В общем объеме пассивов большую долю занимают привлеченные средства и составляют 91 %.

    В общем объеме привлеченных средств  наблюдается значительный рост  доли депозитов до востребования  – на 12,5%, срочных депозитов ЮЛ – на 10,5%. Также происходит поступательное увеличение средств на расчетных  счетах – данная сумма в 2009 году возросла по сравнению с 2007 годом на 6%. В тоже время наблюдается незначительное снижение доли межбанковских кредитов и выданных сертификатов, векселей и облигаций, на 3% и 5% соответственно.

    Что касается собственных средств коммерческого  банка, то там наблюдается следующая динамика:

    - увеличение уставного фонда на 5%,

    - увеличение прибыли текущего  года на 6%,

    - возникновение резервов на обслуживание  ценных бумаг,

    - незначительное увеличение резервов  на покрытие кредитных рисков  – на 1,4%, что может говорить об ухудшении кредитного портфеля банка.

    Из  диаграммы  заметно, что увеличение пассивов анализируемого коммерческого  банка происходит за счет привлеченных средств, в то время как собственные  средства остаются почти на неизменном уровне. 

    Изменение структуры банковских ресурсов.

      
 
 
 
 
 

Раздел III. Активные операции коммерческого банка

 

    Роль  активных операций для «любого» коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение; Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

     По  степени доходности все активы делятся  на две группы:

     • приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

     • не приносящие доход (так называемые неработающие); например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

     С точки зрения ликвидности различают  три группы активов.

     1. Высоколиквидные активы. Они могут  быть немедленно использованы  для выплаты изымаемых вкладов  или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

     2. Ликвидные активы — это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

     3. Низколиквидные (и даже неликвидные,  безнадежные) активы — это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

     До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

     К кредитным операциям относятся  ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

     Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита.

     По  категориям заемщиков различают  такие банковские ссуды:

     • акционерным компаниям и частным  предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

     • кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

     • населению;

     • правительству и местным органам  власти. Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта — складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента — свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия — договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

     По  срокам погашения ссуды делятся  на ссуды до востребования (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое время, и срочные. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех—пяти лет) и долгосрочные — на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.

     Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения — в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

     По  технике выдачи различаются ссуды  в наличной или безналичной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды); в виде векселя (векселедательный кредит), возобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды.

     Открытой  кредитной линией называется юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком о предоставлении заемщику кредита в пределах согласованной суммы (кредитного лимита) в течение определенного периода на определенных условиях (на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз). Обычно кредитная линия открывается не более чем на год, но возможно ее продление.

     Это наиболее распространенная форма выдачи краткосрочного кредита в большинстве промышленно развитых стран. Удобство для заемщиков и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитной линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком.

III.1. Кредитные операции ОАО «Промсвязьбанк»

    В сентябре 2007 года Промсвязьбанк приступил  к реализации новой кредитной  программы для предприятий малого и среднего бизнеса.  Портфель кредитов, выданных Промсвязьбанком в рамках программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ), по состоянию на 1 января 2010 г. составил 22,5 млрд руб. (согласно предварительным данным консолидированной отчетности МСФО). Рост портфеля по сравнению с прошлогодним показателем составил порядка 20%.

    Во  второй половине 2008 года банк начал  активную реализацию программ кредитования субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований. За 9 месяцев 2009 года объем временно свободных  бюджетных средств субъектов РФ и средств государственных корпораций, привлеченных Промсвязьбанком на депозиты, составил 38,7 млрд руб. В III квартале 2009 года Промсвязьбанк финансировал бюджетные проекты в 35 субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях.

    Виды кредитных продуктов для МБС:

    Кредит-Первый (беззалоговый) 300 000 – 1 000 000р.

    Кредит-Первый (залоговый) 1 000 001 – 3 000 000р.

    Кредит-Бизнес 3 000 001 – 9 000 000р.

    Кредит-Инвест 9 000 001 – 60 000 000р.

    Кредит  за счет РосБР 1 000 000 – 60 000 000р.

    Кредит-Овердрафт 300 000 – 15 000 000р.

    Кредит-Транспорт 150 000 - 30 000 000р.

    Кредит-Оборудование 600 000 - 15 000 000р.

    ОАО «Промсвязьбанк» осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества «Российский банк развития». Информация о государственной программе финансовой поддержки малых и средних предприятий представлена на официальном сайте открытого акционерного общества «Российский банк развития».

    Кредитование  малого и среднего бизнеса – одно из приоритетных направлений деятельности Промсвязьбанка по финансированию предприятий. В тоже время, немаловажное значение для банка имеет потребительское кредитование. В этих целях коммерческим банком разработано множество программ кредитования на выгодных условиях.

    В структуре кредитного портфеля (см. Таблица 4) преобладает ссудная задолженность, отнесенная к 1 группе риска – 99,44%, к 4 группе риска отнесено – 0,09% или 443 тыс. рублей. Отнесение большинства ссуд к 1 категории риска свидетельствует о стабильности положения банка. На начало 2007 года ссудная задолженность 4 группы риска составляла 2610 тыс. рублей, а к 2009 году – 443 тыс.рублей, т.е. произошло сокращение числа ссуд, отнесенных к 4 группе риска. Это в свою очередь благоприятно сказывается на деятельности банка.

Таблица 3. Структура ссудной задолженности ОАО «Промсвязьбанк»