Правовое регулирование денежного обращения и безналичных расчётов предпринимателей

    Итак, наиболее распространенной формой безналичных  расчетов, применяемых сегодня субъектами хозяйственной деятельности, в том  числе и индивидуальными предпринимателями, являются расчеты платежными поручениями. Правовое регулирование данной формы расчетов установлено ст. 863-866 ГК РФ.

    Как следует из п. 1 ст. 863 ГК РФ, при расчетах платежными поручениями банк по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, осуществляет перевод определенных денежных сумм на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке. Причем осуществить перевод средств банк обязан в срок, предусмотренный законодательством, если более короткий срок не установлен договором банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

    Поручение плательщика - индивидуального предпринимателя  на перевод средств оформляется  в виде специального расчетного документа - платежного поручения.

    Согласно п. 3.1 Положения № 2-П платежное поручение является распоряжением коммерсанта обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

    Предъявляемое индивидуальным предпринимателем в  обслуживающий банк платежное поручение  должно отвечать всем требованиям, установленным Положением № 2-П. Если платежное поручение не соответствует указанным требованиям, то банк может уточнить его содержание, причем сделать запрос клиенту банк должен сразу после получения платежного поручения. Если в срок, установленный законодательством или договором, ответ от предпринимателя не получен, то банк на основании п. 2 ст. 864 ГК РФ может оставить платежное поручение без исполнения и вернуть его индивидуальному предпринимателю.

    В силу п. 3.5 Положения № 2-П платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете коммерсанта. Однако оно исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором банковского счета. При этом полученные платежные поручения плательщика исполняются банком в порядке очередности списания денежных средств со счета плательщика - индивидуального предпринимателя, установленной ст. 855 ГК РФ.

    При наличии денежных средств на счете  бизнесмена банк, принявший платежное  поручение, обязан перечислить денежные средства в банк получателя денежных средств, для зачисления на его счет в срок, предусмотренный законодательством, если более короткий счет не установлен договором между банком и клиентом - индивидуальным предпринимателем.

    Сроки осуществления безналичных расчетов установлены ст. 80 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которой общий срок осуществления платежей составляет:

    - в пределах территории одного  субъекта Российской Федерации  два операционных дня;

    - в пределах территории Российской  Федерации пять операционных дней.

    Так как этот срок исчисляется с момента  получения платежного поручения обслуживающим банком клиента до зачисления на расчетный счет получателя средств, то при заключении различных видов договоров, помимо срока (сроков) оплаты, стороны могут предусмотреть условие о том, что обязанность покупателя по оплате товаров (работ, услуг) считается исполненной в момент зачисления денежных средств на счет поставщика (подрядчика, исполнителя услуг).

    В силу п. 3 ст. 865 ГК РФ банк обязан незамедлительно проинформировать плательщика об исполнении поручения. Порядок оформления и требования к содержанию извещения об исполнении поручения предусматривается законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашением сторон.

    По  общему правилу, определенному п. 3.9 Положения № 2-П, банк обязан предоставить такую информацию индивидуальному предпринимателю не позже следующего рабочего дня, после его обращения в банк.

    За  неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет  ответственность по основаниям и  в размерах, которые предусмотрены гл. 25 «Ответственность за нарушение обязательств» ГК РФ.

    Если  нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное  удержание денежных средств, то банк обязан уплатить проценты в порядке  и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. Такая норма предусмотрена п. 3 ст. 866 ГК РФ.

    Несмотря  на то, что расчеты платежными поручениями довольно просты, в то же время такая форма расчетов не дает полной гарантии индивидуальному предпринимателю, что поставленный им товар, выполненная работа или оказанная услуга будут оплачены. Поэтому с точки зрения гарантий наиболее надежной формой безналичной оплаты являются расчеты по аккредитиву. Отметим, что чаще всего с такой формой расчетов сталкиваются субъекты предпринимательства, занимающиеся внешнеторговой деятельностью. Вместе с тем в условиях финансового кризиса расчеты аккредитивами становятся все более популярными и среди обычных бизнесменов, так как позволяют снизить риски неплатежей между партнерами.

    Гражданско-правовые основы расчетов аккредитивами закреплены в параграфе 3 гл. 46 ГК РФ. Причем в общепринятом смысле под аккредитивом понимается условное денежное обязательство, принимаемое на себя банком-эмитентом по поручению плательщика (покупателя по договору), оплатить счет поставщика при предъявлении в банк последним документов, указанных в аккредитиве.

    Общими  положениями о расчетах по аккредитиву (ст. 867 ГК РФ) закреплено, что при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Причем банк-эмитент может совершить указанные действия либо самостоятельно, либо дать такие полномочия другому банку (исполняющему банку).

    К банку-эмитенту, производящему платежи  получателю средств, применяются правила об исполняющем банке.

    В зависимости от способа предоставления денежных средств исполняющему банку  различают два вида аккредитива (п. 2 ст. 867 ГК РФ):

    - покрытый (депонированный);

    - непокрытый (гарантированный).

    При открытии покрытого аккредитива  банк-эмитент обязан перечислить  сумму аккредитива (покрытие) за счет индивидуального предпринимателя (плательщика) либо предоставленного ему кредита  в распоряжение исполняющего банка  на весь срок действия аккредитива.

    Во  втором случае сумма покрытия в исполняющий  банк не перечисляется, однако исполняющему банку предоставляется право  списывать всю сумму аккредитива  с ведущегося у него счета банка-эмитента.

    Пунктом 3 ст. 867 ГК РФ определено, что порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Как уже было отмечено, порядок осуществления безналичных расчетов установлен Положением N 2-П, где расчетам по аккредитивам посвящена гл. 4.

    Гражданское законодательство, помимо указанных  видов аккредитива, различает отзывной и безотзывной аккредитив. Причем, как следует из п. 3 ст. 868 ГК РФ, аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

    Отзывным  признается аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств (п. 2 ст. 868 ГК РФ).

    Если  к моменту осуществления платежа  или проведения иных операций по отзывному аккредитиву исполняющий банк не получил уведомление об изменении условий или отмене аккредитива, то он обязан осуществить платеж или иные операции.

    Аккредитив, который не может быть отменен  без согласия получателя средств, признается безотзывным (п. 1 ст. 869 ГК РФ), который в свою очередь может быть подтвержденным или неподтвержденным. По общему правилу все безотзывные аккредитивы признаются неподтвержденными (извещающими). Однако по просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив, что фактически означает, что исполнение аккредитива гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком.

    Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

    Исполнение  аккредитива регулируется нормами ст. 870 ГК РФ.

    Из пункта 1 ст. 870 вытекает, что при нарушении любого из условий аккредитива его исполнение не производится. Однако решение об исполнении или отказе принимается по результатам проверки представленных документов (по внешним признакам).

    Согласно п. 6.3 Положения № 2-П срок такой проверки не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

    В случае соответствия указанных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов исполняющим банком производится платеж по аккредитиву.

    Следует обратить внимание, что в соответствии с п. 2 ст. 870 ГК РФ банк-эмитент обязан возместить исполняющему банку понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

    Если  исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа (п. 1 ст. 871 ГК РФ).

    Если  банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, то он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм (п. 2 ст. 871 ГК РФ).

    По  общему правилу, закрепленному в п. 1 ст. 872 ГК РФ, ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк.

    Исключением являются:

    - необоснованный отказ исполняющего  банка в выплате денежных средств  по покрытому или подтвержденному  аккредитиву - в этом случае ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк;

    - в случае неправильной выплаты  исполняющим банком денежных  средств по покрытому или подтвержденному  аккредитиву вследствие нарушения  условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

    Основаниями закрытия аккредитива в исполняющем  банке в соответствии с п. 1 ст. 873 ГК РФ являются: