Типы кредитных кооперативов

Содержание

                                                                                                                                  стр.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. УСЛОВИЯ И ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ВНЕСЕНИЯ ПАЕВЫХ ВЗНОСОВ ЧЛЕНОВ КООПЕРАТИВА……………………………..6

1.1 Виды паевых взносов………………………………………………………....6

1.2 Размер паевого фонда и источники его образования……………………...10

1.3 Порядок внесения паевых взносов…………………………………………11

ГЛАВА 2. ПОРЯДОК РАСПРЕДЕЛЕНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДОХОДОВ КООПЕРАТИВА………………………………………………………………...14

2.1 Доходы кооперативов: понятие и источники………………………….......14

2.2 Порядок распределения доходов кооператива………………………….....15

2.3 Формирование и использование фондов кооператива……………………18         ГЛАВА 3. ОБСНОВАНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ВЗНОСОВ………………21 ЗАКЛЮЧЕНИЕ:………………………………………………………………………………...24

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные кооперативы одна – из самых массовых и самых привлекательных для населения финансовых организаций, составляющая альтернативу банкам.
Кредитный кооператив является важнейшим сегментом финансового рынка, объединяет во всём мире более 650 млн. чел. и носит название «второй банковский сектор». Именно этот сектор финансового рынка и обеспечивает физическим лицам, владельцам личных подсобных хозяйств, мелким предпринимателям доступ к кредитным ресурсам. Категория клиентов, обслуживаемая кредитными кооперативами, является пока не привлекательной для коммерческих банков.
Главной целью деятельности кредитных кооперативов является организация финансовой взаимопомощи друг другу через объединение личных сбережений пайщиков и получение ими займов на различные нужды: образование, лечение, отдых и т.д. Компенсация по сбережениям и займам устанавливается таким образом в и таких размерах, чтобы уберечь личные накопления пайщиков от инфляционного обесценивания, а денежный заём получить быстро и относительно недорого.
Кредитные потребительские кооперативы граждан (КПКГ) в настоящий момент являются самой организационно-правовой распространённой формой кредитных кооперативов. Это организации финансовой взаимопомощи граждан, основанные на членстве и строящие свою деятельность на кооперативных принципах и кооперативной демократии. Они создаются как добровольные объединения граждан, связанных какой только имеется социальной общностью: местом работы, местом жительства, профессией каким-либо или другим общим интересом.
Членами КПКГ являются только граждане.
Экономическая основа КПКГ – финансы домашнего хозяйства. Основная задача КПКГ – обеспечить стабильность домашнего хозяйства, гарантировать своим членам их приоритет финансовых средств.
КПКГ способствует эффективному сбережению личных денежных средств своих членов, получению кредитов им из этих средств, совместному использованию части этих средств в образовательных, жилищных и иных программах, поддержке социальной и социальному развитию своих членов. КПКГ осуществляют преимущественно потребительское кредитование.
В последнее время интерес к КПКГ всё больше возрастает, прежде всего в плане сохранения и приумножения своих сбережений, т.к. ставки процентов по вкладам в КПКГ превышают банковские и опережают темпы инфляции. Основной деятельностью кооперативов является экстрадиция займов своим членам. Привлечённые личные средства граждан направляются на выдачу займов. За счёт этого от заёмщиков в кооператив начинают поступать проценты по займам. Часть из них идёт на содержание кооператива, остальное это – проценты для КПКГ вкладчиков.


Кредитные кооперативы выполняют функцию социальной защиты своих членов в жизненно важной для граждан сфере финансовых услуг. Они заботятся о повышении финансовой грамотности населения, активно работают над экономическим образованием своих работников.
Кредитные кооперативы являются некоммерческими организациями, т.е. не занимаются рискованной предпринимательской деятельностью. Они привлекают людей простой, понятной и надёжной работой, индивидуальным подходом к каждому пайщику. Основой деятельности кредитных кооперативов является хранение личных сбережений пайщиков и выдача небольших займов своим членам.

Итак, в рамках своей уставной деятельности кредитный кооператив осуществляет следующие операции:

оказывает финансовую помощь членам кредитного кооператива в виде займов;

принимает личные сбережения членов как путем внесения их в кассу кредитного кооператива, так и путем перечислений из источников;

выдает  личные сбережения как через кассу кредитного кооператива, так и путем перечислений в различные организации по поручению пайщиков;

выдает подтверждения, по заявлению члена, о наличии его средств в кредитном кооперативе в различные организации;

осуществляет начисления компенсаций на личные залежные деньги от членов, получивших заем;

организует комплекс дополнительных услуг с целью удовлетворения различных материальных потребностей членов.

Главная задача кооператива – обеспечить финансовую стабильность своих пайщиков на основе равноправия и демократического управления.

Паевой взнос, личные сбережения и фонд финансовой взаимопомощи, прописанные в Федеральных Законах, являются основой предоставления финансовых услуг в деятельности кооператива.

Паевой взнос - это денежные средства, переданные членом кредитного потребительского кооператива в его собственность для осуществления деятельности, предусмотренной уставом.

Личные сбережения - денежные средства, переданные членом кредитному кооперативу на основании договора для использования в соответствии с целями деятельности.

Кредитные кооперативы строят свою деятельность на сбережениях пайщиков, их паевых и сберегательных взносах, из которых формируется фонд финансовой взаимопомощи. Взносы пайщиков ни в коем случае нельзя рассматривать как привлеченные средства, они поступают от пайщиков и для пайщиков и не могут быть использованы для оказания услуг третьим лицам. Фонд финансовой взаимопомощи может быть дополнен спонсорскими взносами со стороны предприятий, организаций, в том числе и на возвратной основе. Как правило, спонсорские взносы носят установочный характер и используются в рамках тех же уставных требований и ограничений, что и фонд финансовой взаимопомощи в целом.

Итак, фонд финансовой взаимопомощи - денежные средства, используемые кредитным кооперативом для займов предоставления своим членам. Он формируется за счет собственных средств и кооператива личных сбережений его членов. Передача денежных средств оформляется договором займа. Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи может использоваться исключительно для приобретения государственных муниципальных и ценных бумаг, а также с целью хранения на депозитных счетах в банках.

Т.е. кредитные кооперативы не связаны с мировой банковской системой, рынком ценных бумаг и валютой. Поэтому нынешний мировой кризис их не касается.

ГЛАВА 1. УСЛОВИЯ И ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ВНЕСЕНИЯ ПАЕВЫХ ВЗНОСОВ ЧЛЕНОВ КООПЕРАТИВА

1.1 Виды паевых взносов

При вступлении в кооператив и в период членства пайщики обязаны вносить следующие взносы в целях обеспечения деятельности кооператива:

1. Вступительный взнос – единовременно вносимый пайщиком при вступлении в кооператив;

2. Паевые взносы – вносимые пайщиком при вступлении в кооператив и в период членства для образования паевого фонда, обеспечивающего уставную деятельность кооператива, как финансовой организации, в целях обеспечения своих обязательств по полученным займам, компенсации понесенных в их пользу инвестиционных расходов и в накопительных целях – для формирования капитализационного паенакопления.

3. Членские взносы – денежные средства, вносимые пайщиком по условиям потребления услуг финансовой взаимопомощи для покрытия расходов, связанных с осуществлением уставной деятельности кооператива.

4. Дополнительный членский взнос – членский взнос, вносимый по решению Общего собрания для покрытия убытков кооператива.     
Все взносы передаются пайщиками безвозвратно в собственность кооператива. При прекращении членства в кооперативе пайщики имеют право на получение суммы капитализационного паенакопления.

Вступительный взнос не возвращается при прекращении членства пайщика. Сумма внесенных пайщиками вступительных взносов учитывается в составе сметы доходов и расходов на содержание кооператива и направляется на покрытие организационных расходов, связанных с оформлением членства вновь вступающих пайщиков.

Паевой взнос - денежные средства, переданные пайщиком в собственность кооператива для осуществления им уставной деятельности и для формирования паенакопления этого пайщика. Паенакопления пайщиков распределяются по видам в соответствии с установленным в кооперативе составом паевых взносов.

Паевые взносы подразделяются на обязательные и добровольные.
В Кооперативе установлен следующий состав обязательный паевых взносов:

1. Минимальный паевой взнос – взнос, фиксирующий членство и определяющий минимальную долю имущественного участия пайщика в паевом фонде кооператива.
Минимальный паевой взнос вносится пайщиком в момент вступления в кооператив и учитывается в составе его капитализационного паенакопления. В период членства пайщик должен поддерживать стоимость своего капитализационного паенакопления на уровне, равном, или превышающем размер минимального паевого взноса. Если в результате кооперативных вычетов, дебетования неисполненных пайщиком обязательств перед кооперативом (в т.ч., по оплате членских взносов) стоимость капитализационного паенакопления пайщика станет меньше установленного размера минимального  паевого взноса, Правление направляет ему уведомление о необходимости пополнить сумму своего паенакопления. В случае, если в течение месяца после получения такого уведомления пайщик не пополнит стоимость своего паенакопления до установленного размера минимального паевого взноса, он подлежит исключению из кооператива.

2. Целевой паевой взнос– взнос,оплачиваемый пайщиком по условиям участия в целевых инвестиционных программах, финансируемых за счет совместных фондов. Количество, порядок внесения и назначение целевых паевых взносов определяются Правилами целевых инвестиционных программ, утверждаемых Правлением. Сумма целевых паевых взносов каждого пайщика складывается в его целевое паенакопление. Целевые панакопления пайщиков учитываются в паевом фонде обособленно – в составе соответствующих целевых совместных фондов. По заявлению пайщика в счет целевого паенакопления может быть полностью или частично зачтено его капитализационное паенакопление, сформированное из оплаченного им минимального, капитализационных паевых взносов и присоединенных к ним кооперативных выплат (изъятых кооперативных вычетов). В результате такого зачета сумма капитализационного паенакопления, сформированного из капитализационных паевых взносов не должна стать меньше установленного размера минимального паевого взноса.

3. Обеспечивающий паевой взнос – взнос, оплачиваемый пайщиком в порядке исполнения «квоты долевого участия» по полученным займам для частичного обеспечения его обязательств по займам. Количество обеспечивающих паевых взносов определяется таким образом, чтобы сумма сформированного ими обеспечивающего паенакопления на 10-15% покрывала бы принимаемые пайщиком обязательства по займу. Нормы обеспечивающего паенакопления для каждого кредитного продукта устанавливаются стандартами кредитных продуктов, утверждаемых Правлением. По заявлению пайщика в счет обеспечивающего паенакопления может быть полностью или частично зачтено его капитализационное паенакопление, сформированное из оплаченного им минимального, капитализационных паевых взносов и присоединенных к ним кооперативных выплат (изъятых кооперативных вычетов). В результате такого зачета сумма капитализационного паенакопления, сформированного из капитализационных паевых взносов не должна стать меньше установленного размера минимального паевого взноса.

Сумма обеспечивающих паевых взносов формирует обеспечивающее паенакопление, которое сохраняется в паевом фонде до полного исполнения пайщиком своих обязательств по займу. После исполнения пайщиком этих обязательств стоимость  обеспечивающего паенакопления может быть по заявлению пайщика:

        зачтена в счет погашения заключительного платежа по займу,

        выплачена ему;

        присоединена к его капитализационному паенакоплению;

        присоединена к сумме личных его сбережений.

В случае несвоевременного исполнения пайщиком своих обязательств, кооператив дебетует из суммы обеспечивающего паенакопления стоимость неисполненных обязательств и предусмотренных договором санкций. Оставшаяся после такого дебетования стоимость паенакопления подлежит возврату пайщику одним из указанных выше способов.
При недостаточной стоимости обеспечивающего паенакопления для погашения неисполненных пайщиком обязательств перед кооперативом и отказе пайщика от добровольного исполнения этих обязательств, кооператив принимает решение об исключении этого пайщика. При этом обязательство кооператива по выплате учитываемого за этим пайщиком капитализационного паенакопления, личных сбережений и иные обязательства прекращаются полностью или частично зачетом встречного требования кооператива к пайщику о погашении неисполненных им обязательств.

4. Помимо обязательных, в период членства в кооперативе пайщики могут вносить добровольные капитализационные паевые взносы в целях повышения доли своего имущественного участия в кооперативе.

Из капитализационных паевых взносов складывается капитализационное паенакопление пайщика. Капитализационное паенакопление определяет стоимость имущественной доли пайщика в кооперативе.  В капитализационное паенакопление включаются кооперативные выплаты (исключаются вычеты), начисляемые ежегодно, пропорционально стоимости и периоду обращения капитализационнного паенакопления каждого пайщика в общей сумме капииализационных паенакоплений. При прекращении членства, капитализационное паеанкопление, сформированное из суммы капитализационных паевых взносов и прибавленных кооперативных выплат (изъятых кооперативных вычетов), выплачивается пайщику7.  

5. Капитализационные паевые взносы могут оплачиваться пайщиком непосредственно, полным либо частичным зачетом компенсации за пользование личными сбережениями, размещенными на условиях специальных сберегательных программ.

6. Капитализационные паенакопления учитываются в составе паевого фонда и участвуют в поддержании пруденциальных нормативов. Если средства паевого фонда превысят необходимую, для соблюдения пруденциальных нормативов величину, Правление объявляет о допустимых возможностях выплаты капитализационных паенакоплений. Такие выплаты осуществляются по заявлению пайщика, в наличной форме либо путем конвертации избыточной доли его капитализационного паенакопления в личные сбережения.

7. Пайщик может вносить капитализационные паевые взносы и формировать капитализационное паенакопление в интересах бенефициара. В частности, в качестве бенефициара, например, может выступать несовершеннолетний член семьи пайщика, не имеющий права самостоятельного вступления в кооператив. По согласованию с Правлением пайщик может назначить бенефициаром иное лицо.
По своему заявлению в Правление пайщик может полностью или частично переоформить стоимость учитываемого за ним капитализационного паенакопления в пользу бенефициара. В случае, переоформления в пользу бенефициара полной стоимости паеанкопления или если в результате такого переоформления стоимость учитываемого за пайщиком капитализационного паенакопления станет меньше величины минимального паевого взноса, Правление принимает решение о прекращении членства этого пайщика в кооперативе.  

8. Капитализационное паенакопление может быть признано «спящим» по решению Правления,  если пайщик, уполномоченное им лицо или наследник умершего пайщика, более года, после завершения последней операции, не обращался за услугами финансовой взаимопомощи. Уведомление, о принятом Правлением решении, о признании паенакопления «спящим» направляется по учтенному в реестре адресу этого пайщика.

1.2 Размер паевого фонда и источники его образования

Размер паевого фонда и источники его образования определяет организационный комитет кооператива в рамках подготовки технико—экономического обоснования проекта производственно—экономической деятельности кооператива (ст. 8 ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»). Размер паевого фонда и паевых взносов утверждается общим собранием членов кооператива. Обязательные паи в производственном кооперативе устанавливаются в равных размерах, а в потребительском кооперативе – пропорционально предполагаемому объему участия члена кооператива в хозяйственной деятельности данного кооператива. Члены кооператива могут вносить дополнительные паи, размер и условия внесения которых устанавливаются уставом кооператива. Учет паевых взносов кооператива ведется в стоимостном выражении. Результаты данной оценки подлежат утверждению наблюдательным советом кооператива. В этом случае на общее собрание членов кооператива выносятся только спорные вопросы по оценке земельных участков, земельных имущественных долей и иного имущества. По решению общего собрания членов кооператива денежная оценка паевых взносов может быть подвергнута независимой экспертной проверке. Паевой взнос может включать денежные средства, земельные участки, земельные или имущественные доли, иное имущество, имущественные права. Часть оценочной стоимости паевого взноса, превышающая размер обязательного пая, передается с согласия члена кооператива в его дополнительный пай (п. 6 ст. 35 ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»). Член производственного кооператива должен внести не менее 10 % от обязательного пая к моменту государственной регистрации кооператива, остальную часть обязательного пая – в течение года с момента государственной регистрации кооператива. Член потребительского кооператива должен внести не менее 25 % от обязательного пая к моменту государственной регистрации кооператива, остальную часть обязательного пая – в сроки, которые предусмотрены уставом потребительского кооператива. Решением общего собрания членов кооператива размер паевого фонда кооператива может быть увеличен или уменьшен с внесением соответствующих изменений в устав кооператива и государственной регистрацией указанных изменений в установленном законом порядке. Увеличение размера паевого фонда осуществляется либо путем внесения дополнительных паев, либо путем увеличения паевых взносов за счет кооперативных выплат (п. 10 ст. 35 ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»).

Для увеличения паевого фонда за счет кооперативных выплат требуется квалифицированное большинство голосов, поскольку это решение является частью исключительной компетенции общего собрания по определению порядка распределения прибыли (п. 2 ст. 20 ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»).