Совершенствование системы кредитования коммерческих банков

p align="justify">     1) метод кредитования по обороту; 

     2) метод кредитования по остатку;

      3) оборотно-сальдовый метод.

     При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

     При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

     На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

     Организационное движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна из общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

                                       Ссудный счет

     При общем единстве схемы отражения  задолженности, выдачи и погашения  кредита ссудные счета могут  различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

     По  цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

     Ссудные счета могут открываться исключительно  для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

     В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

     По  взаимосвязи с  оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

     1) оборотно-платежными;

     2) сальдово-компенсационными 

     3) оборотно-сальдовыми.

     Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

     При открытии оборотно-платежного счета  клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым  разнообразным потребностям: счета  за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение  кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для  всех этих платежей достаточно иметь  один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый  счет, на который будут поступать  определенные платежи в погашение  образующейся ссудной задолженности.

     Для производства всех платежей клиент может  воспользоваться и сальдово-компенсационным  счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает  у него таких потребностей. У клиента  может быть столько сальдово-компенсационных  счетов, сколько он имеет частных  объектов кредитования. Данный ссудный  счет по сравнению с двумя предшествующими  счетами менее гибок, требует  большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко  прослеживается целевое назначение кредита.

     На  практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые  счета применяются при интенсивном  платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках  товарно-материальных ценностей и  затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных  счетов несколько уже, они применяются  при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

     Особую  разновидность оборотно-платежных  ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

     Разновидностью  контокорентного кредита является овердрафт . При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется , но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает , что , не открывая отдельного ссудного счета , клиент сверх своих остаткови поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

     Особенность современной практики кредитования в организационном отношении  состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной  основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему  целесообразнее открыть, какой режим  выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

2. Кредитная политика как составляющая эффективного функционирования коммерческого банка.

 

     В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует  о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому  разработка кредитной  политики составляет один из этапов планирования кредитной деятельности банка.

      Основные  направления кредитной политики с учетом стратегических целей и  задач формирует совет директоров коммерческого банка. Поскольку  кредитная политика базируется на стратегии развития коммерческого банка,  постольку  в ней конкретизируются пути достижения поставленных в стратегии целей на конкретном сегменте рынка - кредитных услуг в контексте.

      На  первом этапе реализации кредитной  политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона  работы потенциальных заемщиков  в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала  банка к работе с различными категориями  ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения  и относится больше к работе аналитических  и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов  анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

      Исходя  из проведенных исследований руководство  банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

      1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

      – соотношения кредитов и депозитов;

      – соотношения собственного капитала и активов;

      – лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

      – лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

      – клиентские лимиты:

      а) для акционеров ;

      б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

      в) для новых клиентов;

      г) для неклиентов банка;

      – географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

      – требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

      – требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

      – планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

      2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

      – организация кредитного процесса;

      – перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

      – правила проведения оценки обеспечения.

      Только  после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе по кредитованию.

     Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В  вопросе о содержательной стороне  кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в  финансово-кредитном словаре кредитная  политика трактуется как составная  часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

      Сущность  кредитной политики банка состоит  в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций ,т.е в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная  политика – это определение того уровня риска, который может взять  на себя банк с целью достижения запланированного уровня рентабильности.

     Функции кредитной политики можно условно  разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая  и контрольная.