Валютные отношения

Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» закрепляет систему юридических понятий  регулирования валютных

отношений и в первую очередь  понятие «валюты РФ». Согласно статьи 1 Закона – это: а) рубли в виде банковских билетов ЦБ РФ и монеты; б) средства в рублях на счетах в кредитных учреждениях в РФ; в) средства в рублях на счетах в кредитных учреждениях за пределами РФ (на основании межправительственных соглашений об использовании валюты РФ в качестве законного платежного средства). Валюта и деньги – понятия не идентичные. Валюта, являясь формой денег, имеет одну специфическую особенность: ее нацеленность на мировой рынок, на обслуживание международных экономических отношений. Таким образом, валютой становятся те деньги, которые признаны мировым сообществом в качестве всеобщего эквивалента.

Валюта РФ имеет 3 основные особенности: национальной валютной единицей является рубль РФ, законодательно введенный в обращение в 1993 году; согласно названного Закона, в качестве валюты выступают не реальные деньги (золотые или серебряные монеты, обладающие собственной стоимостью соответствующего драгоценного металла), а их функциональные формы: банкноты, монеты, записи по счетам – символы стоимости; определение в законе двух разных степеней «материализации» валюты – традиционные монеты и банкноты, а также записи на счетах.

Закон содержит формулировку «иностранной валюты» (ст. 3), под которой понимаются: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве или группе стран; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. Указанные выше 3 характеристики российской валюты, применимы и к иностранной валюте.

Более широким является понятие  «валютные ценности», в содержание которого входят: иностранная валюта; ценные бумаги в иностранной валюте; драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы); природные драгоценные камни. К последним двум группам не относятся  ювелирные изделия и лом этих изделий.

Закон «О валютном регулировании  и валютном контроле» формулирует  понятия «резидент» и «нерезидент», тем самым, разделяя всех действующих  на валютном рынке субъектов на 2 категории. Такое разделение диктуется  потребностями проведения внешнеэкономических  операций страны и отделение последних  от операций внутрихозяйственных. Резидентами по российскому законодательству являются: физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; дипломатические и иные официальные представительства РФ за ее пределами; находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов. Нерезидентами являются: физические лица. Имеющие постоянное место жительства за пределами РФ; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; находящиеся в РФ дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства; находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов.

Таким образом, основными  критериями разделения субъектов, действующих  на валютном рынке РФ, являются: создание их в соответствии с законодательством  РФ или иностранного государства; их фактическое местонахождение или местожительство. В сфере валютных отношений резиденты и нерезиденты наделяются различными правами и обязанностями, в их отношении по-разному осуществляется валютный контроль.

Закон «О валютном регулировании  и валютном контроле» также дает определение понятия «уполномоченные  банки», под которыми подразумеваются  банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензию Центрального Банка  РФ на проведение валютных операций. Покупка  и продажа иностранной валюты в РФ проводится только через уполномоченные банки, как непосредственно, так  и через валютные биржи. Сделки купли-продажи  иностранной валюты, заключенные  в нарушение этих норм, являются недействительными.

Для правильного понимания  валютных правоотношений принципиальное значение имеет законодательное  разграничение валютных операций на 2 основных вида: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением  капитала. Разделение валютных операций на 2 типа – дань их влиянию на экономические  процессы.

Текущие валютные операции направлены на обслуживание экспортно-импортных  торговых операций (в т.ч. на их оплату, включая получение кредитов для этих целей), а также на обеспечение перемещения валютных средств граждан, работающих или проживающих за рубежом (пенсии, доходы, переводы и т.д.). Валютные операции, связанные с движением капитала, означают вложение российского капитала в иностранную экономику, а также ввоз иностранного капитала в страну. И тот, и другой процесс (отток капитала или установление иностранного контроля за отдельными предприятиями) могут иметь негативные последствия для отечественной экономики. Как следствие этого, резиденты осуществляют текущие валютные операции без ограничений, а операции связанные с движением капиталов подлежат жесткому контролю со стороны государства, в лице соответствующих органов.

Под валютными ограничениями  подразумеваются законодательное  или административное запрещение, лимитирование  или иная регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой  и другими валютными ценностями. Валютные ограничения способствуют перераспределению валютных ценностей  в пользу государства или крупных  предпринимателей, а их введение может  диктоваться как политическими, так и экономическими мотивами. Валютные ограничения известны законодательству большинства экономически развитых стран и включают в себя: централизацию валютных операций в центральных (национальных) банках; лицензирование валютных операций; право на полное или частичное блокирование валютных счетов; обязательную продажу валютной выручки экспортеров (полностью или частично) центральному или уполномоченным банкам; ограничение обратимости валют и т.д.

Законодательные ограничения  операций с валютными ценностями – одна из форм валютной политики РФ, которая может применяться как  к текущим операциям, так и  к операциям связанным с движением  капитала. Одним из объектов валютных ограничений является валютные права  предприятий и населения. Деятельность предприятий-экспортеров регулируется с помощью экспортных лицензий, экспортно-импортных  тарифов, обязательной продажи части  валютной выручки на внутреннем рынке  РФ. Российские предприятия могут  покупать ценные бумаги и получать кредиты за рубежом только с разрешения ЦБ РФ.

В отношении физических лиц  валютным ограничением является запрет вывоза, ввоза и пересылки за границу  гражданами РФ наличной национальной валюты на сумму свыше определенной суммы. Другим важнейшим валютным ограничением является официальный запрет обращения  и использования иностранных  валют в качестве платежного средства на территории РФ.

В качестве смягчающего момента  в валютной политике РФ можно назвать  предоставленное гражданам право  открывать валютные счета в банках, а также продавать и покупать валюту в обменных пунктах уполномоченных банков. Нерезидентам разрешено открывать счета в рублях РФ в российских банках, что является формой допущения нерезидентов на внутренний валютный рынок РФ.

 

Ответственность за нарушение  правил о валютных операциях.

 

Основные виды ответственности  установлены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»:

а) взыскание в доход  государства всего полученного  по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;

б) взыскание в доход  государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

Резиденты и нерезиденты  за отсутствие учета валютных операций; ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка; непредставление или несвоевременное  предоставление органам или агентам  валютного контроля документов или  информации несут ответственность  в виде штрафов в пределах суммы, которая либо не была учтена; либо была учтена ненадлежащим образом; либо по которой документы и информация не были предоставлены в установленном  порядке.

При повторном нарушении  указанных положений, а также  за невыполнение или ненадлежащие выполнение предписаний органов валютного  контроля резиденты и нерезиденты  несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход  государства сумм, указанных в  пункте 1 статьи 14 Закона, а также  штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого  ЦБ РФ;

б) приостановление действия или лишения резидентов или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

в) других санкций, предусмотренных  законодательством РФ.

Взыскание штрафов и иных санкций производится органами валютного  контроля с юридических лиц в  бесспорном порядке, а с физических лиц – в судебном.

 

 

 

 

Заключение

 

Основополагающим документом в сфере регулирования и контроля валютного рынка Центральным  Банком России стал: Федеральный Закон  от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О Валютном регулировании и валютном контроле», который определил принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями.

В качестве главного государственного института, регулирующего валютный рынок, Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Законами «О Банке России» и «О валютном регулировании и валютном контроле»  Как один из основных акционеров ММВБ – Московской Межбанковской Валютной Биржи Банк России регулирует и контролирует действия на Российском Валютном рынке.

Банк России играет важную роль в регулировании валютного  курса рубля, который проводит валютные и рублевые интервенции для поддержания  между рублем и иностранной валютой. При резком дисбалансе спроса и предложения  Центральный Банк РФ имеет право  остановить торговлю на ММВБ с целью  стабилизации ситуации на рынке.

Центральный Банк России проводит лицензирование коммерческих банков на проведение валютных операций – тем  самым контролирует валютное отношения  в коммерческих банках.

Совместно с Государственным  таможенным комитетом Банк России контролирует внешнеторговые операции.

В последнее время все  чаще высказываются предложения  о существенной либерализации валютных операций и ослаблении валютного  регулирования.

Особенно настоятельно ставится вопрос если не об отмене, то, по крайней  мере, о существенном снижении норматива  обязательной продажи валютной выручки  экспортерами. Одной из важнейших  долгосрочных целей экономической  политики является полная конвертируемость рубля, которая предполагает отмену всех административных ограничений  валютных операций.

 

 

 

Список литературы

1. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле»

2. Инструкция Банка России от 28.04.2004 №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»

3. Инструкция Банка России  от 01.06.2004 №114-И «О порядке резервирования  и возврата суммы резервирования  при осуществлении валютных операций»

4. Инструкция Банка России  от 07.06.2004 №116-И «О видах специальных  счетов резидентов и нерезидентов»

5. Инструкция Банка России  от 15.06.2004 №117-И «О порядке представления  резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов  и информации при осуществлении  валютных операций, порядке учета  уполномоченными банками валютных  операций и оформления паспортов  сделок»

6. Положение Банка России  от 01.06.2004 №258-П «О порядке представления  резидентами уполномоченным банкам  подтверждающих документов и  информации, связанных с проведением  валютных операций с нерезидентами  по внешнеторговым сделкам, и  осуществления уполномоченными  банками контроля за проведением валютных операций»

7. Положение Банка России  от 16.06.99 №77-П «О порядке и условиях  проведения торгов по долларам  США за российские рубли на  единой торговой сессии межбанковских  валютных бирж»

8. Инструкция Банка России  от 06.04.99 №80-И «О порядке обязательной  продажи экспортной валютной  выручки юридическими лицами-резидентами,  осуществляющими возврат кредитов, и учета уполномоченными банками  операций, связанных с исполнением  юридическими лицами-резидентами  своих обязательств по кредитным  договорам»

9. Инструкция Банка России от 28.06.99 №83-И «О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» №500-У от 12 февраля 1999 года»

10. Указание Банка России  от 28.04.2004 №1425-У «О порядке осуществления  валютных операций по сделкам  между уполномоченными банками»

11. Указание Банка России  от 03.08.01 №1010-У «О перечне иностранных  государств (территорий) и их валют,  не являющихся свободно конвертируемыми, в которых резиденты могут в уведомительном порядке открывать счета за пределами Российской Федерации для обеспечения расчетов по договорам международного строительного подряда»