Сущность валютного контроля и его роль во внешнеэкономических связях

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

Федеральное агентство по образованию 

Тихоокеанский государственный  экономический университет 

Кафедра экономики и управления на предприятии 
 
 

РЕФЕРАТ 
 

По  дисциплине Управление внешнеэкономической деятельностью 
 

ТЕМА: Сущность валютного контроля и его роль во внешнеэкономических связях. 
 
 
 
 
 
 

Выполнен  студентом 3 курса  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Южно-Сахалинск – 2010 

     Содержание 

Введение…………………………………………………………….3

1. Цель и направления валютного контроля……..5

2. Характеристика органов и агентов валютного контроля……………………………………………………………6

3. Ответственность за нарушение валютного законодательства……………………………………………..10

Заключение……………………………………………………….13

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

       Вхождение России в мировую  экономику требует от участников  внешнеторговой деятельности соблюдения  определенных норм международного  и Российского права в области  валютного регулирования и валютного  контроля операций, связанных с  движением иностранной валюты.

     Российская  система валютного контроля начала свое становление совсем недавно, сразу  после распада единого союзного государства и возникновения  Российской Федерации как отдельного субъекта мировой экономики. В настоящее  время одной из главных задач системы валютного регулирования и валютного контроля является ограничение масштабов утечки капитала из страны при одновременном поддержании предложения валюты на внутреннем валютном рынке. Проблема оттока капитала из страны является сейчас во многом определяющей дальнейшее развитие нашей экономики.

     Имея  ряд общих черт с зарубежными  аналогами, российский феномен бегства  капитала отличается большим своеобразием как по мотивам оттока, так и  по каналам вывоза ресурсов и макроэкономическим последствиям. Оно напрямую вытекает, во-первых, из специфики первоначального накопления капиталов путем теневого перераспределения доходов и извлечения спекулятивных прибылей на рынке финансовых инструментов, и во-вторых, стремления хозяйствующих субъектов стабилизировать (или наращивать) уровень доходов в обстановке спада производства и в, прямо скажем, своеобразном деловом климате и условиях ведения бизнеса (очень тяжелое налоговое бремя: криминализация экономики и низкий уровень гарантий безопасности бизнеса и т.д.).

     В процессе проведения в России экономических реформ становление новой системы государственного регулирования экономики, финансовой и банковских сфер вообще и внутреннего валютного рынка в частности заметно отставало от темпов, которыми осуществлялась их либерализация. Следствием этого стало то, что капитал из страны стал вывозиться не столько в нарушение закона, сколько в обход действующих законодательных и нормативных, правовых норм, т.е. в легальных или легализованных формах, которые оказывались допустимыми де-факто из-за пробелов в законодательстве.

     Целью работы является дать характеристику валютного контроля, органов, осуществляющих данный контроль и показать ответственность  за нарушение валютного законодательства.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Цель  и направления валютного контроля

 

     Основной  целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного  законодательства при осуществлении  валютных операций [1, С.31].

     Особым  направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного  законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них [2, С.52].

     В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»  валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется  по следующим основным направлениям :

     -определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий

     -проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

     -проверка обоснованности платежей в валюте

     -проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

     Для реализации поставленных задач было начато формирование механизмы валютного  контроля за внешнеторговой деятельностью. Под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая). 
 
 

     2. Характеристика органов  и агентов валютного  контроля 

     Валютный  контроль в Российской Федерации  осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

     Органами  валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации в лице таких органов, как Министерство финансов Российской Федерации, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет Российской Федерации, правоохранительные органы.

     Агентами  валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательством  могут осуществлять функции валютного  контроля. К агентам валютного  контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, подотчётные Центральному банку Российской Федерации и иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций, подотчётные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации. [3, С.68]

     Основным  органом валютного регулирования  является Центральный банк Российской Федерации, уполномоченный:

     -определять сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты;

     -издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

     -проводить все виды валютных операций;

     -устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

     -устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

     -устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии;

     -устанавливать единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

     -готовить и публиковать статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам.

     -а также выполнять иные функции, предусмотренные настоящим Законом. [4, С.93]

     Постановлением  Правительства РФ от 6 марта 1993 года «Об усилении валютного экспортного  контроля и о развитии валютного  рынка» создана Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю.

     Федеральная служба по валютному и экспортному  контролю выполняет следующие функции:

     -контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства России и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте;

     -осуществляет контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;

     -участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

     -осуществляет контроль за правомерностью предоставления или отказа в предоставлении права на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

     -организует с участием других органов и агентов валютного и экспортного контроля, заинтересованных органов федеральной исполнительной власти проверки полноты и объективности учёта и отчётности по валютным, экспортным, импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;

     -контролирует эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых Российской Федерации на основе международных договоров и соглашений;

     -проводит анализ и обобщает практику валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных странах, и представляет в установленном порядке предложения по развитию и совершенствованию законодательства России в этой области;

     -обеспечивает взаимодействие с органами валютного и экспортного контроля иностранных государств;

     -осуществляет иные функции, связанные с валютным и экспортным контролем, предусмотренные законодательством России.

     Для осуществления перечисленных функций  Федеральная служба имеет право:

     -получать от органов и агентов валютного и экспортного контроля необходимую информацию и документы;

     -проводить проверки финансовых и иных документов, связанных с осуществлением хозяйствующими субъектами внешнеэкономических операций, получением и переводом валютных ценностей, выполнением обязательств перед государством в иностранной валюте;

     -ставить вопрос в установленном порядке о приостановлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав В области внешнеэкономической деятельности, вносить в установленном порядке предложения по исключению хозяйствующих субъектов из перечня экспортёров стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

     -иные права, предусмотренные законодательством. [5, С.166]

     Таможенный  комитет как орган валютного  контроля в соответствии со ст.199 Таможенного  кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Ответственность  за нарушение валютного  законодательства