Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса

    Финансовое планирование - процесс разработки системы мероприятий по обеспечению развития предприятия необходимыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в планируемом году.

    Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности предприятия. Практически все финансовые показатели базируются на показателях объема производства, ассортимента продукции (товаров, услуг, работ, себестоимости продукции).

    Разработка финансового плана дает картину развития предприятия. Финансовое планирование способно активно влиять на все стороны работы предприятия  через выбор субъектов финансирования, направление расходования денежных средств и обеспечивать рациональное использование трудовых, материальных и денежных ресурсов.

    Назначение финансового планирования - определение совокупной потребности предприятия в финансовых ресурсах, в размерах, обеспечивающих финансирование расширения производства, выполнение финансово-кредитных обязательств перед бюджетом, банками и т.д., решение социальных задач и задач материального стимулирования работников предприятия. Кроме этого, финансового планирование способствует предотвращению сверхнормативных и сверхплановых расходов товарно-материальных ценностей и финансовых ресурсов как  по отдельным видам проводимых мероприятий, так и по предприятию в целом. А также создает необходимые условия для эффективного использования производственных мощностей, повышения качества продукции.

    Объектом финансового планирования являются доходы и накопления, их формирование и распределение взаимоотношения со звеньями финансово-кредитной системы, фонды денежных средств, их формирование и использование, капитальные вложения и оборотные активы, планирование их объектов и источников финансирования, определение источников финансирования социальной и культурно-бытовой сфер предприятия.

    Основными задачами финансового планирования являются:

1. определение источников и объема финансовых ресурсов в соответствии с потребностями предприятия;
2. выявление резервов увеличения финансовых ресурсов;
3. рациональное распределение получаемых доходов и накоплений по каналам их использования;
4. осуществление финансового контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов и денежных средств;
5. обеспечение усиления роли финансового планирования в управлении производством и повышение его эффективности.

    В процессе финансового планирования составляются различные финансовые расчеты, таблицы, в которых определяются результаты от продажи продукции, работ и услуг, производится распределение выявленных результатов, рассчитываются нормативы собственных оборотных  активов и источники их покрытия, определяются объемы затрат и источников их покрытия  по капитальным вложениям.

    Заключительным этапом финансового планирования является составление сводной таблицы - финансового плана (баланса доходов и расходов) предприятия.

    Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия. Он представляет собой таблицу, в которой отражаются объемы поступлений и направления использования финансовых ресурсов предприятия в планируемом году.

    Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за целевым использованием средств.

    Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов  (приложение 3):

1. источники формирования и поступления средств;
2. прирост активов предприятия;
3. возврат привлеченных средств;
4. расходы, связанные с внесением обязательных платежей в бюджет и государственные целевые фонды;
5. покрытие убытков прошлых лет.

Содержание этих  разделов следующее:

В разделе 1 предусматриваются:

• прибыль от обыкновенной деятельности - итоговая прибыль предприятия;
• нераспределенная прибыль прошлых лет;
• амортизационные отчисления;
• долгосрочные и краткосрочные кредиты банков;
• прочие долгосрочные финансовые обязательства;
• сумы авансов, полученных от поставок продукции, выполнения работ;
• стоимость товаров, работ, услуг, полученных на условиях отсрочки платежа;
• суммы получаемых субсидий, ассигнований из бюджета;
• средства специальных целевых фондов; 
• другие источники.

Во втором разделе отражаются: объем капитальных инвестиций всего и по их отдельным видам:

• капитальное строительство;
• приобретение основных средств;
• приобретение необоротных и нематериальных активов;
• модернизация и реконструкция основных средств;
• прирост оборотных активов;
• долгосрочные и финансовые инвестиции.

В третьем разделе предусматривается погашение долгосрочных и краткосрочных кредитов банков, долгосрочных финансовых и других обязательств, возврат других долгов.

    В четвертом разделе отражаются:

• суммы уплаты текущих налогов и обязательных платежей в бюджет всего, с выделением по их видам - налога на прибыль, других налогов, взносов на государственное пенсионное и социальное страхование;
• других обязательных платежей.

В пятом разделе показываются суммы, направляемые предприятием на покрытие убытков прошлых лет.

    Составляется финансовый план на год с поквартальной разбивкой его показателей. В основе составления финансового плана лежит балансовый метод, т.е. увязка расходов с источниками их финансирования.

    В процессе составления финансового плана необходимо помнить, что сумма затрат и отчислений должна соответствовать сумме доходов и поступлений средств. Одновременно, учитывая то, что одним видом источников (прибылью) могут покрываться несколько видов затрат, перед составлением финансового плана должна производиться взаимная увязка (сбалансирование) этих затрат с источниками их покрытия. Эта взаимоувязка производится путем составления проверочной таблицы шахматной формы.

Данную таблицу составляют в такой последовательности: сначала записывают итоговые показатели доходов и затрат, потом по каждой статье затрат указывают суммы соответствующих источников их финансирования. Таким образом, производится взаимная увязка расходов с источниками их финансирования.

    Подготовленный нужным образом финансовый план может быть использован для оценки результатов бизнеса фактического начала дел. Иногда план может служить базой для разработки детального  рабочего бюджета фирмы, и тогда он фактически станет документом, в котором детально расписано, как и когда используется капитал, а также показывает цель обеспечения успеха. 

2. Разработка бизнес-плана предприятия гостиничной сферы 

    На данном этапе выполнен объем работы, связанный с разработкой концепции и его структуризацией. Теперь возникает необходимость в итоговом, максимально компактном документе, который позволит предпринимателю не только принять обоснованное решение, но и указать, что и когда нужно сделать, чтобы оправдались ожидания относительно эффективности бизнес-проекта. От правильности составления этого документа зависит - получит ли проект одобрение и какова его жизнеспособность.

    Одним из важнейших этапов создания гостиничного комплекса  является его бизнес-план будущей деятельности. Он является основой финансового менеджмента  как для вновь  создаваемой, так и уже функционирующей фирмы.

    Для вновь создаваемой фирмы важно определить причину уверенности в успехе и показать опыт работы в этой сфере. Разработка бизнес-плана  новой фирмы производится поэтапным  методом, а конечной целью данной разработки является обоснование целесообразности создания данного предприятия или реализация его инвестиционных программ.

    Первой  составляющей бизнес-плана для нового предприятия является выбор основного вида уставной деятельности. 

   -Выбрать сопутствующие виды деятельности, т.е. диверсифицировать основу своего бизнеса для снижения финансовых рисков ввиду того, что гостиничный бизнес весьма чувствителен к целому ряду объективных или форс-мажорных факторов:  политических, экономических, инфраструктурных.

• Желательно выбрать такие виды основной деятельности, которые бы были приоритетными на длительный период, имели бы определенные налоговые льготы на федеральном или на местном уровне, т.е. заложить изначально в бизнес-план стабилизирующие финансовые факторы и факторы профилактики от банкротства.

 
 
 
 
 
 
 

    Бизнес-план

    Создания предприятия гостиничного комплекса

    ООО “Лилия” 
 

    Разработчик:  Студентка 3- го курса Ялтинского института

                                      менеджмента,  группы Ф-10 Рачкова Е.И.

      

    Адрес:  г. Ялта,  ул. Войкова, 9, кв.19

                     Тел. 32-68-72    

    СОДЕРЖАНИЕ 

1. Резюме............................................................................................31

 

2. Краткая характеристика рынка гостиничных услуг Большой

         Ялты................................................................................................33    

1. Форма собственности.  Классификация  гостиниц.................33
2. Процент заполняемости гостиниц.............................................34
3. Доля на рынке..............................................................................35
4. Рентабельность............................................................................39
5. Анализ конкуренции в отрасли .................................................39

 

3. Организационный план.................................................................44

 

4. Финансовый план..........................................................................51

 

5. Характеристика и оценка рисков................................................58

 
 
 
 
 
 
 
 

1. Резюме

 

    Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия гостиничного комплекса “” путем учреждения общества с ограниченной ответственностью, исходя из потребности в капитале и условий создания частных предприятий и хозяйственных обществ В Украине, регулируемых законами Украины “О предприятиях” и “О хозяйственных обществах”, с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме лизинга или кредита на покупку оборудования в сфере предоставления услуг.

    В дальнейшем в целях морального и материального стимулирования работников планируется преобразование предприятия в Закрытое акционерное общество.

    Учредителями общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с учредительным договором, выступают: 

    Иванов А.В. - 45 % от суммы заявленного уставного фонда;

    Сидорова В.Б. - 20 % от суммы заявленного уставного фонда;

    Петров Е.С. - 35 % от суммы заявленного уставного фонда.