Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2012 в 11:30, курсовая работа
Кафе «Блинная» создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем не отличаются от блинчиков домашнего приготовления. В настоящее время изменился темп жизни и многие хозяйки все реже и реже имеют возможность и время для приготовления по настоящему вкусных аппетитных, ароматных блинчиков с разнообразной начинкой.
Введение 6
Описание фирмы 7
Товары и услуги 8
Помещение и оборудование 10
Маркетинг 10
Таблица. Прогноз объема продаж 20
План производства 21
Организационный план 31
Финансовый план 35
Заключение 42
Список использованной литературы 43
Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта
План доходов и расходов
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
50000/10 = 5000 руб. в год
30000/10 = 3000 руб. в год.
20000/3 = 6700 руб. в год.
20000/6 = 3100 руб. в год
20000/10 = 2000 руб. в год
2100/3 = 800 руб. в год
3000/3 = 1000 руб.
8) Срок службы миксера, чайника,
музыкального центра – 3 года,
их общая первоначальная стоимо
5100/3 = 1700 руб.
30000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.
Таблица. Счет прибылей и убытков
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
2001 | ||
За месяц |
За год | ||
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг |
A |
195000 |
2310000 |
НДС (18%) |
B |
35100 |
121200 |
Чистая выручка |
C |
159900 |
1918800 |
Переменные затраты: | |||
Сырьевые материалы |
6000 |
72000 | |
Электроэнергия |
33660 |
103920 | |
Прочие переменные затраты |
13800 |
16200 | |
Итого переменные затраты |
D |
53160 |
192120 |
Постоянные затраты |
|||
Амортизация |
2216,6 |
26600 | |
Персонал |
31500 |
111000 | |
Аренда |
36288 |
135156 | |
ФСС |
35,6% |
12282 |
117381 |
Прочие |
1075,2 |
18902,1 | |
Итого постоянные затраты |
E |
89361,8 |
1072312,1 |
Итого издержки |
F |
112821,8 |
1561162,1 |
Балансовая прибыль |
G=C-F |
17078,2 |
351337,6 |
Налог на прибыль |
H (21%) |
1098,76 |
85011,021 |
Чистая прибыль |
J=G-H |
12979,13 |
269296,58 |
Таблица. Расчет денежных потоков
Инвестиционная деятельность, руб. | ||
Наименование затрат |
В месяц |
В год |
Первоначальные затраты |
17500 |
210000 |
Амортизация |
2216,6 |
26600 |
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности |
15283,5 |
183100 |
Операционная деятельность, руб. | ||
Выручка от реализации |
195000 |
2310000 |
НДС |
35100 |
121200 |
Переменные затраты |
53160 |
192120 |
Постоянные затраты |
89361,8 |
1072312,1 |
Балансовая прибыль |
17078,2 |
351337,6 |
Налог на прибыль |
1098,76 |
85011,021 |
Чистая прибыль |
12979,13 |
269296,58 |
Суммарный денежный поток по операционной деятельности |
12979,13 |
269296,58 |
Финансовая деятельность, руб. | ||
Собственный капитал |
31158,33 |
377500 |
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности |
17500 |
210000 |
ЧДД = 169,81
ИД = 2,2
ВНД = 73,1%
ИД – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.
Ток (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».
Из таблицы 20 и приложения А видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,1%.
Определение предела безубыточности
Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль – переменные издержки обращения.
Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода
Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%
Доля маржинального дохода
Запас финансовой устойчивости предприятия(ЗФУ):
ЗФУ = выручка – безубыточный объем продаж х 100%
Выручка
Таблица. Определение предела безубыточности.
Показатели (руб.) |
2001 | |
В месяц |
В год | |
Чистая выручка |
159900 |
1918800 |
Балансовая прибыль |
17078,2 |
351337,6 |
Полная
себестоимость реализованной |
113823,5 |
1612337,6 |
Постоянные издержки |
89361,8 |
1072312,1 |
Переменные издержки |
53160 |
192120 |
Сумма маржинального дохода |
106110 |
1126680 |
Доля маржинального дохода в выручке |
0,66 |
0,71 |
Предел безубыточности |
135396,6 |
1119111,3 |
Запас финансоваой устойчивости предприятия (%) |
15% |
21% |
Из таблицы 21 и рисунка 1 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.
Анализ рисков
1 Возможные риски и источники их возникновения:
1 Коммерческие риски:
2 Политические риски:
2 Источники возникновения рисков:
3 меры по сокращению риска
Вывод: в целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.
В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.
Разработав данный проект, я хочу показать, что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Блинная» является экономически целесообразным.