Основы управления финансовым потенциалом предприятия

Согласно прогнозам Международного института чугуна и стали в  ближайшие годы мировое потребление  конечной продукции черной металлургии  будет стабильно расти, что должно положительно повлиять на развитие отрасли  в целом. При этом в последнее  время чистый экспорт металлургической продукции из Китая растет высокими темпами, что составляет существенную угрозу для рыночных позиций производителей из других стран мира. Отечественные производители стали продолжают терять рынки Азиацко-Тихоокеанского региона, однако растут объемы экспорта в страны Европы и Америки, чему способствовало приобретение Украиной статуса страны с рыночной экономикой.

На внутреннем рынке на хозяйствования значительно влияют такие факторы, как нестабильность политической обстановки, несовершенство налогового законодательства в сфере  взыскания НДС и налога на прибыль, внутренняя инфляция, постоянное рост тарифов на железнодорожные перевозки  и электроэнергию. Влияние негативных факторов ведет к росту расходов, что неизбежно влечет снижение рентабельности и уменьшению прибыли предприятия.

Среди различных факторов, которые могут иметь также  отрицательное влияние на общую  деятельность Общества следует отметить:

- Дальнейший рост цен  на топливо; 

- Возможность получения  топлива более низкого качества, чем предполагалось, что повлечет  за собой его использования  в больших объемах;

- Усиление конкуренции  и возможна потеря позиций на рынке металла.

- Изменения потребительских  требований к выпускаемой продукции  предприятием, Отсутствие спроса  на рынках сбыта на изготовляемые предприятием металлопродукции;

- Непредвиденные меры государственного регулирования.

Перечисленные факторы могут привезти к росту себестоимости продукции, вымывание оборотных средств и осложнения реализации продукции.

Сегодня перед заводом  стоит сложная задача, связанная  с выживанием в условиях конкуренции. При этом одной из существенных проблем, что значительно влияет на деятельность завода, и которую необходимо решить для дальнейшего успешной работы в борьбе за рынок сбыта остается повышение качества продукции и  снижении ее себестоимости. Решение этой проблемы не возможно без осуществления реконструкции и модернизации действующих производственных мощностей. Понимая, что одними внешними данными нельзя обеспечить стабильность, и учитывая современное состояние экономики страны, на заводе разработана Программа стратегического развития и технического перевооружения, как одна из составляющих всего комплекса мер, направленных на выживание завода.

В настоящее время ОАО "ДМЗ" нашел свою нишу на рынке  металлопродукции, благодаря его  характерным чертам, а именно: расположению в центре промышленно развитого  региона и города Донецка, а также  принадлежности к средних, по объему производства компаниям, обеспечивающим гибкость и оперативность в работе с потребителями.

Сейчас завод работает в условиях рынка, его продукция  пользуется спросом у потребителей, объемы производства постоянно увеличиваются.

 

2.2. Финансовый  анализ деятельности предприятия.

Табл.1 Производственный потенциал

Наименование показателей	Вес Li	Период			Ранг Ri	Оценка Ri (1-Li)
		Конец года 2008	Конец года 2009	Конец года 2010
Стоимость основных фондов	0,1	67739	77749	87917	1	0,9
Козф. износа	0,05	0,60	0,58	0,56	1	0,95
Фондоотдача	0,1	6,22	7,63	4,79	3	2,7
Коэф. обновления основных средств	0,06	0,13	0,12	0,16	1	0,94
Коэф. выбытия	0,07	0,02	0,27	0,01	2	1,86
Фондовооружение	0,1	34,49	44,76	53,77	1	0,9
Объем товарной продукции	0,3	662833	496667	697546	1	0,7
Производительность труда	0,02	381,59	252,88	426,6	1	0,98
Материалоемкость продукции	0,1	0,51	0,57	0,58	3	2,7
10.Трудоемкость продукции	0,1	0,25	0,21	0,20	1	0,9
	∑=1					13,53

 

 

Вывод: На анализируемом предприятии стоимость основных фондов за 2010год увеличилась на 10168грн (в 2009г на 10010грн), и составила на конец года 87917грн.

 Фондоотдача показывает сколько выручки приходится на единицу основных фондов. Направление негативных изменений показателя – понижение, что и наблюдается у анализируемого предприятия.

Коэффициент обновления основных фондов  в 2009г уменьшился на 0,1(-), а в 2010г увеличился на 0,49(+);

Коэффициент выбытия – уменьшился на 0,26(+),.

Коэффициент износа на начало 2009г года на начало года – 0,60, на конец года – 0,58(+). На начало 2010г – 0,58, на конец года – 0,56(+). Полученные коэффициенты показывают, что на предприятии происходит обновление основных фондов, уменьшился коэффициент их износа на 0,2 пункта.

 На предприятии наблюдается  рост фондовооруженности на 9,01(+),  (в 2009г - на 10,27(+))

Объем товарной продукции  в 2009г по сравнению с началом годом резко упал до 166166грн(-), в 2010г - увеличился на 200879грн (+)

Производительность  труда в 2009г уменьшилась на 128,71(-), а в 2010г увеличилась на 173,72(+).

Материалоемкость  продукции в 2009 увеличилась на 0,6 (-), 2010г - увеличилась на 0,1 (-)

Трудоемкость  продукции 2009г - уменьшилась на 0,4(+), 2010г -уменьшилась на 0,1 (+)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табл.2 Управленческий потенциал

Наименование показателей	Вес Li	Период			Ранг Ri	Оценка  Ri (1-Li)
		Конец года 2008	Конец года 2009	Конец года 2010
Эффективность затрат на управление	0,09	2,62	6,34	3,66	2	1,82
Доля менеджеров	0,01	0,03	0,02	0,01	1	0,9
Среднемесячная заработная плата	0,07	3144,88	3521,93	3743,73	1	0,93
Производительность труда управленческого персонала	0,08	337,49	285,93	308,02	2	1,84
Затраты на обучение персонала	0,08	3884	4906	5620	1	0,92
Возрастной состав (доля работников до 40  лет)	0,04	0,28	0,37	0,46	1	0,96
Доля работников с высшим образованием	0,1	0,27	0,31	0,42	1	0,9
Ключевая фигура в управлении	0,2	4	4	5	1	0,8
Эффективность организационной структуры управления	0,33	4	5	4	2	1,34
	∑=1					10,41

 

Вывод: Эффективность затрат на управление в 2009г увеличилась  на 3,72, 2010г - уменьшилась на 2,68.

Доля менеджеров 2009г - 2010уменьшилась на 0,1(+)

Среднемесячная  заработная плата 2009г увеличилась на 377,05грн(+), 2010г увеличилась на 221,8грн(+)

Производительность  труда управленческого персонала 2009г уменьшилась на 51,56(-), 2010г - увеличилась на 22,09(+)

Затраты на обучение персонала2009г увеличилась на 10218грн(+), 2010г - увеличились на 7138грн(+)

Возрастной состав (доля работников до 40  лет)2009г -2010 увеличилась  на 0,9.

Доля работников с высшим образованием 2009г - увеличилась  на 0,4, в 2010г на 0,9.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табл.3 Маркетинговый потенциал

Наименование показателей	Вес Li	Период			Ранг Ri	Оценка Ri (1-Li)
		Конец года 2008	Конец года 2009	Конец года 2010
Количество клиентов	0,3	252	291	332	1	0,7
Объем реализованной продукции	0,1	662833	496667	697546	2	1,8
Цена единицы продукции	0,1	4086	4468	3546	2	1,8
Количество торговых марок	0,1	7	9	12	1	0,9
Затраты на инновации	0,04	138702	320196	329353	2	1,92
Эффективность затрат на сбыт	0,2	1,04	1,16	1,15	2	1,6
Затоваренность готовой продукции	0,05	0	0	0	3	2,8
Рентабельность продаж	0,1	0,0005	0,0071	0,0051	3	2,7
Ассортимент	0,01	15	17	23	2	1,98
	∑=1					16,2

 

Вывод: Количество клиентов на предприятии увеличилось в 2009г на 39, в 2010г – 41.

Объем реализованной  продукции в 2009г понизился на 166166грн (-), в 2010г увеличился – 200879грн.

Цена единицы  продукции в 2009г повысилась на 400грн (-), в 2010г понизилась на 923грн.

Количество торговых марок увеличилось в 2009г на 2, в 2010г – 3.

Затраты на инновации увеличилось в 2009г на 181494грн, в 2010г – 9157грн.

Эффективность затрат на сбыт в 2009г увеличился на 0,12, в 2010г уменьшился на 0,1(-).

Затоваренность  готовой продукции 0

Рентабельность  продаж в 2009г увеличился на0,01, в 2010г уменьшился.

Ассортимент увеличился в 2009г на 2, в 2010г – 5.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табл.4. Финансовый потенциал

Наименование показателей	Вес Li	Период			Ранг Ri	Оценка Ri (1-Li)
		Конец года 2008	Конец года 2009	Конец года 2010
Коэф. финансовой автономии	0,05	0,74	0,73	0,66	2	1,9
Коэф. финансового риска	0,1	0,33	0,36	0,49	3	2,7
Коэф. маневренности собственного капитала	0,1	0,94	0,94	0,93	3	2,7
Коэф. общей текучести ликвидности	0,06	4,37	3,96	2,59	2	1,88
Рентабельность совокупного капитала	0,2	0,02	0,009	0,01	2	1,6
Рентабельность собственного капитала	0,1	0,011	0,0006	0,008	2	1,8
Валовая рентабельность производства	0,07	0,10	0,15	0,12	2	1,86
Коэф. оборачиваемости активов	0,1	0,89	1,15	1,14	2	1,8
Коэф. оборачиваемости дебиторской задолженности	0,02	2,06	2,75	1,95	2	1,96
Коэф. оборачиваемости запасов	0,1	10,76	15,15	18,38	1	0,9
	∑=1					19,1