Организация, оформление и учет операций по межбанковскому кредиту

Д-т 31212

К-т 31701 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ  РЫНКА МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ  НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ В РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

Прежде всего, следует  отметить, что в России не сформирован  внутренний рынок  МБК  в иностранной  валюте. На операции с банками-резидентами  приходится не более 20% общего объема размещенных  российскими банками валютных  МБК . Аналогичный показатель для привлеченных  МБК – около 10%. Как следствие, конъюнктура валютного сегмента российского рынка МБК в значительной степени определяется ситуацией на мировом денежном рынке.

Объем размещаемых  средств на межбанковском рынке  увеличился с 2003 г. до конца 2006г. в 2,4 раза и составил 269,7 млрд. руб. Но с учетом роста денежной базы в стране межбанковский  рынок в реальном выражении увеличился в этот период всего на 20%. Следует  также отметить, небольшой удельный вес  МБК  в кредитном портфеле российских банков, по сравнению с  долей кредитования физических лиц и предприятий (на 1.01.2004г. – 5,84%; на 11.01.2006г. - 4,6%). На конец анализируемого периода наблюдается его незначительное снижение. Это объясняется тем, что возросла доля потребительского кредитования.

Рынок межбанковского кредитования является одним из важнейших  источников краткосрочного заимствования  для кредитных организаций, испытывающих временные трудности с ликвидностью. Вполне естественно, что во время  экономического спада роль межбанковского кредитования в поддержании устойчивости банковской системы особенно сильно возросла.

В ноябре–декабре 2008 года рынок МБК почти не шевелился: сделки совершались в основном только между банками первого круга, росла доля залоговых сделок. Причиной низкой активности оставалось отсутствие доверия между контрагентами. В  условиях обвала на финансовых рынках и усиливающегося кризиса в реальном секторе экономики банки не могли  просчитать риски при установлении лимитов на контрагентов, а поэтому  занимали и занимают до сих пор  крайне консервативную позицию. Фактически, по оценкам участников рынка, в ходе осеннего финансового кризиса рынок  МБК был отброшен на пять лет назад. И, по мнению ряда экспертов, недоверие  в условиях углубляющегося спада экономики будет только усиливаться. Аналитики отмечают, что в ноябре–декабре 2008 года объем рынка был в десять раз меньше, чем в июле–августе того же года.

Количество сделок на начало «рабочего января» если и выросло, то крайне незначительно. Среднедневной объем рынка МБК  в разрезе «овернайт» составил в этот период 350–400 млрд рублей без учета операций, проводимых Сбербанком России: Это, вероятно, на порядок меньше, чем в докризисный период. Точную параметрическую картину дать сложно, поскольку ЦБ РФ, вопреки заявленным им намерениям, так и не смог ввести систему учета совершаемых межбанковских операций. Поэтому сейчас, как и прежде, существуют лишь оценочные суждения, которые разнятся между собой чуть ли не в разы.

Эксперт также отмечает, что по структуре операций, на уровне второго-третьего круга банков рынок  замер и работает «на малых, «согревающих»  оборотах, причем в основном не по линиям, то есть не на бланковых, непокрытых лимитах, а по залогам». К тому же такие  кредиты предоставляются, как правило, избирательно, с учетом субъективного, «личностного» фактора.

Возрождение МБК в  условиях кризиса просто невозможно. Можно лишь остановить полное «сжатие» этого рынка за счет механизма  компенсации потерь и административного  воздействия на госбанки. Межбанковское  кредитование поднимется только после  восстановления экономического роста, когда окончательно прояснятся основные потери от кризиса и банки смогут просчитать риски на контрагентов. Но все понимают, что сегодня предсказать  глубину и основные последствия  происходящего кризиса трудно, а  предпосылок для стабилизации ситуации пока не видно. Поэтому пока основной объем операций будет осуществляться между коммерческими банками  и Центральным банком через механизм прямого РЕПО и беззалоговые аукционы. А роль Центрального банка как кредитора банковской системы будет и дальше только возрастать.

Объем операций Банка  России по предоставлению внутридневных кредитов в январе 2010 г. составил 1,5 трлн. руб., кредитов овернайт — 11,5 млрд. руб. (в декабре 2009 г. — 2,5 трлн. руб. и 54,0 млрд. руб. соответственно).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческие банки  в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной  политики (в мировой практике меморандум о кредитной политике), формируют  её главную цель, основные   направления  кредитования. Кредитные операции связаны  с риском, степень  которого в  РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики  растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев  такие операции могут быть более  прибыльными для банка. Степень  риска должна соответствовать обычной  норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и  административных издержек банка.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной  для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в  своём аппарате квалифицированных  и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных  вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация  кредитования должна обеспечивать безусловный  возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста  объёма производства продукции, удовлетворяющей  потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные  высокоэффективные отрасли. Общие  ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных  договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения  по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная  политика банка разрабатывается  также на основе положений экономической  и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Межбанковский  кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность  производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и  хранению денежных знаков, ибо часть  наличных денег оказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократного использования  свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.

Роль межбанковского кредита в различных фазах  экономического цикла неодинакова. В условиях экономического подъема  достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя  огромные денежные и товарные массы, кредит питает банки дополнительными  ресурсами. Его негативное воздействие  может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно  такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в  оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых  для обращения.

Кредит вне зависимости  от своей социальной стороны выполняет  определенные функции, такие как  регулирование объема совокупного  денежного оборота, перераспределение  денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных  средств.

Банк, привлекая межбанковские  кредиты, получает возможность улучшения  своего финансового состояния, и  утвердиться на банковском рынке. Таким  образом, межбанковские кредиты  стимулируют банки, давая выгоду, как кредитору-банку, так и для  заемщика. Так как сумма межбанковского кредита высока, кредитор, предоставляя такой кредит, получает наибольшую сумму вознаграждения. 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон  от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской  деятельности» с изменениями  и дополнениями.

2  Федеральный закон  от 12.07.2002 №  86-ФЗ «О Центральном  банке РФ (Банке России)».

3. Положение Банка  России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О  порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери по ссудам,  по ссудной  и приравненной к ней задолженности».

4. Положение БР  от 26 марта 2007 г. № 302-П «О  правилах ведения бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории  Российской Федерации»,

5. Положением БР  от 31 августа 1998 г. № 54-П «О  порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных  средств и их возврата(погашения)»,

6. Положение БР  от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке  начисления процентов по операциям,  связанным с привлечением и  размещением денежных средств  банками"

7. Положение ЦБР  от 12 ноября 2007 г. N 312-П  "О порядке  предоставления Банком России  кредитным организациям кредитов,  обеспеченных активами или поручительствами"

8. Положение ЦБР  от 16 октября 2008 г. N 323-П "О предоставлении  Банком России российским кредитным  организациям кредитов без обеспечения".

9. Положение ЦБР  от 4 августа 2003 г. N 236-П "О порядке  предоставления Банком России  кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой)  ценных бумаг".

10. Отчет ЦБ РФ  за 2009 год.

11. Учебник для вузов. - М.: Высшая школа. 2010.

12. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http//www.cbr.ru 
 

Приложение № 1 

Кредитный договор  № 37

г. Казань                                                                                                    «22» _августа  2010 г. 
 

АКБ Энергобанк» 420021, г. Казань, ул.Сары Садыковой, д. 32,                                                      

                                                                                                                  (наименование банка) 

именуемый в дальнейшем «Банк», в лице Директора Самойлова  Александра Сергеевича,  

                                                                                         (должность, ФИО) 

действующего на основании  Устава, с одной стороны, и  АКБ  «Идельбанк» 420021, г.  

                                                                (наименование заемщика) 

Казань, пр. Х. Ямашева, 36, именуемый в дальнейшем «Заемщик», в лице Директора Шевченко Дмитрий  Алексеевича , действующего на основании Устава           , с  

                                                                                                                                                                        (Устава, положения) 

другой стороны, заключили  настоящий договор о нижеследующем:

1.       

Предмет договора

1.1.  Банк предоставляет  Заемщику кредит в сумме 2700000  (Два миллиона семьсот тысяч)     на срок до 21.09.2010г. (Двадцать первого  сентября две тысячи десятого  года) со  

                                (прописью и  цифрами) 

       взиманием 23 (Двадцать три) процентов  годовых. 

                                                    

2.       

Объекты кредитования

2.1.  Заемщик обязуется  использовать кредит на следующие  цели: 

      На  поддержание текущей ликвидности 

3.       

Порядок расчетов

3.1.  Заемщик обеспечивает  возврат кредита в срок, обусловленный  настоящим договором 

3.2.  Расчет процентов  производится за фактическое  время пользования кредитом. Сумма  процентов 51041,10 с лицевого счета  Заемщика 11 числа, а в случае, если это выходной или праздничный день, - на следующий за ним рабочий день (каждого месяца, за который производится начисление). 

3.3.   Банк имеет  право изменять процентную ставку  по выданному кредиту в связи  с изменением кредитной политики  Центрального банка Российской  Федерации, уровня инфляции и  общей коньюнктуры рынка (о чем письменно уведомляет Заемщика). 

3.4.  Отсчет срока  по начислению процентов начинается  с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из лицевого счета Заемщика в Банке. При начислении процентов за кредит количество дней в году соответствует календарному. 

3.5.  С просроченной  задолженности по кредиту и  суммы неуплаченных в срок  процентов за пользование кредитом  взимается повышенная процентная  ставка в размере 23 (Двадцать  три) процента годовых. 

3.6.  При наличии  просроченной задолженности по  кредиту Банк имеет право списать  ее в безакцептном порядке с расчетного счета Заемщика. 
 
 
 

Продолжение Приложения № 1

4.Обеспечение кредита

3.7.  Возврат кредита,  процентов и других обязательных  платежей по настоящему договору  обеспечивается залогом имущества  Заемщика в соответствии с  Договором о залоге №  7 от 15 августа 2010 г.