Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2011 в 14:53, курсовая работа
Компания ООО «ЕВРОИНСТРУМЕНТ» переживает рост, обусловленный открытием нового широкого канала прямых продаж по почте. Размещая информацию в специализированных каталогах, мы можем открыть еще один дополнительный источник информации, установив связи с дистрибуторами офисного оборудования, осуществляющими прямые поставки.
Наш бизнес-план предусматривает ускоренный рост объемов продаж на протяжении следующих трех лет. Поскольку это связано с определенными осложнениями, касающимися оборотного капитала, мы планируем тщательно контролировать рост продаж и обеспечивать стабильные денежные потоки.
Кроме того, необходимо предусмотреть выплату дивидендов. Владельцы компании не получают чрезмерных зарплат, так что выплата дивидендов была бы справедливой мерой.
Плановый баланс демонстрирует рост собственного капитала предприятия на 15 млн. руб. к 2012 г.-2013г.
Плановый баланс
| Плановый баланс | ||||
| Активы | ||||
| 2012 | 2013 | 2014 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 200 000,00р. |
| Ценные бумаги | 837 963,00р. | 887 950,00р. | 988 552,00р. | 150 589,00р. |
| Дебиторская задолженность | 897 347,00р. | 1 295 431,00р. | 1 500 548,00р. | 603 201,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 987 376,00р. | 987 376,00р. | 990 590,00р. | 3 214,00р. |
| Другие текущие активы | 10 000,00р. | 15 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие текущие активы | 3 232 686,00р. | 3 785 757,00р. | 4 199 690,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 10 150,00р. | 15 000,00р. | 20 400,00р. | 10 250,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 89 850,00р. | 105 000,00р. | 129 600,00р. | 39 750,00р. |
| Нематериальные активы | 50 000,00р. | 78 500,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. |
| Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие активы | 3 382 536,00р. | 3 990 162,00р. | 4 440 195,00р. | |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 200 000,00р. |
| Кредиторская задолженность | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 200 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 300 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 1 400 000,00р. | 1 820 000,00р. | 2 150 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 0,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства | 2 000 000,00р. | 600 000,00р. | 600 000,00р. | |
| Обычные акции | 300 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 300 000,00р. |
| Займы | 1 082 536,00р. | 1 070 162,00р. | 1 090 195,00р. | 7 659,00р. |
| Общий капитал акционеров | 1 382 536,00р. | 1 570 162,00р. | 1 690 195,00р. | 307 659,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 3 382 536,00р. | 3 990 162,00р. | 4 440 195,00р. | 1 057 659,00р. |
В этом году мы ожидаем значительное увеличения доходности благодаря освоению новых каналов сбыта. Мы надеемся в 2012 году обеспечить доходность на уровне 50% от объема продаж поддерживать ее в дальнейшем.
План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
| 2012 | 2013 | 2014 | |
| Чистая выручка от реализации продукции | 20 000 000,00р. | 24 000 000,00р. | 28 000 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 200 000,00р. | 240 000,00р. | 280 000,00р. |
| Валовая прибыль | 19 800 000,00р. | 23 760 000,00р. | 27 720 000,00р. |
| Общие расходы | 4 430 000,00р. | 5 030 000,00р. | 6 130 000,00р. |
| Амортизация | 30 000,00р. | 40 000,00р. | 50 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 4 460 000,00р. | 5 070 000,00р. | 6 180 000,00р. |
| Операционная прибыль | 15 340 000,00р. | 18 690 000,00р. | 21 540 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 135 000,00р. | 165 000,00р. | 195 000,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 155 000,00р. | 195 000,00р. | 235 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 15 185 000,00р. | 18 495 000,00р. | 21 305 000,00р. |
| Налог на прибыль | 5 940 000,00р. | 7 128 000,00р. | 8 316 000,00р. |
| Чистая прибыль | 9 245 000,00р. | 11 367 000,00р. | 12 989 000,00р. |
Несмотря на высокую прибыль, полученную в 2011 г., мы продолжаем терять деньги. Поскольку объем продаж возрастает, объем запасов также растет. Это вынуждает нас увеличивать оборотный капитал. Мы планируем открыть краткосрочную кредитную линию на 1,5 млн. руб., обеспечив ее своими активами.
Денежные потоки
| План движения денежных средств | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 12 989 000,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 50 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах: | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 603 201,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 3 214,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 200 000,00р. |
| Изменение других активов | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 13 855 415,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 10 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 20 000,00р. |
| Другое | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 40 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 500 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 20 000,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 520 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 14 415 415,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 500 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 700 000,00р. |
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл анализ безубыточности.
Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности | |
| Безубыточный объем продаж, шт. | 50,00 |
| Безубыточный объем продаж, руб. | 3 000 000,00 |
| Предположения: | |
| Отпускная цена | 60 000,00р. |
| Переменные затраты | 50 000,00р. |
| Фиксированные затраты | 500 000,00р. |
Наши
финансовые показатели весьма благоприятны.
Валовая маржа в будущем
Основные показатели
| Название | Как считать | Результат |
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 687,18% |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 46,39% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 292,53% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 99,00% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 0,24 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/ |
19,56 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/ |
782,14 |
| Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 216,05 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 13,51% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 0,25 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие
активы - Товарно-материальные запасы)/ |
0,19 |
Информация о работе Бизнес План Изготовление мебели ООО «Евро-Инструмент»