Понятие о проценте как о доходе фактора капитал

     Содержание 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Начисление  процента - это одно из самых старых и любопытных изобретений человечества. Можно предположить, что начислять  процент начали еще в далекой  древности, одновременно с появлением денег. Взимание процента попало в поле зрения философов Древней Греции, и их осуждение оказало достаточно сильное влияние на отношение к процентам в средневековье, как в Европе, так и в Исламском мире. Перераспределение богатства дало толчок к подъему среднего класса торговцев. Они, в свою очередь, породили новые профессии, связанные с деньгами. С расширением банковского дела появились брокеры, которые специализировались на продаже и покупке всего - от земельных имений до акций. Банки стали нуждаться во все большем количестве денег, и к этому периоду начала оформляться система банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которой любой желающий мог стать ростовщиком и жить на проценты.

     Отражением  стремительных изменений в производительных силах общества после 2-й Мировой войны стала теория человеческого капитала, становление которой приходится на середину XX века. Теория капитала нашла ответы на многие «трудные» вопросы о роли человека в производстве. Хотя эта теория была принята далеко не единодушно, она по сей день остается ведущей в своей области, на ней основывается большинство современных исследований.

     Сказанное выше определяет актуальность темы реферата.

     Цель  реферата – исследовать понятие о проценте как о доходе фактора капитал.

     Достижению  данной цели послужит решение следующих  задач:

     - определить понятие капитала;

     - объяснить понятие процента и дохода по проценту;

     - описать современный рынок банковских процентов.  

1. Понятие и капитала 

     Капитал является одним из факторов производства – ресурсом, который необходимо затратить, чтобы произвести товар, и представляет собой весь накопленный запас средств в производительной, денежной и товарной формах, необходимых для создания материальных благ [8, с. 30].

     Теория капитала занимает важное место в экономической науке.

     Капитал (франц., англ. capital, от лат. capitalis - главный) в широком смысле - это всё, что способно приносить доход или ресурсы, созданные людьми для производства товаров и услуг [3, с. 102].

     Капитал представляет собой одну из центральных и наиболее сложных категорий экономической теории. Значение этой категории подтверждается в первую очередь тем, что она дала название определенному историческому типу общества - капитализму - и присущей ему системе производственных отношений. Не случайно, когда дело касается теории капитала, яростно отстаиваются не только научные воззрения, но и социально-классовые позиции. Капитал - это социальная, расширенно-самовоспроизводящаяся на основе прибавочной стоимости производительная сила общества. Это качество капитала обусловлено рыночно - конкурентной средой его функционирования, объективно присущей и побуждающей его собственников к созданию наилучших условий для более производительного функционирования своего капитала.

     Теоретически  и практически капитал неразрывно связан с понятием прибыли. В этом его основное содержание, и в этом сходятся все научные трактовки капитала. Ученые также согласны в том, что капитал авансируется, т.е. не расходуется окончательно и пускается в оборот (промышленный, торговый, денежный), с тем, чтобы вновь вернуться к своему владельцу и принести доход в виде прибыли. В чем разные экономические школы принципиально расходятся, так это в объяснении природы капитала и источника прибыли [1, с. 91].

     Элементы  учения о капитале как о накоплении богатств, особенно в форме денег, встречаются еще у Аристотеля. Затем понятие “капитал” становится предметом анализа у меркантилистов, физиократов, классиков. Наиболее последовательно и системно оно впервые было проанализировано К. Марксом, раскрывшим сущность капитала на основе учения о прибавочной стоимости. Однако и его концепция не стала исчерпывающей в разрешении всех сложных вопросов теории капитала. При более общем подходе к рассматриваемому понятию оказалось, что капитал далеко не всегда связан с созданием прибавочной стоимости, а значит, и с эксплуатацией наемной рабочей силы. Последующие экономисты в основном преодолели эту односторонность марксовой трактовки капитала, но впали в другую крайность, расширительно истолковав капитал просто как запас благ (богатства), не учитывая его социально- исторической природы [7, с. 192].

     В настоящее время в мировой  экономической науке нет однозначного понимания капитала. В самом общем виде смысловое содержание рассматриваемого понятия сводится к толкованию капитала как блага вообще, использование которого позволяет увеличить будущие блага. Капитал выступает при этом не обязательно в форме денег. Главный его признак - приносить доход своему владельцу. Такого взгляда придерживались, например, видные представители неоклассического направления И. Фишер (1867 - 1947), Ф. Найт (1885 - 1974).

     Существенное  место в современных определениях капитала отводится характеристике его как главного элемента производства, выступающего в многообразных формах, включая и создание услуг. Видный английский экономист Дж. Хикс (р. 1904 г.), к примеру, под капиталом понимал совокупность товаров производственного назначения [4, с. 127].

     Существует  и более узкий, как бы бухгалтерский  подход к определению капитала, в  соответствии с которым капиталом называют все активы (средства) фирмы.

     Рассмотренные выше версии капитала, выдвинутые, разумеется, экономистами в противовес марксовой  концепции капитала как самовозрастающей стоимости, содержат определенные позитивные моменты. Так, авторы упомянутых версий пытались подойти к трактовке капитала с позиций более общих, чем у К. Маркса, который не выходил за узкие рамки трудовой теории стоимости [5, с. 82].

     Развитие  капиталистических экономических  отношений обусловило дальнейшее исследование категории капитала: появление новых концепций и трактовок. Можно выделить различные подходы к определению данной категории, но наибольшее число сторонников имеют три направления:

     - вещественная, или натуралистическая, концепция;

     - денежная, или монетаристская, концепция;

     - теория «человеческого капитала».

     С точки зрения натуралистической  концепции капитал  это либо средства производства, либо готовые товары, предназначенные для продажи.

     С точки зрения монетаристской теории капитал – это деньги, приносящие процент. Абсолютизация денежной формы капитала ведет начало от меркантилизма. Большое значение в возрождении интереса к кредиту и деньгам в роли капитала имела теория Д.М. Кейнса [6, с. 193].

     Обычно  в литературе также выделяются следующие  виды капитала: промышленный, торговый и ссудный.

     Промышленный  капитал связан с получением дохода на основе использования наемной  рабочей силы в процессе производства и реализации услуг. Он приносит его  владельцу доход в виде прибыли. Всякий капитал, вкладываемый в производство, начинает свое движение с авансирования определенной суммы денег на приобретение средств производства и рабочей силы, которые используются с целью производства определенных товаров. Описанное движение капитала, которое включает в себя его авансирование, применение в производстве товаров и возврат к исходной денежной форме, образует кругооборот капитала [6, с. 152].

     Торговый  капитал представляет собой обособившуюся  часть промышленного капитала, которая  обслуживает процесс реализации товаров. их прибавочную стоимость в товарной сфере. После реализации созданных товаров первоначально авансированный капитал возвращается к своему владельцу, принося ему прибавочную стоимость в денежной форме. Движение торгового капитала выражает действия капитала торговца, а именно куплю товаров ради продажи с прибылью. Торговый капитал, как и всякий другой капитал, приносит его владельцу определенный доход, называемый в данном случае торговой прибылью [9, с. 145].

     Ссудный капитал – это особая историческая форма капитала, порожденная товарной формой организации общественного хозяйства и адекватная капиталистическому способу производства. Ссудный капитал как экономическая категория, равно как и сфера его действия в экономике – рынок ссудных капиталов – выражают определенные социально-экономические отношения, обусловленные законами товарно-капиталистического хозяйства. Последние, в конечном итоге формируют сущность этой формы капитала и специфику его использования, а именно, те возникающие связи и отношения, которые складываются как в рамках функционирования самого рынка финансовых ресурсов, так и во взаимодействии ссудного капитала с другими формами капитала. В общепринятом понимании ссудный капитал – это особая форма капитала, а именно – денежный капитал, предоставляемый кредитором в ссуду заемщику на условиях возвратности за плату в виде ссудных процентов. Субъектами ссудного капитала выступают кредитор и заемщик, объектом – деньги (как наличные, так и безналичные), предназначенные для производительного использования с целью получения дохода. В современном мире движение ссудного капитала, потребность в котором постоянно воспроизводится, осуществляется в форме банковского кредитования, привлечения свободных денежных средств посредством эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций и т.п.), инвестирования денежных резервов страховых компаний и т.п. [2, с. 9].

     Таким образом, более общий подход к  определению понятия капитала может  быть следующим:

     Капитал - это определенный запас ценностей (благ) в денежной или неденежной форме, который приносит доход своему владельцу, обеспечивая самовозрастание богатства, особенно в форме денег. С учетом натурально-вещественного содержания и социально-экономической формы, капитал - это фонд экономических ресурсов, представленный зданиями, сооружениями, земельными участками и другими средствами производства, а также рабочей силой, деньгами, ценными бумагами, различными объектами интеллектуальной собственности, который обособленно функционирует в товарно-рыночной среде, обуславливает наиболее эффективное использование всех факторов производства и приносит его собственникам доход в форме прибыли [8, с. 116]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Понятие процента и дохода по проценту 

     Процент – доход, получаемый кредитором от заемщика за пользование денежной ссудой. Процент выплачивается как кредитному учреждению, так и самим кредитным учреждением по привлекаемым им средствам юридических и физических лиц. Начисление процентов производится, как правило, дискретно за определенный период времени (период начисления): год, полугодие, квартал и т.д. Проценты выплачиваются кредитору по мере их начисления или не выплачиваются, а присоединяются к сумме долга [1, с. 120].

     Активное  распространение кредита, его высокая  значимость для развития рыночной экономики  поддерживают интерес мыслителей к исследованию природы ссудного капитала и процента на протяжении всего существования политической экономии как науки. В разное время исследованием данной проблемы занимались такие выдающиеся экономисты, как А.Смит и Д.Рикардо, Ж.Б.Сей, К.Маркс, О.Бём-Баверк, Дж.Хикс, Дж.М.Кейнс, И.Фишер, Й.Шумпетер и др. Между тем разница во взглядах на характер происхождения и содержание ссудного процента способствовала возникновению различных теорий ссудного капитала и процента, цель которых, однако, как правило совпадала – она заключалась в разработке методов наиболее эффективного использования ставки процента как на уровне взаимодействия отдельных предприятий, так и на уровне народного хозяйства в целом.

     Отсюда  следует, что процент - это, с одной  стороны, доход денежного капиталиста, получаемый им от заёмщика за предоставленную последнему во временное пользование сумму денег. С другой стороны, ссудный процент можно определить и как плату заёмщика собственнику денег за полученную от него денежную сумму. Такое истолкование процента в принципе допускает возможность уплаты за полученную ссуду не обязательно в виде денег [9, с. 133].