Вексель и вексельные операции

В отличие  от простого в переводном векселе  участвуют не два, а три лица:

1. трассант - выдающий вексель;
2. ремитент - первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему;
3. трассат - плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платеж.

Переводной  вексель, содержащий приказ совершит платеж (приказ исходит от лица, выдавшего  вексель), еще не обязательство платежа  со стороны трассата. Следовательно, переводной вексель должен быть подтвержден, или акцептован, трассатом (плательщиком-должником). Отсюда акцептованный вексель - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика на его оплату в срок. Трассировать переводной вексель означает принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью трассата (с указанием даты).

Посредством акцепта лицо, указанное на векселе  как плательщик, становится главным  вексельным должником (акцептантом). По переводному векселю такой прямой должник выступает плательщиком лишь с момента акцепта векселя. До этого момента налицо лишь условный должник (трассант).

Трассировать  переводной вексель на другого возможно лишь в том случае, если трассант имеет у трассата в своем распоряжении ценности, которые не меньше суммы, указанной в таком векселе. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого, несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно его предъявить к акцепту и платежу, иначе невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственно вине. 

2.ОСОБЕННОСТИ ОБРАЩЕНИЯ ВЕКСЕЛЯ КАК ЦЕННОЙ БУМАГИ. ВЕКСЕЛЬНЫЕ РЕКВИЗИТЫ 

Особенности функционирования векселя как ценной бумаги, отличающие ее от других долговых денежных обязательств, состоят в следующем:

1. вексель  - абстрактный денежный документ, поэтому в тексте векселя не  допускаются никакие ссылки на  основания его выдачи, конкретные  причины появления долгового  обязательства (например, оплата  товара, привлечение дополнительных  оборотных средств или гарантии возврата ссуды). В силу этого вексель обеспечивается залогом. Абстрактность векселя определяет универсальность его применения;

2. предметом  вексельного обязательства могут  быть только деньги;

3. вексель  обладает такими качествами, как  бесспорность и безусловность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит не от условий возникновения долга, ни от наступления какого-либо события.

Плательщик  не вправе ни уклониться от совершения платежа, ни продлить его срок;

4. векселю  свойственна обращаемость. Возможность многократной передачи векселя из рук в руки посредством передаточной надписи позволяет использовать его как средство обращения вместо наличных денег;

5. векселю  присуще такое важное качество, как вексельная строгость.

Реквизиты векселя определены законами о векселях, и все, что не соответствует им, считается ненаписанным. Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы (при этом вексель может рассматриваться как обычная долговая расписка); особой строгостью отличается также процедура взыскания вексельных долгов;

6. лица, связанные с движением векселя,  несут солидарную ответственность

(исключение  составляют лица, совершившие безоборотную  надпись);

7. при  отказе принять вексель к платежу  или при его неоплате в срок предусматривается совершение протеста в нотариальном порядке;

8. обращение  к нотариусу для засвидетельствования  подписи на векселе не требуется;

9. при  расчете коммерческими векселями  важным моментом является обязательство  выполнения товарных поставок;

10. законодательство  не допускает выписки коммерческого  векселя на предъявителя, поскольку  в основе вексельного обращения  лежат реальные денежные сделки  с конкретными хозяйствующими  субъектами;

11. эмиссия  векселя не предусматривает государственной регистрации, так как в соответствии с Законом РФ "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996 г. вексель не является эмиссионной ценной бумагой;

12. вексель  - краткосрочный денежный документ; максимальный срок его обращения  - 361 день. В российской практике срок обращения коммерческого векселя законодательно ограничен 6 месяцами, т.е. векселя могут применяться только при заключении хозяйственных сделок на срок не более 180 дней.

С целью  повышения надежности векселя в  обращении в векселе (простом  и переводном) предусматривается вексельное поручительство за векселедателя или плательщика по векселю - аваль, причем вексельные обязательства могут быть гарантированы как полностью, так и в части вексельной суммы. Это обеспечение дается либо третьим лицом, либо одним из лиц, подписавших вексель. Авалист (лица, совершившее аваль) отвечает за оплату векселя перед любым законным векселедержателем. Он несет солидарную ответственность с лицом, за которое поручается, и отвечает за оплату векселя, даже если гарантированной им обязательство окажется недействительным.

Аваль может быть оформлен гарантийной  надписью авалиста ("считать за аваль") на самом векселе или на дополнительном листе (аллонже), прикрепленном к  векселю. На аллонже совершаются  и передаточные надписи (индоссамент), если на оборотной стороне векселя они не помещаются.

Индоссамент выражается словами "платите приказу" или "платите вместо нас" и означает переход права получения платежа  по векселю к другому лицу. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом, а лица, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом.

Возможность передачи векселя следует из текста векселя, содержащего оговорку о  приказе векселедержателя уплатить другому лицу. Однако индоссирован может быть и вексель, не содержащий прямой оговорки о приказе, поскольку, как отмечалось ранее, обращаемость - неотъемлемое свойство векселя.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент  недействителен. Индоссамент может  быть специальным или именным, т.е. указывающим, к кому переходит право  получения платежа ("платите приказу..."), бланковым (оформляется только подписью индоссанта) и на предъявителя ("платите предъявителю настоящего векселя").

Количество  индоссаментов не ограничивается. Законным держателем векселя выступает лицо, основывающее свое право на непрерывном  ряде индоссаментов.

От количества индоссаментов (кроме передаточной функции индоссамент на векселе  выполняет и гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж) и аваля  зависит степень доверия к  векселю.

Последний становится более надежным способом обеспечения платежа. Индоссант может снять с себя ответственность за платеж, поставив безоборотную надпись

("без  оборота на меня"), но это  снизит привлекательность векселя  для последующих держателей.

Среди индоссаментов, не удостоверяющих переход прав по векселю, - это препоручительные индоссаменты - существуют две разновидности:

13. инкассовый  индоссамент - оформляется, если  векселедержатель поручает банку  инкассировать вексель, т.е. получить  по нему платеж ("валюта на  инкассо, к получению", "как доверенному");

14. залоговый  индоссамент ("валюта в залог") - оформляется, если вексель служит  обеспечением по ссуде в банке.

Оплата  векселя в установленный срок погашает вексельное обязательство.

В случае отказа от платежа по векселю векселедержатель может предъявить в суде иск к векселедателю (акцептанту по переводному векселю). Если переводной вексель не акцептован или не оплачен, векселедержатель имеет полное право потребовать оплаты векселя в порядке регресса. Это означает обратное требование о возмещении уплаченной суммы от векселедателя, индоссантов, авалистов, которые несут солидарную ответственность за уплату суммы векселедержателю. По выбору векселедержателя им может стать любое лицо независимо от порядка подписей на векселе. Если вексель оплачивает один из индоссантов, то он имеет право обратиться с иском к другим индоссантам или трассанту, причем трассант не имеет права регресса к индоссантам.

Следует заметить, что перед подачей иска векселедержатель должен обязательно  совершить протест - официально подтвердить у нотариуса факт отказа в акцепте или платеже по векселю. Удостоверившись в отказе, нотариус оформляет акт протеста в неплатеже или неакцепте, проставляет на векселе "опротестовано" и вносит данные векселя в реестр опротестованных векселей.

Опротестованные векселя не могут служить средством  платежа, они не принимаются к  учету в банках, а также в  обеспечение выдаваемых кредитов.

Акт протеста с приложенным опротестованным  векселем является основанием для взыскания  суммы платежа по векселю в судебном порядке. Если на векселе были сделаны индоссаменты, векселедержатель может предъявить иск к любому индоссанту. В зависимости от характера ответственности участников векселя для предъявления иска устанавливаются сроки вексельной давности:

• к акцептанту переводного векселя - 3 года;
• к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя - 1 год;
• для исковых требований индоссантов друг к другу - 6 месяцев.

Последний векселедержатель в течение четырех  рабочих дней должен поставить своего индоссанта в известность о факте неуплаты по векселю, далее индоссанты извещают друг друга в течение двух рабочих дней каждый, восходя до трассанта или первого держателя простого векселя. Извещается также авалист. 

Основные  элементы, в совокупности составляющие вексельное обязательство, называются вексельными реквизитами. Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование "вексель", включенное в текст  документа и выраженное на  том языке, на котором этот  документ составлен;

2) простое  и ничем не обусловленное предложение  уплатить определенную сумму;

3) наименование  и адрес того, кто должен платить  (плательщика- трассата);

4) наименование  получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого  должен быть совершен платеж;

5) указание  срока платежа;

6) указание  места совершения платежа;

7) указание  даты и места составления векселя;

8) наименование  и подпись векселедателя (трассанта). 

3. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

3.1 Кредиты по учету векселей 

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими или векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

Вексельные  кредиты обычно выдаются банками  клиентам, у которых в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого предоставляются его финансовые документы, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет проблематично.