Сейчас наиболее часто встречающиеся  в практике российских банков  внутренними причинами нарушения  ликвидности являются:

• отсутствие практики оценки кредитных рисков на базе показателя кредитоспособности заемщиков;
• недостаточная  профессиональная подготовленность кадров.

     Таким образом, выполнять задачу  управления ликвидностью активов,  поддержание ее на требуемом  уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдение требований предъявляемых к нему со стороны ЦБ России. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и  на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка. 
 

§ 3.2.  Анализ пассивных операций.

1. Анализ структуры  привлеченных  средств.

     Для анализа структуры привлеченных средств используется сравнительный качественный анализ и  количественный анализ.

      Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по клиентам и  срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекаются средства в банк.

      Количественный  анализ структуры привлеченных средств  заключается в определении удельного  веса каждой подгруппы. Такой анализ дает нам возможность выявить роль каждого экономического контракта в развитии пассивных операций банка.

      Используя методы сравнительного анализа пассивных  операций, мы выявляем изменения в  объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.

      Для анализа ресурсной базы рассчитывается сумма привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года.

      Полученные  данные позволяют оценить динамику привлеченных средств коммерческого  банка и сделать необходимые  выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста.

        Анализ структуры привлеченных  средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты, то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

      Средства  на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции. 
 

2. Анализ пассивных  операций

    Зарубежная  практика по оценке стабильности пассивов к стабильным источникам относит следующие ресурсы:

    1. Остатки на расчетных и текущих  счетах;

    2. Счета до востребования; 

    3. Сберегательные счета; 

    4. Срочные депозиты небольшого  номинала;

    5. Депозитные сертификаты до 100 тыс.  долларов (предел страховой ответственности).

    К непостоянным (нестабильным) ресурсам относятся:

    1. Брокерские вклады;

    2. Депозитные сертификаты свыше  100 тыс. долларов;

    3. Депозиты денежного рынка.

    Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15—20 %, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность банков и их устойчивость. Собственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10 %.

    Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  от 80 до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка. В разных странах существуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы колеблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии это соотношение 1:12, а в Японии — 1:83. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

     Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между  собой. Прежде всего существует зависимость  между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги,. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество а управлении на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно вычислительном центре и т.д.

     В России более 90% вкладов населения  находится на счетах Сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему, а так же доступностью его учреждений. Сберегательный банк является фактически единственным в России, кредитующим физические лица. Новые коммерческие банки, в основном, не интересуются мелкими клиентами. Причем доля вкладов населения в пассиве коммерческих банков устойчиво остановилось на уровне 0.5%. В последнее время намечается тенденция по развитию системы депозитов, то есть срочных вкладов, сберегательных сертификатов, а так же выпускаются векселя, акции и облигации.

     В последнее время большую роль в деятельности банков играет маркетинг. Конечной целью маркетинговых исследований рынка банковских услуг является прогнозирование спроса на услуги банка на различных его сегментах и выработка на основе составленного прогноза рекомендаций для руководства банка по выбору целевых сегментов, стратегии действий на них, ценовой политике, размещению отделений банка и т.д. Для решения задач, связанных с сегментацией рынка банковских услуг вплоть до выделения его отдельных ниш, необходимо иметь соответствующую информацию как о существующих и потенциальных клиентах, так и деятельности конкурентов. Поскольку через банки совершается основная масса финансовых и хозяйственных операций, каждый банк на основе анализа своей внутренней информации может осуществить сегментацию своего рынка банковских услуг практически с любой необходимой детализацией. такая информация содержится в статистической и бухгалтерской отчетности банка, документах аналитического учета, актах ревизий и проверок, различных внутренних справках и т.д..

     Вообще  главной задачей в развитии современной кредитно-банковской системы является поощрение перехода государственных банков в равные условия с независимыми коммерческими, введение механизмов двухуровневой системы и разделение функций банков, их специализация, что и противоречит тенденциям развития банковского дела в остальном мире, но необходимо в условиях становления рыночных отношений. Специализация банков должна снизить рискованность операций и облегчить государственное регулирование кредитной сферы.

     Подводя итоги проведенного исследования, необходимо отметить, что банковские операции в России нуждаются в серьезном совершенствовании. В первую очередь, необходимо выработать дополнительные нормативные акты, которые улучшили бы юридическую регламентацию банковской деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. М., 1994.
2. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 1995.
3. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 1994..
4. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М., 1995.
5. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. М., 1994.
6. Экономика: Учебник / Под ред. доц. А.С.Булатова. М., 1995.
7. Козлов А.И. Деньги, кредит, банки: конспект лекций. – Н.Новгород: НИМБ, 2003.
8. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: Пособие для сдачи экзамена. Издательство «Юрайт-Издат», 2006.
9. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский  центр «МарТ», 2004. – 480 с. (Серия «Экономика и управление»)