Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2011 в 04:02, курсовая работа
В настоящее время в условиях перехода к рыночным отношениям на предприятиях и организациях бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы.
Сложность современной экономической ситуации, отсутствие четких ориентиров в развитии предприятий и организаций, нестабильность финансовых и хозяйственных отношений ставят сегодняшнего предпринимателя в зависимость от ряда трудно поддающихся анализу и контролю факторов. Сложность ситуации в значительной степени усугубляется отсутствием опыта ведения хозяйственно-экономической деятельности руководителями фирм и компаний в условиях рыночных отношений.
Введение......................................................................................................................3
1. Теоретические принципы бизнес-планирования.......................................6
1. Цель, функции и структура бизнес-плана……………………………………6
1.2. Методические принципы бизнес-планирования ...........................................13
1.3. Основы разработки плана маркетинга и финансового плана........................19
2. Разработка бизнес-плана предприятия гостиничной сферы....................28
2.1. Резюме.................................................................................................................31
2.2.Краткая характеристика рынка гостиничных услуг Большой Ялты..............33
2.3. Организационный план......................................................................................44
2.4. Финансовый план...............................................................................................51
2.5. Характеристика и оценка рисков......................................................................58
3. Пути повышения эффективности управления гостиницей.......................68
3.1. Валовые расходы гостиниц и проблемы усовершенствования законодательства…………………………………………………………….68
3.2. Пути повышения качества гостиничных услуг………………………… 63
Заключение................................................................................................................71
Список использованной литературы......................................................................73
Приложения..............................................................................................................76
Таблица
2.3.2. Баланс рабочего времени одного работника
Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается:
Календарный фонд рабочего времени - праздничные - выходные = 366-8-85=273 дня.
Число фактических рабочих дней рассчитывается:
Номинальный фонд времени - неявки = 273-31,2=241,8
Средне фактическая продолжительность рабочего дня определяется следующим образом: от средне плановой продолжительности рабочего дня вычитаются потери в связи с сокращением длительности рабочего дня, следовательно, 7,67-0,05=7,62.
Полезный фонд рабочего времени равен: Средне фактическая продолжительность рабочего дня, умноженная на число фактических рабочих дней. 7,62*241,8=1842,5.
Баланс рабочего времени работника заполняется поквартально и суммируется по каждому из показателей как годовое значение.
Плановый фонд рабочего времени находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 2.3.3. заполняется на основании расчетов таблицы 2.3.1.
Категории работников | 2004 | 2005 | 2006 | |||||||
Потребность, чел | Среднгодов. З/п, грн | Затраты на з/п, грн | Начисле-ния на з/п, грн | Затраты на з/п, грн | Начисле-ния на з/п, грн | Затраты на з/п, грн | Начисле-ния на з/п, грн | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
1.Административно- |
3 | 12000 | 36000 | 13860 | 36720 | 14137,2 | 37440 | 14399 | ||
2. Служба общественного питания | 8 | 5550 | 44400 | 17094 | 45288 | 17435,88 | 46176 | 17777,76 | ||
3. Вспомогательн. служба | 5 | 2880 | 14400 | 5544 | 14688 | 5654,88 | 14976 | 5765,76 | ||
Итого | 16 | 94800 | 36498 | 96696 | 37227,96 | 98592 | 37942,52 |
Таблица
2.3.3. Потребность в персонале и заработной
плате
Размер
заработной платы на 2005, 2006 гг. определяется
с учетом коэффициентов инфляции, условно
соответствующих росту цен - 1,02; 1,04.
Должность | Число работников, чел | Затраты на заработную плату, грн. | ||
2004 | 2005 | 2006 | ||
1.
Административ-но-управлен- |
||||
|
|
|
|
|
Итого | 3 | 36000 | 36720 | 37440 |
2. Служба общественного питания | ||||
|
|
|
|
|
Итого | 8 | 44400 | 45288 | 46176 |
3. Вспомогатель-ная служба | ||||
|
2
1 2 |
7200
2400 4800 |
7344
2448 4896 |
7488
2496 4992 |
Итого | 5 | 14400 | 14688 | 14976 |
Всего | 94800 | 96696 | 98592 |
Таблица
2.3.4. Затраты на заработную плату
2.4. Финансовый
план
Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов:
2. Баланс денежных поступлений и затрат;
3 Таблица доходов и расходов;
5.Расчет точки безубыточности.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.
Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
Рост рынка в процентах к предыдущему периоду | Максимальный | 30 | 50 | 100 | 50 | 21 | 19 | 17 | 16 |
Средний | 15 | 35 | 85 | 35 | 17 | 14 | 13 | 11 | |
Минимальный | 10 | 30 | 80 | 30 | 10 | 0 | 0 | 0 | |
Доля рынка, % | Максимальный | 5 | 7 | 10 | 11 | 30 | 50 | 80 | 100 |
Средний | 3 | 5 | 9 | 10 | 20 | 30 | 40 | 50 | |
Минимальный | 1 | 2 | 5 | 8 | 10 | 15 | 17 | 18 | |
Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/дней | Максимальный | 150 | 130 | 270 | 160 | 700 | 710 | 720 | 750 |
Средний | 143 | 125 | 260 | 150 | 670 | 680 | 685 | 690 | |
Минимальный | 130 | 100 | 240 | 110 | 630 | 650 | 655 | 657 | |
Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. грн. | Максимальный | 60 | 59 | 59,5 | 61 | 245 | 250 | 310 | 350 |
Средний | 45 | 45,3 | 44,5 | 46 | 188 | 190 | 193 | 195 | |
Минимальный | 30 | 25 | 26 | 28 | 120 | 124 | 127 | 127,5 | |
Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. грн. | Максимальный | 20 | 21 | 19,5 | 22 | 88 | 86 | 90 | 91 |
Средний | 18 | 18,5 | 19 | 20 | 79 | 82 | 83,5 | 84 | |
Минимальный | 16 | 15 | 15,5 | 16,5 | 64 | 65 | 64,5 | 67 |
Таблица2.4.1.
Прогноз объема реализации
Все расчеты в таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.
Показатели | 2004 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||||||||||||||
Кол-во провед. к/дней |
Объем, к/дн | 60 | 40 | 43 | 20 | 35 | 70 | 85 | 90 | 85 | 60 | 45 | 45 | |||||||||||||||||||||
Цена, грн. | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 700 | 700 | 700 | 600 | 500 | 500 | 500 | ||||||||||||||||||||||
Издержки, грн./к/дн. | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | ||||||||||||||||||||||
НДС, грн/к/дн. | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | ||||||||||||||||||||||
Бар/ ресторан |
Объем реализации тыс. грн. | 17 | 13 | 15 | 15,3 | 14 | 16 | 20 | 15 | 9,5 | 12 | 15 | 19 | |||||||||||||||||||||
Издержки, тыс.грн. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||||
НДС, тыс. грн. | 3,4 | 2,6 | 3 | 3,06 | 2,8 | 3,2 | 4 | 3 | 1,9 | 2,4 | 3 | 3,8 | ||||||||||||||||||||||
Прочие услуги |
Объем, реализ., тыс.грн. | 1,5 | 1,6 | 1,3 | 1,5 | 1,6 | 1,9 | 2 | 2 | 1,8 | 1,7 | 1,6 | 1,5 | |||||||||||||||||||||
Издержки, тыс. грн. | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||||||||||||||||||||||
НДС, тыс.грн. | 0,3 | 0,32 | 0,26 | 0,3 | 0,32 | 0,38 | 0,4 | 0,4 | 0,36 | 0,34 | 0,32 | 0,3 | ||||||||||||||||||||||
Сводные показате-ли |
Выручка от реали-зации, тыс. грн | 48,5 | 34,6 | 38,1 | 26,8 | 33,1 | 66,9 | 81,5 | 80 | 62,3 | 43,7 | 39,1 | 43 | |||||||||||||||||||||
Издержки тыс. грн. | 23,6 | 17,6 | 18,5 | 11,6 | 16,1 | 26,6 | 31,1 | 32,6 | 31,1 | 23,6 | 19,1 | 18,9 | ||||||||||||||||||||||
НДС, тыс. грн. | 10,3 | 6,92 | 7,56 | 5,36 | 6,62 | 10,58 | 12,9 | 12,4 | 10,76 | 8,74 | 7,82 | 8,6 | ||||||||||||||||||||||
Прибыль, тыс. грн. | 14,67 | 10,08 | 12,04 | 9,84 | 10,38 | 29,74 | 37,5 | 35 | 20,44 | 15,36 | 12,18 | 15,5 |
Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2004 год
Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | ||||||
Кол-во провед. к/дн. |
Объем, к/дн.. | 678 | 730 | 780 | 800 | 900 | |||||
Цена, тыс. грн | 0,5 | 0,5 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||||||
Издержки, тыс.грн. | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 0,1 | 0,1 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | ||||||
Бар/ ресторан |
Объем реализации, тыс.грн | 180,8 | 192 | 200 | 215 | 230 | |||||
Издержки, тыс. грн. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 36,16 | 38,4 | 40 | 43 | 46 | ||||||
Прочие услуги |
Объем реализации, тыс.грн | 20 | 21 | 23 | 25 | 27 | |||||
Издержки, тыс.грн | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 4 | 4,2 | 4,6 | 5 | 5,4 | ||||||
Сводные показате-ли |
Выручка от реали-зации, тыс. грн | 539,8 | 578 | 691 | 720 | 797 | |||||
Издержки тыс. грн. | 209 | 224,6 | 239,6 | 245,6 | 275,6 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 107,96 | 115,6 | 138,2 | 144 | 159,4 | ||||||
Прибыль, тыс. грн. | 222,84 | 237,8 | 313,2 | 330,4 | 362 |
Информация о работе Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса