Пенсионном фонде Российской Федерации

Доходы от размещения средств бюджета ПФР, сформированных за счет страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, составили 9303941,3 тыс. рублей, или 108,0 % от показателя, утвержденного Законом о бюджете ПФР, в том числе:

- доходы  от  инвестирования   средств   пенсионных   накоплений,   перечисленные управляющими компаниями в ПФР в соответствии с законодательством Российской Федерации, - 1527704,7 тыс. рублей (102,0 %);

          - доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений, - 7776236,6 тыс. рублей (109,3 процента).

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ПФР) при утвержденном показателе 210000,0 тыс. рублей были получены Фондом в сумме 270472,7 тыс. рублей, или на 12,9 % больше утвержденных указанным Законом плановых показателей. По данному коду поступили: денежные взыскания (штрафы) за нарушение пенсионного законодательства Российской Федерации в размере 270148,7 тыс. рублей; денежные взыскания с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имущества в объеме 275,0 тыс. рублей; денежные взыскания за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд ПФР - 49,0 тыс. рублей.

Прочие неналоговые доходы составили 59454,8 тыс. рублей, или 84,9 %, от показателя, установленного Законом о бюджете ПФР (70000,0 тыс. рублей). По данному коду бюджетной классификации поступали возвраты госпошлины, проценты, начисленные на остатки средств ПФР учреждениями банков.

Безвозмездные поступления составили 919950602,4 тыс. рублей, или 99,99 % к показателю, установленному Законом о бюджете ПФР (919963563,1 тыс. рублей), в том числе:

- средства федерального бюджета, передаваемые бюджету ПФР, - 919878881,0 тыс. рублей (99,99 %);

- средства пенсионных накоплений, поступившие в ПФР из негосударственных пенсионных фондов, - 71721,4 тыс. рублей (107,4 процента).

Из 11 показателей безвозмездных перечислений средств федерального бюджета, установленных Законом о бюджете ПФР, объемы исполнены с превышением по одному показателю, выполнены на 100,0 % по 8 показателям. Не выполнены показатели Закона о бюджете ПФР по безвозмездным перечислениям средств федерального бюджета, передаваемых бюджету ПФР на осуществление ежемесячных денежных выплат ветеранам, а также на осуществление выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными. [1]

2.2 Основные направления расходования средств ПФР

Исполнение Закона о бюджете ПФР по расходам в 2007 году составило 1786457030,0 тыс. рублей, или 100,2 % к показателю, утвержденному Законом о бюджете ПФР, в том числе: по распределительной составляющей бюджета - 1769921155,7 тыс. рублей, или 100,3 % к показателю, предусмотренному бюджетом ПФР, по накопительной составляющей бюджета - 16535874,3 тыс. рублей (92,3 процента).

Структура расходной части бюджета ПФР состоит из следующих разделов:

- социальная политика - 1786335884,3 тыс. рублей (100,2 % к показателю, утвержденному Законом о бюджете ПФР);

- образование - 55662,2 тыс. рублей (97,4 %);

- межбюджетные трансферты - 50118,1 тыс. рублей (86,9 %);

- общегосударственные вопросы - 15365,4 тыс. рублей (94,4 процента).

В структуре расходов на социальную политику кассовое исполнение по пенсионному обеспечению составило 1783982138,7 тыс. рублей (100,3 %), другим вопросам в области социальной политики - 2353745,6 тыс. рублей (81,2 %). В части осуществления прикладных научных исследований в области социальной политики бюджетные назначения в размере 40000,0 тыс. рублей не исполнены.

В структуре расходов по пенсионному обеспечению кассовое исполнение составило по целевым статьям расходов: руководство и управление в сфере установленных функций - 40561878,2 тыс. рублей (96,2 %); не программные инвестиции в основные фонды - 1758717,6 тыс. рублей (109,9 %); реализация государственных функций в области социальной политики - 220563180,2 тыс. рублей (99,6 %); обязательное пенсионное страхование - 1397574 806,6 тыс. рублей (100,7 %); пенсии, финансируемые за счет средств федерального бюджета, - 102105877,2 тыс. рублей (98,3 %); выплата досрочно назначенных пенсий - 1744978,7 тыс. рублей (98,1 %); дополнительное пенсионное обеспечение - 3136825,9 тыс. рублей (97,1 %); расходы по накопительной составляющей бюджета ПФР - 16535874,3 тыс. рублей (92,3 процента).

В расходах на обязательное пенсионное страхование кассовое исполнение составило: по выплате базовой части трудовой пенсии - 590407731,8 тыс. рублей

(100,1 %); страховой части трудовой пенсии - 805846551,0 тыс. рублей (101,2 %); пенсий, дополнительного материального обеспечения гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, - 1320523,8 тыс. рублей (106,5 процента).

Суммарные затраты на доставку пенсий, пособий, ежемесячных денежных выплат отдельным категориям граждан и других социальных выплат составили 19620328,86 тыс. рублей.

В рамках расходов на пенсионное обеспечение Фондом осуществлялись расходы на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности ПФР и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда, исполнение Закона о бюджете ПФР по данным статьям расходов составило 40561878,2 тыс. рублей (96,2 процента).

Штатная численность работников ПФР без учета обслуживающего персонала на 1 января 2008 года составила 104506,5 ед., фактическая - 102642 единицы. В 2007 году по территориальным органам ПФР было принято на работу 13790 чел., что составляет 13,3 % от штатной численности, уволено 10882 чел. (10,5 %). Положительный баланс был создан за счет выделения дополнительных штатных единиц для обеспечения работ по материнскому капиталу. Количественные показатели по уволенным работникам системы ПФР (прежде всего, коэффициент текучести кадров, который с учетом причин увольнения, рекомендованных при его подсчете, составляет 8,7 %) повысились в сравнении с 2006 годом незначительно (текучесть кадров в 2006 году - 7,6 %), но тенденции прошлых лет в части увеличения текучести кадров сохраняются. Основной причиной этого является несовершенная система стимулирования труда, включающая оплату труда, компенсационные выплаты и социальный пакет.

В 2007 году общая стоимость заключенных Фондом контрактов и сделок составила 12288309,0 тыс. рублей, в том числе по открытым конкурсам - 4440284,0 тыс. рублей, аукционов - 1465428,0 тыс. рублей, путем запроса котировок - 835222,0 тыс. рублей, у единственного поставщика (без проведения торгов) - 1940717,0 тыс. рублей, по результатам состоявшихся торгов - 1822439,0 тыс. рублей, закупки малого объема -1784219,0 тыс. рублей.

Предусмотренные в составе расходов по статье «Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов» расходы по капитальному ремонту составили 1977537,5 тыс. рублей (99,7 % к плановому показателю и 116,3 % к показателю 2006 года), арендные платежи - 1061223,0 тыс. рублей (110,3 % к показателю 2006 года). Необходимо отметить, что помещения, предоставленные территориальным органам ПФР сторонними организациями в аренду и безвозмездное пользование, зачастую не отвечают требованиям социального учреждения. Краткосрочные договоры аренды не позволяют направлять средства на обустройство помещений, а постоянно растущая арендная плата за использование указанных помещений увеличивает расходы на содержание отделений и управлений Фонда.

Исполнение Закона о бюджете ПФР на 2007 год по расходам на капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда составило 1758717,6 тыс. рублей (109,9 %). Расходы по данной статье были увеличены на основании пункта 1 статьи 5 Федерального закона «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год». С учетом этого при формировании титульного списка по расходам на капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов ПФР на 2007 год были внесены соответствующие изменения. При этом изменения в сводную бюджетную роспись бюджета Фонда на 2007 год не вносились.

По данным сводной ведомости недвижимого имущества Фонда за 2007 год, процент обеспеченности общей площадью работников отделений составлял 105,5 %, работников управлений - 89,1 процента.

Дисбаланс в обеспечении площадью работников отделений и управлений Фонда отмечается в Центральном федеральном округе (107,2 и 87,7 %), Приволжском федеральном округе (123,2 и 86,9 %, соответственно).

В Приволжском федеральном округе сверх установленного норматива были обеспечены площадью работники отделений Фонда в республиках Башкортостан (131,1 %), Мордовия (154,3 %), Татарстан (129,5 %), Чувашия (145,7 %), а также в Кировской (165,7 %), Нижегородской (220,4 %), Пензенской (130,2 %) областях. Обеспеченность работников управлений в этих регионах составляла от 80 до 95 процентов.

Расходы на ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан в 2007 году составили 205168351,2 тыс. рублей, или 99,57 % от показателя, утвержденного Законом о бюджете ПФР, в том числе: ветеранам - 48621913,5 тыс. рублей (99,7 %); инвалидам - 146471249,4 тыс. рублей (99,6 %); гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний, - 8342873,4 тыс. рублей (98,3 %); Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации, полным кавалерам ордена Славы, Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы - 1732314,9 тыс. рублей (99,2 процента).

Расходы на дополнительное ежемесячное материальное обеспечение некоторым категориям граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов (далее - ДЕМО) составили 15394829,0 тыс. рублей (99,6 процента).

На 1 января 2007 года остатки средств федерального бюджета по системе ПФР составили: на ЕДВ инвалидам - 2486950,8 тыс. рублей, ЕДВ гражданам, подвергшимся воздействию радиации, - 164674,4 тыс. рублей, ЕДВ Героям - 165146,7 тыс. рублей. Вместе с тем сложилась задолженность федерального бюджета на выплату ЕДВ ветеранам в сумме 186868,5 тыс. рублей и ДЕМО - 11837,7 тыс. рублей.

На 1 января 2008 года остатки средств на выплату ЕДВ инвалидам составляли 3082545,7 тыс. рублей, на выплату ЕДВ гражданам, подвергшимся воздействию радиации, - 312581,1 тыс. рублей, ЕДВ Героям - 179804,8 тыс. рублей и ДЕМО - 50522,4 тыс. рублей. Недостаток средств федерального бюджета на выплату ЕДВ ветеранам составил 95942,5 тыс. рублей.

В 2007 году Законом о бюджете ПФР на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по государственным контрактам предназначены средства в сумме 40000,0 тыс. рублей, за счет которых было предусмотрено выполнение научно-исследовательской работы по теме «Формирование интегрированной базы статистических данных для информационного обеспечения анализа и прогноза развития пенсионной системы Российской Федерации (третья стадия)» с целью создания базы данных для актуарных расчетов.

Исполнение Закона о бюджете ПФР по расходам на реализацию функций в области социальной политики составило 2353745,6 тыс. рублей (81,2 %), в том числе: мероприятия в области социальной политики - 393095,9 тыс. рублей (87,4 %); оказание социальной помощи - 1413516,9 тыс. рублей (97,5 %); оплата стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно 1 раз в 2 года в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 февраля 1993 года № 4520-1 «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях» - 547132,8 тыс. рублей (54,7 процента).

Расходы Фонда на мероприятия в области социальной политики составили 393095,9 тыс. рублей (87,4 % от показателей, утвержденных Законом о бюджете ПФР), из них на финансирование информационно-разъяснительной работы - 345434,5 тыс. рублей, на уплату государственной пошлины, судебных издержек - 47661,4 тыс. рублей. Кроме того, из средств, предусмотренных на содержание органов Фонда, было направлено 107421,1 тыс. рублей, их них на подписку газет, журналов и книг -47235,3 тыс. рублей, на информационно-разъяснительную работу - 60185,8 тыс. рублей.

Расходы Фонда в 2007 году на оказание социальной помощи составили 1413516,9 тыс. рублей. В рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 5 мая 2007 года № 264 указанные средства были направлены на оказание адресной социальной помощи в связи с празднованием Дня Победы неработающим пенсионерам из числа ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов, проведением Дня пожилого человека, Дня инвалида, на предоставление единовременной материальной помощи неработающим пенсионерам, а также газификацию домовладений неработающих пенсионеров. Финансирование указанных расходов осуществлялось за счет сумм недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся на 1 января 2001 года, в соответствии со статьей 18 Закона о бюджете ПФР.

Средства федерального бюджета, переданные бюджету ПФР, на оплату стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно 1 раз в 2 года в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 февраля 1993 года № 4520-1 «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях» составили 1000003,3 тыс. рублей; кассовые расходы - 547132,8 тыс. рублей, в том числе по доставке компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионеров к месту отдыха и обратно - 2629,9 тыс. рублей.

Расходы на реализацию мер социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы составили 50118,1 тыс. рублей, или 86,9 % от утвержденных в Законе о бюджете.

Остатки средств пенсионных накоплений на 1 января 2007 года составляли 348918609,9 тыс. рублей, в том числе переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 246012170,5 тыс. рублей и не переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 102906439,4 тыс. рублей. Из общего остатка средств пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление управляющим компаниям, 89704658,7 тыс. рублей составили вложения в ценные бумаги и 13201780,7 тыс. рублей - остаток денежных средств.

Остатки средств пенсионных накоплений на 1 января 2008 года увеличились в течение года на 35,6 % и составили 473061945,4 тыс. рублей, или 101,2 % к бюджетным назначениям, их них переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 328412966,9 тыс. рублей (99,7 %) и не переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 144648978,5 тыс. рублей. Из общего остатка средств пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление управляющим компаниям, 116651002,2 тыс. рублей (96,0 % к бюджетным назначениям) составили вложения в ценные бумаги и 27997976,3 тыс. рублей (170,8 % к бюджетным назначениям) -остаток денежных средств. Из общего остатка средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям, в государственной управляющей компании находится 318492924,2 тыс. рублей, или 97,0 % от общей суммы пенсионных накоплений.