы | Расчет | Влияние |
1. Изменение уровня процентных доходов | ДКО1- ДКО11 =13,71– (-5,59) |
|
2. Изменение мертвой точки доходности | ДКО11 - ДКО0 = -5,59 – 44,51 |
|
Общее влияние: | ДКО1- ДКО0 = 13,71 - 44,51 |
|
- рассчитать и проанализировать показатели рентабельности деятельности коммерческого банка;
- выявить резервы роста рентабельности деятельности анализируемого коммерческого банка.
2. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка
2.1. Анализ имущественного положения коммерческого банка:
- изучить законодательные, нормативные документы, регулирующие порядок учета имущества, анализа и бухгалтерской отчетности в финансово-кредитной организации;
- проанализировать состав и структуру имущества коммерческого банка по данным баланса, установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения всего имущества коммерческого банка и отдельных его видов, а также причины изменений, учитывая влияние инфляции;
- дать оценку состояния основных средств и нематериальных активов, выявить наличие инвестиционных и инновационных вложений коммерческого банка;
- провести анализ состояния расчетов по обязательствам в пользу коммерческого банка по составу и срокам их образования, выявить размеры и динамику неоправданной ссудной задолженности, причины её возникновения или роста, сделать предложения по снижению объёма ссудной, дебиторской задолженности;
- осуществить анализ движения денежных средств, механизм управления ликвидностью, используемых в конкретном коммерческом банке, сделать выводы относительно достаточности средств для уплаты по счетам текущих обязательств, осуществления инвестиционной деятельности;
- дать общую оценку изменения состава источников образования имущества на основе анализа динамики и структуры пассива баланса коммерческого банка;
- проанализировать движение источников собственных средств, охарактеризовать влияние изменения собственного капитала на финансовую устойчивость, независимость коммерческого банка;
- проанализировать состав и структуру собственной задолженности коммерческого банка и сроков её погашения, дать оценку состояния расчетов с кредиторами.
Таблица 2.8.
Расчет достаточности собственных средств банка
(тыс. руб.)
| На 1.01.01 | На 1.01.2002 | На 1.01.2003 | Отклонение, (+, -) | Темп роста, % |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Собственные средства-нетто |
|
|
|
|
|
2. Валюта баланса
|
|
|
|
|
|
3. Доля СС-нетто в валюте баланса [1 / 2х100], % |
|
|
|
|
|
Информация о работе Анализ результатов деятельности коммерческого банка