Финансовый анализ ОАО АКБ Башкомснаббанк

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вывод:

Валовый доход на 01.10.2006 составил 151584 т. р., в  соответствующем периоде прошлого года он составил 82814 т. р. Рост валового дохода банка обусловлен следующими факторами:

1. увеличение процентных доходов или операционных доходов на 30494 т. р. (их доля в общей сумме доходов имеет тенденцию к снижению с 84,24% в прошлом году до 64,99% в отчетном году);
2. увеличение комиссионных доходов, которые на отчетную дату составляют 52041 т. р., а за соответствующий период прошлого года они равны 14242 т. р. ( их доля в общем объеме доходов имеет тенденцию к увеличению с 16,49 за соответствующий период прошлого года до 35,19 за отчетный период).

По прочим операциям банк получил убыток, т.е. прочие операционные расходы превысили доходы.

Увеличение  объема доходов способствовало увеличению объему активных операций, т.е доли работающих активов в балансе  банка.

В частности  операционные доходы (проценты, полученные по предоставленным кредитам) на 01.10.2006 составил 97316 т.р.(данные доходы составляют в общей сумме доходов банка 98,23%). В соответствующем периоде прошлого года они составляли 65630 т.р., т.е. 95,7% от всех доходов. Т.о. наблюдается рост процентных доходов в данном банке на 31686т.р. данные доходы имеют наибольший удельный вес, рентабельность темпов роста, что свидетельствует о квалифицированном управлении деятельностью банка.

Доходы  от других источников в отчетном периоде  составили 0,84% от всех операционных доходов  и занимают второе место. Но за соответствующий период прошлого года они составляли 0,04% и занимали последнее место. Это свидетельствует о том, что банк находит новые, более выгодные источники получения доходов.

Доходы  от размещения средств в кредитных  организациях стоят на третьем месте, как источник доходов банка они уменьшились по сравнению с предыдущем периодом не смотря на то, что средства в кредитных организациях увеличились. К данным доходам относятся средства банка на счетах лора в банках – корреспондентах; доходы, полученные от размещения депозитов других банков и кредитов других банков.

Доходы  по операциям с ценными бумагами в отчетном периоде составили 0,27% от всех операционных доходов и занимают последнее место, хотя в прошлом  году они занимали второе место. Данные доходы уменьшились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 2012 т.р. это говорит о том, что данный банк снизил свою активность на рынке ценных бумаг: либо не работает грамотно с портфелем ценных бумаг, либо повлияли внешние или внутренние факторы, например снижение катеровок. В прошлом году банк увеличил свои вложения в инвестиционные ценные бумаги, но видимо данное вложение не оправдалось, поэтому в этом году на балансе данного банка такие вложения отсутствуют.

Следующим основным источником доходов банка  являются комиссионные доходы, которые составили 35,19% от всех доходов, и которые увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 37799т.р. можно сделать вывод, что данный банк расширяет свою деятельность на рынке банковских услуг (в частности увеличивает выданные гарантии и другие операции).   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  работающих активов 

   

Доля  работающих активов уменьшилась  на 8,71% (на отчетную дату они составляли 69,08%, а за предыдущий период были равны 77,79%).данное значение работающих активов  на отчетную дату не соответствует требованиям уровня доходности работающих активов (менее 85%), поэтому банку следует принять меры по приведению данного показателя в норму. 

Анализ  показателей, характеризующих  доходы. 

1. Д к.о. = операционные доходы/ сумма выданных кредитов

     Д к.о. = 99066/ 921114 = 0,11 (на отчетную дату)

Д к.о. = 68572/ 591641 =  0,12 (за предшествующий период) 

Показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1руб. кредитных  вложений, на 01.10.2006 составляет 0,11 по сравнению  с 0,12 за соответствующий период прошлого года, т.е. наблюдается отрицательная динамика, и кредитные операции по сравнению с прошлым годом приносят меньший доход. 

2. Д а.о. = отношение  валового дохода/ сумма активов   

Д а.о. = 154982/ 1333437 = 0,12 ( на отчетную дату)

Д а.о. = 84951/ 760596 = 0,11 (за предыдущий период) 

Показатель, характеризующий сумму валовых  доходов, приходящихся на 1руб. всех активов  на отчетную дату составил 0,12 по сравнению  с 0,11 за соответствующий период прошлого года, т.е. наблюдается положительная тенденция, а именно увеличение доходов от прочих активов (кроме кредитов). 
 

3. ∑ОД = операционные доходы/ остатки по активам    

∑ОД = 99066/ 1333437 = 0,07 (на отчетную дату)

∑ДО = 68572/ 760596 = 0,09 ( за предыдущий период) 

Показатель, характеризующий доходы от основной операционной деятельности банка, на отчетную дату составил 0,07 по сравнению с 0,09 за соответствующий период прошлого года. Наблюдается снижение операционных доходов.

Т.о. у банка имеется стабильный доход, но в силу каких – то причин он начал снижаться, т.е. качество активов банка начало ухудшаться.

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вывод:

Всего собственные средства банка на отчетную дату составляют 163404 т.р., что на 100912 т.р. больше, чем за соответствующий период прошлого года ( темп роста составил 261,48%). Основная доля собственных средств приходится на переоценку основных средств, они составили 41,89% по сравнению с 3,27% в прошлом периоде и находятся на первом месте.

Фонды и неиспользованная прибыль составляют 30,28% и находятся на втором месте, хотя в прошлом периоде они находились на первом месте и составляли 46,29%  от общего объема собственных средств, т.е. наблюдается тенденция к уменьшению, не смотря на то, что сами они увеличились на 144 т.р.

Прочие источники собственных средств на отчетную дату составили 15,87% от общей суммы собственных средств и находятся на третьем месте. Но за соответствующий период прошлого года они составляли 21,36% и находились на втором месте, что свидетельствует о снижении прочих источников в общем объеме собственных средств, не смотря на то, что их сумма на отчетную дату увеличилась на 163 т.р.

На четвертом  месте стоит уставный капитал  и его доля на отчетную дату составила 6,73% от всей суммы собственных средств. Но за соответствующий период прошлого года его доля составила 14,75% и он находился на третьем месте. Как видно наблюдается тенденция к снижению, не смотря на то, что сумма собственного капитала в отчетном периоде по сравнению с предыдущем не изменилась.  
 
 
 
 
 
 
 
 

Вывод:

Общая сумма привлеченных и заемных  средств на отчетную даты составила 1170033 т.р., что по сравнению с 698104 за соответствующий период прошлого года больше на 471929 т.р. (темп роста составил 167,6%).

Основная  доля земных средств приходится на средства клиентов, из доля составляет 49,6%, а за соответствующий период прошлого года их доля составляла 46,47% (темп роста составил 184,67%).

Выпущенные  долговые обязательства на отчетную дату составили 12,06% и находятся на втором месте. Но в пошлом периоде их доля составляла 17,67% и они так же находились на втором месте. Как видно наблюдается тенденция к уменьшению, но при этом темп роста составил 118,07%.

Средства  кредитных организаций занимают третье место, и их доля в общем  объеме заемных средств составила 1,03%, а за прошлый период их доля составляла 0,003%, что свидетельствует об увеличении доли средств кредитных организаций и темп роста составил 679%.

Обязательства по уплате процентов уменьшились  с 1,76% в прошлом периоде до 0,9% на отчетную дату. При этом темп роста составил 88,08%, что свидетельствует о том, что банк на отчетную дату стал выплачивать меньшие суммы по процентам.

Прочие  обязательства наоборот увеличились. Их доля в прошлом периоде составляла 0,03%, а на отчетную дату выросла до 0,23%. При этом темп роста на отчетную дату по сравнению с соответствующим периодом прошлого года составил 134%.

Резервы так же увечились, и на отчетную дату их доля составила 0,05, а в прошлом  периоде их доля составляла 0,006%. Темп роста так же увеличился и составил 137%. 
 
 
 
 
 

Вывод:

Общая сумма активов на отчетную дату по сравнению с предыдущим периодом увеличилась на 572841 т.р. На это повлияли:

1. увеличение чистой ссудной задолженности, в результате чего их темп роста составил 155,7%;
2. увеличение основных средств. Их темп роста составил 377,6%;
3. увеличение объема средств в ЦБ РФ, их темп роста составил 283,0%;
4. увеличение объема прочих активов, темп роста на отчетную дату по сравнению с прошлым периодом составил 392%;
5. увеличение общего объема денежных средств, в результате чего их темп роста составил 148%;
6. увеличение объема средств, вкладываемых в другие кредитные организации. Их темп роста на отчетную дату составил 163%;
7. уменьшение требований по получению процентов, их темп роста составил 96,6%, что говорит о том, что банку стали своевременно и в полном объеме возвращать суммы по процентам;
8. отказ банка от вложений в инвестиционные ценные бумаги.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вывод:

Показатель  К1 на отчетную дату не соответствует  нормативному значению и составляет 69,08, а за предыдущий период он составлял 77,79 (откл. – 8,71)  и как видно отвечал нормативному значению. Это говорит о том, что удельный вес доходообразующих активов в общем объеме активов падает.

Показатель  К2 на отчетную дату и за соответствующий  период прошлого года соответствует нормативному значению, но имеет отклонение в отрицательную сторону на 151,8. это говорит о том, что отношение доходных активов к платным ресурсам на отчетную дату имеет тенденцию к уменьшению.

Показатель  К3 на отчетную дату и за предыдущий период превышают нормативное значение, что свидетельствует о том, что  банк осуществляет неоправданную деятельность, но данный показатель имеет тенденцию  к уменьшению, что говорит о  том, что руководство банка отказывается от операций с повышенным и зачастую неоправданным риском.

Показатель  К4 и на отчетную дату, и за прошлый  период отвечает нормативному значению. Но на отчетную дату данный показатель увеличивается на 7,18, что  характеризует  рискованность ссудной политики банка.

Показатель  К5 как на отчетную дату, так и  за прошлый период отвечает нормативному значению. Но на отчетную дату этот показатель имеет тенденцию к увеличению, что свидетельствует о повышении  удельного веса просроченных ссуд в  ссудном портфеле банка.