Операции коммерческого банка с пластиковыми картами

10. Использование  пластиковых карточек в расчетах  банка по приобретению материальных  ценностей и услуг для своих  нужд. 

10.1. Для расчетов  посредством пластиковых карточек  средства на счете по учету  этих расчетов не депонируются. Выданная должностному лицу кредитной  организации пластиковая карточка  в сумме установленного лимита  приходуется по внебалансовому  счету учета разных ценностей  и документов, отосланных и выданных  под отчет, по лицевому счету. 

10.2. Использование  средств посредством карточки: 

Дебет соответствующего счета по учету хозяйственных  материалов, или счета по учету  расходов за оказанные услуги 

Кредит счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями. по лицевому счету  поставщика, если он имеет счет в  этом банке, или счет расчетов с прочими  дебиторами и кредиторами, если счет поставщика в другом банке, с последующим  переводом средств с корреспондентского счета. 

Одновременно сумма, использованная посредством карточки, списывается с внебалансового счета. 

Если расчеты по картонкам ведутся через другую кредитную организацию, то операции проводятся по корреспондентскому счету, как изложено выше. 
 

13. ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

Итак, ясно: будущее -- за смарт-карточками. В странах  с развитой инфраструктурой платежных  систем на магнитных карточках ожидается  постепенное внедрение новых  технологий и их интеграция с существующими. Возможно, что в некоторых регионах земного шара произойдет "перескок" через какие-то этапы развития традиционных систем сразу к смарт-технологии.  

Система SmartOfficer характеризуется  следующими основными свойствами: 

высоким уровнем  защищенности системы разделения доступа  к информации на основе широкого набора привилегий пользователей и программно-аппаратной защиты информации; 

возможностью интеграции в единую информационную систему  и ранее разработанные информационные системы предприятия или организации, что достигается благодаря использованию  совместимых программных и аппаратных средств, а также унифицированных  проектных решений; 

расширяемостью за счет модульной архитектуры с  запасом прочности и стандартных  протоколов; 

масштабируемостью, возможностью наращивания программно- аппаратных ресурсов благодаря рациональному  выбору аппаратной платформы и операционной среды; 

устойчивостью, гибкостью  и адаптируемостью системы к  изменению внешних условий, обеспечивающими  снижение затрат на модернизацию и  сопровождение. 

Существующие международные  стандарты ISO уже подтверждены спецификацией EMV. Кодировка магнитной полосы и  протоколы обмена данными между  микросхемой карточки и устройствами чтения/записи также стандартизованы. В банковском деле это -- асинхронные  протоколы Т=0, Т=1, Т=14. Следовательно, речь, даже в ближайшей перспективе, может идти только о полноценных  смарт-карточках. В утвержденном стандарте ISO 7816/4 и полу утвержденном стандарте EMV предусмотрены необходимый набор  команд (среди которых следует  выделить встроенные финансовые функции  и команды шифрования) и поддержка  каталогов, часть которых отнесена к международным платежным системам, а часть к локальным приложениям.  

Банковскую платежную  карточку ближайшего будущего будут  характеризовать следующие особенности:  

пластик PVC (поливинилхлорид) или более совершенный;  

магнитная полоса;  

микропроцессор;  

встроенный алгоритм шифрования;  

система команд, удовлетворяющая  стандартам ISO и EMV.  

В России мы надеемся на интеграционные процессы: объединение  и взаимопроникновение различных  систем. Некоторой предпосылкой для  этого является работа над национальным стандартом, которая началась под  эгидой Центрального банка РФ и в  которой участвуют представители  крупнейших эмитентов пластиковых  карточек и фирм --поставщиков технологий. Готовящиеся документы, на наш взгляд, должны регламентировать виды и типы карточек, предназначенных для использования  в качестве платежного средства в  России и отдельных ее регионах. При этом необходимо, с одной стороны, установить некоторые общие для  всех банков и финансовых институтов правила "игры", а с другой стороны, не возвести административных препон на пути возникновения и свободной  конкуренции различных платежных  систем, не забывая при этом об окружающем нас мире в лице крупнейших международных платежных систем -- Visa, Europay и др.  

С 1998 года банковские кредитные системы «VISA», «Master/Card»  и « Europay» приступают к замене своих кредитных и дебетовых  карт на усложненные компьютерные. 
 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 
 

В. Завалев “Пластиковая карточка как платежный инструмент” 

Центр Информационных технологий, 1997 г. 
 

Положение об учете  операций с пластиковыми карточками 

Департамент бухгалтерского учета и отчетности, 1997 г. 
 

С. Горбунов “Банк  “Оптиум” автоматизация банка как  процесс” 

“Банковские технологии”  №1/1996 г. 
 

Ю. Пермин, Ю. Товб “Рынок банковских пластиковых карточек: 

попытка анализа  и прогноза” 

“Банковские технологии”  №1/1996 г. 
 

НСН по материалам газеты “Бизнес и банки” от 13.07.1996 г. 
 

“Правила использование  карточки” 

Российский Национальный Коммерческий Банк !997 г. 
 

З. Количев, Финансовая служба КонфОП