Отчёт по производственной профессиональной практике на предприятии ООО «Умгшо»

В июле бюджетный план по трудоемкости выполнен на 134,1 %, в том  числе ООО «УМГШО» на 83,6 % за счет недокомплекта численности подземных  рабочих и изменения штатного расписания с 1.04.2012 г. в сторону снижения подземных рабочих  с 219 чел. до 208 чел.. Субподрядные организации план выполнили на 235,8 % (+3455,24 чел.смен) за счет не предусмотренных в бюджете  работ по монтажу монорельсовой  дороги по филиалу «Шахта «Ерунаковская-8» (+1028,31 чел.см.) и привлечением на филиал «Шахта «Алардинская» субподрядных организаций ТД «ККЭМС» и ООО  «КМС» для монтажа дегазационного трубопровода д=500 мм. д=325 мм (+1205,28 чел.смен).

В августе бюджетный план по трудоемкости выполнен на 107,3 %, в  том числе ООО «УМГШО» на 70,8 % за счет недокомплекта численности  подземных рабочих и изменения  штатного расписания с 1.04.2012 г. в сторону  снижения подземных рабочих  с 219 чел. до 208 чел.. Субподрядные организации  план выполнили на 162,4 % (+2309,34чел.смен) за счет не предусмотренных в бюджете  работ по монтажу монорельсовой  дороги по филиалу «Шахта «Ерунаковская-8» (+1223,32 чел.см.) и привлечением на филиал «Шахта «Алардинская» субподрядных организаций ТД «ККЭМС» и ООО  «КМС» для монтажа дегазационного трубопровода д=500 мм. д=325 мм (+1234,26 чел.смен).

В сентябре бюджетный план по трудоемкости выполнен на 107,8 %, в  том числе ООО «УМГШО» на 64,3% за счет недокомплекта численности  подземных рабочих и изменения  штатного расписания с 1.04.2012 г. в сторону  снижения подземных рабочих  с 219 чел. до 208 чел.. Субподрядные организации  план выполнили на 173,6 % (+2598,04 чел.смен) за счет не предусмотренных в бюджете работ по филиалу «Шахта «Алардинская» субподрядных организаций ТД «ККЭМС» и ООО «КМС» для подготовки конвейерной линии для запуска л.6-1-21.

В октябре бюджетный план по трудоемкости выполнен на 195,7 %, в  том числе ООО «УМГШО» на 87,1% за счет недокомплекта численности  подземных рабочих и изменения  штатного расписания с 1.04.2012 г. в сторону  снижения подземных рабочих  с 219 чел. до 208 чел.. Субподрядные организации  план выполнили на 437,4 % (+6475,21 чел.смен) за счет не предусмотренных в бюджете  работ по филиалу «Шахта «Ерунаковская-8» (+2981,13 чел.см.) субподрядных организаций  ТД «ККЭМС» и ООО «ЛШСМ-1» для  запуска л. 48-2-1, +2362,85 чел.смен по филиалу  «Шахта «Алардинская» субподрядных организаций ТД «ККЭМС» и ООО  «КМС» для подготовки конвейерной  линии для запуска л.6-1-21. В ноябре бюджетный план по трудоемкости выполнен на 184,4 %, в том числе ООО «УМГШО»  на 99,2% за счет недокомплекта численности  подземных рабочих и изменения  штатного расписания с 1.04.2012 г. в сторону  снижения подземных рабочих  с 219 чел. до 208 чел.. Субподрядные организации  план выполнили на 342,1 % (+5311,47 чел.смен) за счет не предусмотренных в бюджете  работ по филиалу «Шахта «Ерунаковская-8» (+2762,81 чел.см.) субподрядных организаций  ТД «ККЭМС» и ООО «ЛШСМ-1» для  запуска л. 48-2-1, +1392,20 чел.смен по ООО  «Шахта «Кушеяковская» субподрядных организаций  ТД «ККЭМС» и ООО «Эпкот-парк», +780,04 чел. смен по филиалу «Шахта «Алардинская»  по монтажу дегазацилнного трубопровода д=530 мм.

В декабре бюджетный план по трудоемкости выполнен на 184,4 %, в  том числе ООО «УМГШО» на 107%. Субподрядные организации план выполнили  на 317,1 % (+4681,39 чел.смен) за счет не предусмотренных  в бюджете работ по филиалу  «Шахта «Ерунаковская-8» (+2844,06 чел.см.) субподрядных организаций ТД «ККЭМС»  и ООО «ЛШСМ-1» для запуска  л. 48-2-1, +660,87 чел.смен по филиалу «Шахта «Алардинская» ООО «КМС» по монтажу 600 м дегазационного трубопровода, +11807,1 чел.смен по ООО «Шахта «Кушеяковская» субподрядных организаций ТД «ККЭМС»  и ООО «Эпкот-парк».

В целом бюджетный  план по трудоемкости монтажно-демонтажных  работ за 2012 год выполнен на 123,2 % , в стоимостном выражении на 122,9 % за счет  привлечения к выполнению работ  субподрядных организаций.

По бурению дегазационных  скважин бюджетный план выполнен на 74,4 %, не добурено 92 889 метра, в том  числе по ООО УМГШО – 599 метров по ООО «Шахта «Кушеяковская» (-17 917 м.) за счет невыполнения плана проведения горных выработок (отсутствие фронта бурения), субподрядной организацией ООО «ТД  «КузбассЭлектромашСервис»  не добурено  81 304 м. и ООО «Промшахтстрой» -10 986 м.

1.3 Методика анализа движения кадров предприятия, использование рабочего времени

 

За 12 месяцев2012 года среднесписочная численность ППП по ООО «УМГШО» составила 454 человека. Структура численности представлена в таблице3.

Таблица 3 – Структура  численности по ООО «УМГШО»

Промышленно - производственный персонал	12 месяцев  2012 год				+,- к плану
	План		Факт
	Чел.	%	Чел.	%	Чел.
Руководители	70	14,6	70	15,4
Специалисты	23	4,9	24	5,3	+1
Рабочие	379	80,5	360	79,3	-19
- Поверхностные	47	9,9	54	11,9	+7
- Подземные	332	70,6	306	67,4	-26
ИТОГО:	472	100,0	454	100	-18

 

За 12 месяцев 2012 года недокомплект численности составил  по подземным  процессам: «бурение дегазационных  скважин» -9 чел., по монтажно-демонтажным  участкам – 17 человек. По поверхности  перекомплект + 7 чел. за счет привлечения  дополнительной численности по срочному трудовому договору с 1.04.2012 г. для  ремонта 29 секций КМ-138 для л. 48-2 филиала «Шахта «Ерунаковская-8» и 63 секций КМ-138 для л.67-37 ООО «Шахта «Кушеяковская» 

 

Таблица 4 - Использование  рабочего времени работниками ППП

Показатель	12мес.2011 г.	12мес.2012 г.
Всего человеко-дней	163 241	166 272
Отработано человеко-дней	89 710	91 194
Всего неявок, в том числе:	73 531	75 078
-очередные отпуска	22 692	21 873
-отпуска по учебе	10	32
отпуска в связи с родами	875	278
-болезни	7 405	8 381
- с разрешения администрации	254	265
- прогулы, КРО	280	305
-простой		59
- праздничные и выходные  дни	42 258	43 478
Отработано человеко-часов	571 555	583 798
Среднесписочная численность  ППП	447	454

 

В отчетном периоде отработано 91 194 человеко-дня. Количество неявок составило  75 078 человеко-дней.

Таблица 5 - Движение численности.    

Показатель	12мес.2011 г.	12мес.2012 г.
Принято всего	71	94
Уволено	91	73
по собственному желанию	44	44
- по переводу	1	1
- на пенсию по старости, инвалидности	17	16
- другие причины	29	12

 

1.4 Методика ведения статистического и бухгалтерского учета по предприятию с указанием форм отчетности

Данная бухгалтерская  отчетность сформирована в соответствии с Учетной политикой Общества на 2012 г., утвержденной приказом от 30.12.2011г. № 165, которая  подготовлена с учетом требований Федерального закона от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства Финансов РФ от 29.07.1998 № 34н и других нормативных актов законодательства в области бухгалтерского учета.

За 2012 год валюта баланса  увеличилась  на 116062 тыс. руб. В течение отчетного периода Общество получила 19690 тыс. руб. чистой прибыли , что выше показателя прошлого отчетного года на 943 тыс. руб.

Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности Общества показал, что в течение 2012 года наиболее важные коэффициенты были близки к нормативным  значениям. Причиной тому послужил рост объемов производства монтажно-демонтажных  работ и бурения дегазационных  за счет роста производительности труда  и привлечения субподрядных организаций.

В течение 2012 года произошел  рост объемов дебиторской задолженности (+98 135 тыс. руб.) и кредиторской задолженности (+93 132 тыс. руб.), что привело к увеличению коэффициента абсолютной ликвидности (+0,002). Также произошел незначительный рост показателей платежеспособности: коэффициентов текущей и общей ликвидности (0,1), что свидетельствует об увеличении способности предприятия погасить свои обязательства.

В течении 2012 года показатели рентабельности Общества были положительными, деятельность предприятия была прибыльной.

Анализ результатов деятельности и финансового состояния Общества, проведенный на основе данных бухгалтерской  отчетности, свидетельствует о том, что в общую финансово-экономическую  ситуацию на предприятии можно считать  удовлетворительной.

 

1.5 Методика анализа фактической стоимости текущих активов

Анализ финансового состояния  производится по данным формы № 1 бухгалтерского баланса представлен в таблице  6:

 

 

 

Таблица 6- Анализ финансового состояния показателей работы предприятия

Наименование статей	Код стр.	на 31.12.11	%	на 31.12.12	%	прирост
						тыс. руб.	%
Актив  (Assets)
I. Внеоборотные  активы
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	70949	48,6	85516	32,63	14567	-15,97
Незавершённое строительство	130	90	0,06	90	0,03	0	-0,03
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые  активы	146	99	0,07	355	0,14	256	0,1
Прочие внеоборотные активы	150	68	0,05	44	0,02	-24	-0,03
ИТОГО по разделу I	190	71206	48,78	86005	32,82	14799	-15,96
II. Оборотные активы
Запасы	210	660	0,45	1889	0,72	1229	0,27
НДС по приобретённым ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  через 12 месяцев после отчётной даты)	230	313	0,21	21	0,01	-292	-0,21
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчётной даты)	240	43682	50,47	171817	65,57	98135	15,10
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	127	0,09	472	0,18	345	0,09
Прочие оборотные активы	270			1846		1846
ИТОГО по разделу II	290	74782	51,22	176045	67,18	101263	15,96
ИТОГО Активов (Assets Total)		145988	100	262050	100	116062	0
Пассив  (Liabilities)
III. Капитал и  резервы
Уставный капитал	410	49229	33,7	49229	18,79	0	-14,94
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430	602	0,4	602	0,23	0	-0,18
Фонд социальной сферы	440
Целевые финансирование и  поступления	450
Нераспределённая прибыль  прошлых лет	460	-15744	-10,8	3003	1,1	18747	11,93
Нераспределённая прибыль  отчётного года (убыток)	470	18747	12,84	19690	7,51	943	-5,33
ИТОГО по разделу III.	490	52834	36,19	72524	27,68	19690	-8,52
IV. Долгосрочные  обязательства
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые  обязательства	515	1301	0,89	1916	0,73	615	-0,16
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV.	590	1301	0,89	1916	0,73	615	-0,16
V. Краткосрочные  обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	75448	51,68	168580	64,33	93132	12,65
Задолженность участникам по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650	16405	11,24	19030	7,26	2625	-3,98
Прочие краткосрочные  обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	91853	62,92	187610	71,59	95757	8,68
ИТОГО Пассивов (Total Liabilities)		145988	100	262050	100	116062	0

 

В структуре актива баланса за 12 месяцев 2012 года соотношение внеоборотных активов на начало периода 48,78 % и  на конец периода 32,82 %, снижение – 15,96%, оборотных активов на начало периода – 51,22% и 67,18% соответственно, увеличение – 15,96%, значительную долю которого составляет дебиторская задолженность –65,57%.

В структуре пассива баланса  соотношение капитала на начало периода 36,19% и на конец периода – 27,68 %, снижение составило 8,52%,  и краткосрочных  обязательств на начало периода -62,92% и  на конец периода 71,59 %, увеличение – 8,68 %.

 

6. Методика анализа себестоимости по элементам

 

Себестоимость производства продукции (выполняемых услуг) ООО УМГШО  за 9 месяцев 2012 год поэлементно представлена в таблице 7.

Общая себестоимость производства продукции (работ, услуг) за анализируемый  период составила 730 720 тыс. руб. Перерасход себестоимости к бюджетному плану  за анализируемый период составил 49 550 тыс. руб., в том числе по элементам:

 По фонду заработной платы по предприятию перерасход составил 13 656 тыс. рублей

По налогам от фонда  заработной платы экономия составила 1 995 тыс. рублей  ввиду   снижения ставки ЕСН с 35,3 % в бюджете до 33,3 % фактически  сложившуюся за 2012 год.

Анализ затрат по элементу «Материалы» показывает, что всего за 2012 год перерасход составил 2 962  тыс. руб.

По элементу «амортизация» за анализируемый период экономия составила  -1 862тыс. рублей в связи с  переносом даты приобретения бурового станка Deilman Haniel, стоимостью 20 810 тыс.рублей с июля 2012 на октябрь 2012 года.

 

 

 

Таблица 7- Анализ себестоимости оказанных  услуг по ООО"УМГШО" за 12 месяцев 2012 года.

													тыс.руб.
Наименование показателя	12мес. 2011 года		12мес.  2012 года				2012 год			2012г. к 2011 году
	план	факт	план			факт	+/-			+/-
							всего			всего	всего
							к плану			к факту	к плану
Вспомогательные материалы	25 803	23 706	44 682			47 644	2 962			23 938	18 879
Энергозатраты	3 266	3 539	4 837			3 484	-1 353			-55	1 571
электроэнергия	2 022	1 611	2 038			1 724	-314			113	16
уголь	697	1 664	2 394			1 427	-967			-237	1 697
вода	279	150	229			191	-38			41	-50
водоотведение	268	114	176			142	-34			28	-92
Затраты на оплату труда	231 421	245 672	294 368			307 042	12 674			61 370	62 947
ФОТ	167 480	179 252	216 498			230 154	13 656			50 902	49 018
больничные, проезд к м/отдыха	0	1 550	460			1 789	1 329			239	460
пайковый уголь	998	785	987			671	-316			-114	-11
выходное пособие							0			0	0
Начисления	62 943	64 085	76 423			74 428	-1 995			10 343	13 480
ЕСН	61 099	62 584	74 007			72 517	-1 490			9 933	12 908
ФСС	1 844	1 501	2 416			1 911	-505			410	572
Амортизация	25 295	25 889	31 238			29 424	-1 814			3 535	5 943
Услуги	8 626	92 860	255 061			288 013	32 952			195 153	246 435
Затраты на ремонты	11 028	11 580	13 508			14 312	804			2 732	2 480
материалы	1 563	1 993	2 073			2 280	207			287	510
услуги	9 465	9 587	11 435			12 032	597			2 445	1 970
Налоги	2 018	1 474	1 553			1 391	-162			-83	-465
ИТОГО ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ	307 457	404 720	645 247			691 310	46 063			286 590	337 790
УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ	29 791	33 520	35 923			39 410	3 487			5 890	6 132