Анализ деятельности коммерческого банка

       Из таблицы 2 видно, что норматив Н2 составляет 106% при норме больше или равно 15%. Это означает, что банк способен выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.

     Норматив  Н3 равен почти 100%. А норма по данному показателю составляет больше или равно 30%. Значит, что ликвидная часть всех активов баланса может единовременно погасить обязательства до востребования, так как вкладчики таких средств могут потребовать их возврат у банка в любой момент.

     Норматив  Н4 составил 42 % при норме меньше или равно 120 %. Таким образом, данное значение показывает, что долгосрочной ликвидности банка достаточно. Следовательно, количество активов банка достаточно для погашения долгорочных обязательств.

     Норматив  Н6 был расчитан по каждому заемщику отдельно. При норме этого норматива меньше или равно 25%, все расчитанные показатель находятся в пределах норы, за искльчением Н6₂ и Н6₇ у них отклонение составляет 1% от нормы. Следовательно, кредитный риск банка в отношении одного заемщика полность конторолируется банком.

     Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков равен 185%. Тогда как норма по этому показателю составляет менее или равно 800%. Следовательно, риск крупных кредитов соответствует норме. И в запасе у банка находится 615 пунктов до критической отметки.

     Норматив  Н9.1 составил 154 % при норме меньше или равно 50%. Из данного показателя видно, что величина кредитов предоставленных банком своим акционерам превышает размер собственного капитала банка. Из чего следует, что необходимо наращивать объемы собственного капитала или уменьшить сумму выдаваемых кредитов акционерам банка.

     Величина  собственных средств банка составяляет 582,9 тыс.руб., что не достаточно для  нормальной деятельности банка. Таким  образом, следут принимать меры по увеличению собственного капитала.

     Источники средств для увеличения собственного капитала могут быть как внутренние, так и внешние.

     Внутренние  источники прироста собственного капитала:

     Накопление  прибыли. Основным источником собственного капитала для банка может служить накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это самый легкий и наименеее дорогостоящий метод пополнения капитала. Кроме того, привлечение капитала за счет внутренних источников не несет в себе угрозы потери контроля над банком существующимим акционерами и снижения доходности их акций. Недостатком такого способа является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью облагается федеральными налогами. Значитильное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменения, которыми банк не имеет возможности прямо управлять. Кроме того, прибыль банка является результатом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому итоги деятельности могут привести как к увеличению собственного капитала, так и к его сокращению вследствие убытков.

     Дивидендная политика. Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка, имеет первостепенное значение для управления капиталом  банка. Низкий уровень прибыли ведет  к  медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, напрявляемая на прирост каптала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций.

     Оптимальной дивидендной политикой будет та, которая максимизирует рыночную стоимость инвестиций акционеров. Банк сможет привлекать новых акционеров и сохранять старых, если доходность акционерного капитала, по крайней мере, равна доходности инвестиций в другие сферы бизнеса с той же степенью риска.

     Переоценка  основных средств. Прирост стоимости  имущества за счет переоценки собственных  зданий и оборудования является существенным источником капитала для банка. Однако этот источник не является достаточно надежным, так как стоимость материальных активов подвержена значительным колебаниям особенно в условиях нестабильной экономики.

     Внешними  источниками прироста собственного капитала банка выступают: продажа  обыкновенных и привилегированных  акций, эмисся капитальных долговых обязательств, продажа активов и аренда нескольких видов основных фондов, в частности принадлежащих банку зданий.

     Выбор одного из указанных способов зависит  главным образом от того, какой  эффект это будет иметь по отношению  к доходам акционеров, который  обычно измеряется прибылью на одну акцию. 

     Выпуск  и продажа обыкновенных и привилегированных  акций  относятся к наиболее дорогим  способам из-за высоких издержек по подготовке новой эмисси и размещению акций. Кроме того, возникает риск, связанный с доходами акционеровпо сравнению с держателями долговых обязательств.

     В отечественной практике дополнительный выпуск акций ведет, как правило, к росту сразу трех элементов  собственного капитала банка: уставного  капитала, эмиссионного дохода и резервного каптала, минимальный размер которого привязан к величине уставного капитала.

     Продажа активов и аренда недвижимого  имущества. Для поддержания своей деятельности банк может продать имеющееся у него здание, а затем взять его в аренду у новых владельцев. Такая сделка обеспечивает дополнительный приток денежных средств, а также существенную добавку к собственному капиталу, что усиливает капитальную позицию банка[4]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

      Ликвидность базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

      Одним из важнейших вопросов в управлении ликвидностью является разработка плана мероприятий по мобилизации ликвидности при чрезвычайных обстоятельствах на основе анализа, прогнозирования и оценки изменений в структуре баланса банка. Это в свою очередь предполагает:

      - отслеживание и постоянное обновление  информации о клиентах, которые  могут изъять средства со счетов  в банке;

      - выявление новых потенциальных  источников привлечения средств;

      - оценку ожидаемого оттока денежных  средств из банка в разрезе  временных интервалов, используя результаты анализа баланса по методу «лестницы сроков»;

      - оценку возможности превращения  части активов в ликвидные;

      - оценку возможностей менеджмента банка мобилизовать средства из дополнительных источников, наиболее доступных для банка при чрезвычайных обстоятельствах;

      - оценку способности банка остановить  отток средств кредиторов с  помощью гибкой процентной политики[5]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ИСПОТЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 
 

     1 Кируца, Г.А. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие для вузов /Г.А. Кируца. – Архангельск: РИО АГТУ, 2008. -82 с.

     2 Кируца, Г.А. Анализ деятельности коммерческого банка: Методические

указания  к выполнению контрольной работы /Г.А. Кируца. - Архангельск: Издательство АГТУ, 2006. – 40 с.

     3 Ерицян, А. В. Нормативы ликвидности кредитной организации: правовые аспекты [Текст] /А. В. Ерицян. - Журнал "Бухгалтерия и банки" N8 за 2002 г

     4 Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка [Текст] /О.И. Лаврушин. - М.: Юристъ, 2002. – 385с.

    5 Кируца, Г.А. Организация деятельности  коммерческого банка: курс лекций. /Г.А. Кируца. – Архангельск: Изд-во  АГТУ, 2008.-  122с.