Отчет по ознакомительной практике в ОАО Банке «Александровский»

      - Отдел сопровождения пластиковых  продуктов

      - Отдел установки и обслуживания  оборудования

9. Департамент информационных технологий и компьютерных средств

      - Отдел информационных технологий

      - Отдел технического и системного обеспечения

     9.1  Поддержка пользователей ГО и  ДО

      - Отдел сопровождения банковских  систем

      - Отдел дистанционного банковского  обслуживания

     9.2  Поддержка для ДО (кассы) ibank2

10. Управление развития и сопровождения структурных подразделений

      - Отдел развития структурных подразделений

      - Отдел сопровождения структурных  подразделений

11. Управление по учетно-операционной работе

      - Отдел корреспондентских счетов

      - Отдел по обеспечению кредитных операций и операций с  пластиковыми картами

12. Управление по обеспечению операций

      - Отдел обеспечения операций на  валютных рынках

      - Отдел обеспечения операций на  фондовом рынке

13. Управление централизованной бухгалтерии

      - Отдел учета хозяйственных операций

      - Отдел учета оплаты труда

      - Отдел ведения налогового учета

14. Департамент кассовых операций

      - Отдел операционных касс

      - Отдел пересчета

15. Департамент безопасности

      - Оперативный отдел

16. Административно-хозяйственный департамент

      - Отдел материального обеспечения

      - Эксплуатационный отдел

17. Юридический отдел
18. Отдел персонала
19. Канцелярия

      - Протокольный отдел

20. Отдел инкассации
21. Транспортный отдел
22. Отдел рекламы
23. Отдел внутреннего аудита

   24.Отдел методологии

4. отдел корреспондентских счетов

   Первую  половину практики я проходила в отделе корреспондентских ОАО Банк «Александровский».

   Отдел корреспондентских счетов является структурным подразделением Управления по учетно-операционной работе.

   Отдел корреспондентских счетов возглавляется  начальником отдела и подчиняется  непосредственно директору Управления.

   В своей  деятельности отдел корреспондентских счетов руководствуется действующим законодательством, нормативными документами Банка России, Уставом банка, внутренними нормативными актами Банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления, Положением от отделе корреспондентских счетов.

   Основными задачами и функциями отдела корреспондентских  счетов являются:

1. Обеспечение бесперебойной работы банка по своевременному списанию и зачислению денежных средств по расчетной сети Банка России и счетам банков-корреспондентов в валюте РФ и иностранной валюте.
2. Обеспечение правильного применения в работе отдела действующего законодательства.
3. Прием платежных поручений, поступающих от банков-корреспондентов и своевременное зачисление на счета клиентов.
4. Работа с Казначейством банка (направление платежей, работа по ресурсу с филиалами, работа на рынке МБК).
5. Отправка платежных поручений по банкам-корреспондентам.
6. Получение, сверка выписок по корреспондентским счетам банков-корреспондентов.
7. Ведение лицевых счетов по корреспондентским счетам.
8. Проверка платежных документов, поступивших от ответственных исполнителей.
9. Формирование реестров, описей, платежных поручений для предоставления их в ГРКЦ России по Санкт-Петербургу.
10. Отправка РДД через корреспондентский счет в ГРКЦ Банка России по Санкт-Петербургу.
11. Проверка документов, поступивших от ГРКЦ, своевременное и правильное зачисление средств на счета клиентов.
12. Четкое ведение счета невыясненных поступлений.
13. Составление и отправка сообщений по телексу, системе SPRINT и международной системе SWIFT.
14. Сверка аналитического учета с синтетическим учетом по счетам 30102, 30220, 30221, 30223, 30109, 30110, 47416, 47417.
15. Подготовка данных по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности.
16. Своевременность, правильность формирования и хранения мемориальных документов дня.
17. Хранение штампов.
18. Изучение работниками отдела новых законодательных и других нормативных актов по вопросам корреспондентских счетов.
19. Анализ платежных потоков банка.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. УПРАВЛЕНИЕ  ЦЕНТРАЛИЗОВАННОЙ БУХГАЛТЕРИИ

Оставшийся период практики я проходила в Управлении централизованной бухгалтерии. Управление разделено на 3 отдела:

- отдел учета  хозяйственных операций,

- отдел учета  оплаты труда,

- отдел ведения  налогового учета.

В своей деятельности отделы руководствуются действующим законодательством, нормативными документами Банка России, Уставом банка, внутренними нормативными актами Банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления, Положениями соответствующих отделов.

Основными задачами и функциями отдела учета хозяйственных операций являются:

1.Прием и контроль первичной документации¹ так, чтобы обеспечить  
непрерывное отражение в хронологическом порядке фактов хозяйственной деятельности.

2. Определение порядка документооборота и последовательности выполнения хозяйственных операций.

3. Определение формы представления данных на бумажных носителях.

4. Выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.

     Основными задачами и функциями отдела учета  оплаты труда являются:

1. Осуществление приема, анализа и контроля табелей учета рабочего времени и подготавливает их к счетной обработке.

2. Контроль за  правильностью оформления листков  временной нетрудоспособности и  других документов, подтверждающих  право на отсутствие сотрудника  на работе, подготавливает их к счетной обработке, а также для составления установленной бухгалтерской отчетности.

3. Начисление  оплаты труда сотрудникам организации,  осуществление контроля за расходованием  фонда оплаты труда.

4. Начисление  и перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, оплаты труда сотрудников, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование сотрудников организации.

5. Отражение  на счетах бухгалтерского учета  операции по учету зарплаты и других выплат сотрудникам организации, налогов, взносов с них.

6. Подготовка  периодической отчетности по  налогам и взносам с суммы  выплат сотрудникам в установленные  сроки, слежение за сохранностью  бухгалтерских документов, оформляет  их в соответствии с установленным  порядком для передачи в архив.

7. Подготовка  данных для составления баланса и оперативных сводных отчетов.

8. Участвие в  разработке и внедрении рациональной  плановой и учетной документации, прогрессивных форм и методов  ведения бухгалтерского учета  на основе применения современных  средств вычислительной техники и информационных технологий.

9. Другие поручения  функции и задачи.

Основными задачами и функциями отдела ведения налогового учета являются:

1. Формирование полной и достоверной информации о порядке  
формирования данных о величине доходов и расходов организации, определяющих размер налоговой базы отчетного налогового периода, в порядке, установленном главой 25 Налогового кодекса РФ.

2. Ведение налоговых регистров, расчет налогов, подготовку и сдачу  
налоговой и статистической отчетности, составление консолидированной отчетности, прохождение камеральных и выездных проверок, работу с налоговыми органами (все налоги, за исключением заработной платы).

3. Формирование журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур.

4. Составление реестров начислений и уплаты налогов и сборов в бюджет для сверки с налоговыми органами.

5. Обеспечение правильного и своевременного исчисления и перечисления налогов и сборов  в бюджеты различных уровней (все налоги, за исключением заработной платы).

6. Формирование в соответствии с действующим законодательством России учетной политики предприятия для целей налогообложения с учетом различных видов деятельности предприятия с целью обеспечения стабильности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

7. Разработка и внедрение на предприятии прогрессивных методов налогового  учета.

8. Оказание консультационной и методической помощи сотрудникам организации по  вопросам налогообложения, связанным с коммерческой деятельностью.

 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. ДОКУМЕНТООБОРОТ  В БАНКЕ

     Документы, которые используются в учетно-операционной работе, относятся к особому виду банковских документов.

     Учетно-операционные документы - это:

     - то, что является основанием для  операции отражения в учете  банка;

     - то, на основе что совершаются бухгалтерские записи;

     - то, что подтверждает правильность совершенных операций и их отражения в учете.

     Используемая  в банках мемориально-ордерная система  бухгалтерского учета означает, что  записи в учете совершаются не в журналах, как это принято  при организации учета других субъектов экономики, а в самих  документах.

     В составе документов выделяют те, которые содержат эти записи (мемориальные документы), и те, которые раскрывают содержание этих записей, подтверждают их правильность и достоверность (первичные документы).

     К числу мемориальных документов относятся  расчетно-денежные документы, мемориальные документы, кассовые и внебалансовые ордера.

     Первичные документы² - это акты, справки, счета и другие документы, подтверждающие факт совершения операции, ее юридическую законность. Первичные документы, как правило, прилагаются к мемориальным документам. В последних  делается запись о прилагающихся первичных документах. В случае, если первичные документы сшиваются в отдельные сшивы, в мемориальных документах делается ссылка на дату и номер первичного документа, послужившего основанием для совершения проводки.

     Все мемориальные документы с приложенными первичными документами, подтверждающие совершение банком операций за данный день, называются документами дня.

     Совокупность  мемориальных и первичных документов, используемых банком для ведения  бухгалтерского учета и контроля, образует банковскую документацию.

     Виды  мемориальных банковских документов:

     - расчетные (поручения, требования, чеки, аккредитивы, платежные ордера, ордера-распоряжения кредитного отдела);

     - кассовые (объявления, денежные чеки, приходные, расходные ордера);

     - документы по внутрибанковским  операциям (мемориальные ордера).

     Все документы по месту их составления  подразделяются на банковские, составляемые учреждениями банков, и клиентские, поступающие от предприятий, учреждений и организаций.

     Совершение  операций в кредитной организации может происходить на основании электронного платежного документа, а в случаях, установленных действующим законодательством и договором, - его бумажной копии, заверенной уполномоченным лицом. Электронные платежные документы должны содержать все реквизиты платежных документов, предусмотренные утвержденными форматами и нормативными актами Банка России. Бумажные копии электронных платежных документов, предназначенные для хранения в качестве оправдательных документов по совершенным операциям, а также подлежащие приложению к выпискам из счетов, заверяются штампами кредитной организации и подписями ее работников. В электронных платежных документах должен быть обеспечен аналог собственноручной подписи клиента.