Прибыль коммерческого банка

       Таким образом, прибыль коммерческого банка - главный показатель результативности работы банка. Рост прибыли создает финансовую основу для самофинансирования деятельности банка, осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения растущих социальных и материальных потребностей банка. За счет прибыли банк выполняет обязательства перед бюджетом, другими банками и клиентами.

       1.2 Факторы, влияющие  на величину прибыли  банка

       К факторам, влияющим на величину прибыли банка, можно отнести:

       1) внешние:

       - изменение Центральным банком ставки рефинансирования;

       - изменение размера обязательных резервов;

       - изменение налогового законодательства;

       - изменение курса иностранных  валют;

       - изменение доходности по государственным  ценным бумагам;

       - состояние внутреннего и международных фондовых и валютных рынков;

       - общие кризисные ситуации в стране;

       - конкуренция на рынке банковских услуг.

       2) внутренние – прежде всего  качество банковского менеджмента.  Кроме того, наибольшее влияние  на величину прибыли коммерческого  банка оказывают следующие факторы:

       - соотношение доходов и расходов банка;

       - средний уровень процентных ставок по кредитам, предоставленных клиентам и другим банкам;

       - изменение объема кредитных и депозитных операций;

       - средняя доходность всех активных операций;

       - размер дохода и доля прибыли в нем;

       - размер собственного капитала банка;

       - структура кредитного портфеля;

       - затраты по обслуживанию вкладов.

       Первые  пять внутренних факторов влияют на размер балансовой прибыли, шестой – на ее стабильность, седьмой и восьмой  – на качество роста прибыльности банковских операций с позиций банковских рисков и ликвидности баланса [3, с.385].

       Таким образом, существуют две группы факторов, влияющих на величину банковской прибыли: внешние и внутренние.

       1.3 Формирование чистой  прибыли коммерческого банка, ее распределение

       Рассмотрим  формирование чистой прибыли коммерческого  банка (рисунок 1.4): 

       Рисунок 1.4 – Формирование чистой прибыли коммерческого банка

       Источник: собственная разработка автора на основе [3, с.385]

       Прибыль является основой стабильности финансового  положения банка и его ликвидности, она необходима для увеличения и обновления основных фондов, прироста собственного капитала банка, увеличения и повышения качества банковских услуг.

       Распределение чистой прибыли, остающейся в распоряжении кредитных организаций, осуществляется по индивидуальным пропорциям на основании решения ежегодного собрания акционеров (пайщиков) банка. Однако общим для всех является использование прибыли для формирования различных фондов и выплаты дивидендов на паи или акции учредителям банка. За счет прибыли образуется резервный фонд банка путем отчислений в размерах, установленных уставом (как правило, до достижения его не менее 15% уставного капитала). Резервный фонд является источником покрытия возможных убытков банка. Чистая прибыль коммерческих банков может направляться на создание различных фондов производственного и социального развития.

       Чистая  прибыль распределяется по следующим  основным направлениям (рисунок 1.5):

       Рисунок 1.5 – Направления распределения чистой прибыли

       Источник: собственная разработка автора на основе [3, с.386]

       Нераспределенная  чистая прибыль служит источником финансирования других затрат, не включаемых в состав общих расходов банка. Нераспределенная прибыль и созданные фонды специального назначения оказывают положительное влияние на удешевление ресурсной базы, являясь составной частью собственных средств (капитала) кредитной организации [3, с.386].

       Таким образом, существует множество направлений распределения чистой прибыли коммерческого банка, а именно: отчисления в фонды накопления, отчисления в фонд специального назначения, отчисления в резервный фонд, выплата дивидендов акционерам. Нераспределенная чистая прибыль служит источником финансирования других затрат, не включаемых в состав общих расходов банка.