Финансовый анализ ОАО АКБ Башкомснаббанк

Вывод:

Валовый доход на 01.10.2006 составил 151584 т. р., в  соответствующем периоде прошлого года он составил 82814 т. р. Рост валового дохода банка обусловлен следующими факторами:

1. увеличение процентных доходов или операционных доходов на 30494 т. р. (их доля в общей сумме доходов имеет тенденцию к снижению с 84,24% в прошлом году до 64,99% в отчетном году);
2. увеличение комиссионных доходов, которые на отчетную дату составляют 52041 т. р., а за соответствующий период прошлого года они равны 14242 т. р. ( их доля в общем объеме доходов имеет тенденцию к увеличению с 16,49 за соответствующий период прошлого года до 35,19 за отчетный период).

По прочим операциям банк получил убыток, т.е. прочие операционные расходы превысили доходы.

Увеличение  объема доходов способствовало увеличению объему активных операций, т.е доли работающих активов в балансе  банка.

В частности  операционные доходы (проценты, полученные по предоставленным кредитам) на 01.10.2006 составил 97316 т.р.(данные доходы составляют в общей сумме доходов банка 98,23%). В соответствующем периоде прошлого года они составляли 65630 т.р., т.е. 95,7% от всех доходов. Т.о. наблюдается рост процентных доходов в данном банке на 31686т.р. данные доходы имеют наибольший удельный вес, рентабельность темпов роста, что свидетельствует о квалифицированном управлении деятельностью банка.

Доходы  от других источников в отчетном периоде  составили 0,84% от всех операционных доходов  и занимают второе место. Но за соответствующий период прошлого года они составляли 0,04% и занимали последнее место. Это свидетельствует о том, что банк находит новые, более выгодные источники получения доходов.

Доходы  от размещения средств в кредитных  организациях стоят на третьем месте, как источник доходов банка они уменьшились по сравнению с предыдущем периодом не смотря на то, что средства в кредитных организациях увеличились. К данным доходам относятся средства банка на счетах лора в банках – корреспондентах; доходы, полученные от размещения депозитов других банков и кредитов других банков.

Доходы  по операциям с ценными бумагами в отчетном периоде составили 0,27% от всех операционных доходов и занимают последнее место, хотя в прошлом  году они занимали второе место. Данные доходы уменьшились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 2012 т.р. это говорит о том, что данный банк снизил свою активность на рынке ценных бумаг: либо не работает грамотно с портфелем ценных бумаг, либо повлияли внешние или внутренние факторы, например снижение катеровок. В прошлом году банк увеличил свои вложения в инвестиционные ценные бумаги, но видимо данное вложение не оправдалось, поэтому в этом году на балансе данного банка такие вложения отсутствуют.

Следующим основным источником доходов банка  являются комиссионные доходы, которые составили 35,19% от всех доходов, и которые увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 37799т.р. можно сделать вывод, что данный банк расширяет свою деятельность на рынке банковских услуг (в частности увеличивает выданные гарантии и другие операции).   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  работающих активов 

Доля  работающих активов уменьшилась  на 8,71% (на отчетную дату они составляли 69,08%, а за предыдущий период были равны 77,79%).данное значение работающих активов  на отчетную дату не соответствует требованиям уровня доходности работающих активов (менее 85%), поэтому банку следует принять меры по приведению данного показателя в норму. 

Анализ  показателей, характеризующих  доходы. 

1. Д к.о. = операционные доходы/ сумма выданных кредитов

     Д к.о. = 99066/ 921114 = 0,11 (на отчетную дату)

Д к.о. = 68572/ 591641 =  0,12 (за предшествующий период) 

Показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1руб. кредитных  вложений, на 01.10.2006 составляет 0,11 по сравнению  с 0,12 за соответствующий период прошлого года, т.е. наблюдается отрицательная динамика, и кредитные операции по сравнению с прошлым годом приносят меньший доход. 

2. Д а.о. = отношение  валового дохода/ сумма активов   

Д а.о. = 154982/ 1333437 = 0,12 ( на отчетную дату)

Д а.о. = 84951/ 760596 = 0,11 (за предыдущий период) 

Показатель, характеризующий сумму валовых  доходов, приходящихся на 1руб. всех активов  на отчетную дату составил 0,12 по сравнению  с 0,11 за соответствующий период прошлого года, т.е. наблюдается положительная тенденция, а именно увеличение доходов от прочих активов (кроме кредитов). 
 

3. ∑ОД = операционные доходы/ остатки по активам    

∑ОД = 99066/ 1333437 = 0,07 (на отчетную дату)

∑ДО = 68572/ 760596 = 0,09 ( за предыдущий период) 

Показатель, характеризующий доходы от основной операционной деятельности банка, на отчетную дату составил 0,07 по сравнению с 0,09 за соответствующий период прошлого года. Наблюдается снижение операционных доходов.

Т.о. у банка имеется стабильный доход, но в силу каких – то причин он начал снижаться, т.е. качество активов банка начало ухудшаться.