Правовое регулирование денежного обращения и безналичных расчётов предпринимателей

    - истечение срока аккредитива;

    - отказ получателя средств от  использования аккредитива до  истечения срока его действия, если возможность такого отказа  предусмотрена условиями аккредитива;

    - требование плательщика о полном  или частичном отзыве аккредитива,  если такой отзыв возможен  по условиям аккредитива.

    О закрытии аккредитива исполняющий  банк должен известить банк-эмитент.

    Как определено п. 2 ст. 873 ГК РФ, неиспользованная сумма покрытого аккредитива возвращается банку одновременно с его закрытием.

    Возвращенные  исполняющим банком суммы зачисляются  банком-эмитентом на счет плательщика, с которого депонировались денежные средства (п. 2 ст. 873 ГК РФ).

    Если  стороны договора предусмотрели, что  формой осуществления расчетов являются расчеты по аккредитиву, то в договоре следует закрепить все условия аккредитива (сумму, срок действия, перечень предоставляемых документов).

    Расчеты по инкассо урегулированы нормами ст. 874-876 ГК РФ.

    Общими  положениями, установленными ст. 874 ГК РФ, предусмотрено, что при такой форме расчетов банк-эмитент обязуется по поручению клиента и за его счет осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Как следует из п. 2 указанной статьи, банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента исполняющий банк.

    Ответственность банков в случае неисполнения или  ненадлежащего исполнения поручения  клиента закреплена п. 3 ст. 874 ГК РФ:

    - в частности банк-эмитент несет  ответственность перед клиентом  по основаниям и в размере,  которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ;

    - в случае нарушения правил совершения расчетных операций исполняющим банком ответственность перед клиентом может быть возложена на исполняющий банк. Порядок расчетов по инкассо урегулирован нормами гл. 8 Положения № 2-П.

    Согласно п. 8.1 Положения № 2-П расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

    Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться с акцептом (по распоряжению плательщика) или в безакцептном порядке (без распоряжения), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

    Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через свой обслуживающий банк.

    Банк  производит проверку соответствия указанных  расчетных документов требованиям, установленным в п. 8.4 Положения № 2-П. Если выявляются несоответствия, то в соответствии с п. 1 ст. 875 ГК РФ исполняющий банк обязан сразу поставить в известность лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

    В том случае, если расчетные документы оформлены правильно, банк принимает их к исполнению. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Документы, подлежащие оплате по предъявлении, представляются к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

    Если  документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для  получения акцепта плательщика  представить документы к акцепту  немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

    Частичные платежи могут быть приняты в  случаях, когда это установлено  банковскими правилами, либо при  наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

    Как указано в п. 5 ст. 875 ГК РФ, инкассированные суммы немедленно передаются исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента, который зачисляет эти суммы на счет клиента. При этом исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение расходов.

    Если  денежные средства на счете плательщика  отсутствуют или их недостаточно, то расчетные документы помещаются в картотеку (если договором банковского счета не предусмотрено условие об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете плательщика денежных средств). При этом исполняющий банк обязан известить об этом банк-эмитент, который в свою очередь доводит это до сведения клиента.

    Оплата  расчетных документов, находящихся в картотеке, производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

    В соответствии с п. 1 ст. 876 ГК РФ, если платеж и (или) акцепт не были получены, то исполняющий банк обязан сразу известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта, который обязан проинформировать об этом клиента и запросить у него указания о дальнейших действиях. Если такие указания не получены в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии - в разумный срок, то исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту (п. 2 ст. 876 ГК РФ).

    Индивидуальные  предприниматели могут вести расчеты и при помощи чеков, однако такая форма расчетов применяется нечасто. При расчетах чеками речь начинает идти о чеке как о ценной бумаге, которая выступает средством платежа. Чеки используются, как правило, для снятия наличных денежных средств с расчетного счета клиента банка самому себе (нелимитированная чековая книжка: в данном случае открытие дополнительного специального счета в банке не требуется), а также для осуществления безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами. Во втором случае индивидуальному предпринимателю открывается специальный счет в банке, на который перечисляются денежные средства с расчетного счета (так называемая лимитированная чековая книжка).

    Итак, рассмотрены основные формы безналичных  расчетов индивидуальных предпринимателей. Из этого следует, что помимо формы оплаты стороны договора могут предусмотреть и сам порядок расчетов по договору. Так, стороны могут предусмотреть в договоре, что оплата договора производится после получения товара (выполнения работ, оказания услуг) или же через определенный промежуток времени после поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг). Кроме того, договором может быть предусмотрена оплата с рассрочкой платежа, условие о предварительной оплате и т.д.

    Следует отметить, что закрепленный договором порядок оплаты является для покупателя обязательным. Если же договором порядок и форма расчетов не закреплены, то покупатель производит расчеты платежными поручениями.

    Особенности осуществления индивидуальным предпринимателем наличных денежных расчётов закреплены Федеральном законе от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассово  техники при осуществлении денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

    Контрольно-кассовая техника, включённая в Государственный реестр, применяется не территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осущекствлении ими наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг.

    Организации и индивидуальные предприниматели  в соответствии с порядком, определённым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчёты и (или) расчёты с использованием платёжных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчётности. Порядок утверждения формы бланков строгой отчётности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учёта, хранения, уничтожения устанавливается правительством Российской Федерации.

2. Тест

Вопрос 1. Источником хозяйственного (предпринимательского) права является:

1. Нормативно-правовой акт [1]
2. Социальные нормы
3. Нормы морали
4. Судебная практика

 

Вопрос 2. Коммерческой организацией является:

1. Потребительский кооператив
2. Общество с ограниченной ответственностью (ст.50 ГК РФ)
3. Общественные и религиозные организации
4. Фонд

 

Вопрос 3. Признаки юридического лица – некоммерческой организации не является:

1. Наличие обособленного имущества
2. Наличие правоспособности
3. Регистрация в установленном порядке
4. Нацеленность на извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (п.1 ст.50 ГК РФ).

 

Вопрос 4. К числу коммерческих организаций не относится:

1. Товарищество на вере
2. Производственный кооператив
3. Общество с дополнительной отвественностью
4. Потребительский кооператив (ст.116 ГК РФ, п.3ст.50 ГК РФ)

 

Вопрос 5. «Принцип – разрешено  всё, что не запрещено  законом» - к отношениям, возникающим в  связи с осуществлением предпринимательской деятельности:

1. Не применим
2. Применим
3. Применим, если он закреплён в учредительных документах
4. Применим в случаях, указанных в лицензии

 

Вопрос 6. Предпринимательская  деятельность  - это:

1. Деятельность, основанная на риске, с целью извлечения прибыли (ст.2 ГК РФ)
2. Деятельность, направленная на создание материальных и нематериальных благ
3. Совокупность практических действий по реализации инвестиций
4. Кредитование производственной деятельности

 

Вопрос 7. Отличительным  признаком филиала  является:

1. Осуществляет только часть функций юридического лица
2. Является самостоятельным юридическим лицолм
3. Действуют на основании Учредительного договора или Устава
4. Осуществляет все функции юридического лица или ихз часть

 

Вопрос 8. Правоспособность юридического лица наступает с момента:

1. Подачи заявления в налоговый орган
2. Уплаты государственный орган
3. Уплаты государственной пошлины
4. Подписания устава
5. Государственной регистрации

 

Вопрос 33 Какая организация  может быть создана  единственным учредителем?

1. Товарищество на вере
2. Производственный кооператив (артель)
3. Казённое предприятие
4. Народное предприятие

 

Вопрос 34. Участники полного  товарищества по обязательствам товарищества: