Оценка масштабов теневой экономики в Республике Беларусь

Относительно новым, специфически белорусским способом легализации доходов, полученных незаконным путем, является незаконный вывоз наличной свободно конвертируемой валюты туристическими группами, так называемыми челноками, по сомнительным документам банков Российской Федерации. В связи с действующим  ограничением на вывоз иностранной  валюты выезжающие из республики граждане, имеющие суммы, превышающие допустимые, через туристические фирмы г. Минска приобретают справки, выписанные российскими банками. Справка выдается при покупке валюты в банке, является документом строгой отчетности и  служит основанием для вывоза валюты. Бланки справок изготовляются на Московской типографии Госзнака и имеют защиту от подделки. Использование этого способа позволяет легализовать за рубежом средства, вывезенные за пределы страны преступным путем. 

Для легализации  незаконных доходов используется также  канал межгосударственных почтовых переводов. Выявленный механизм таких  операций выглядит следующим образом. 

Гражданин Беларуси через почтовое отделение отправляет на свое имя (на конкретный адрес или  до востребования) в Литву денежный перевод в белорусских рублях на сумму, эквивалентную 1000 долл. США. Такая  операция в один день либо за достаточно короткий период повторяется значительное количество раз. Затем, выехав в Литву, этот гражданин получает денежные средства в валюте (литах) сам или через  привлеченное лицо (адресата). Полученная таким образом валюта частично ввозится на территорию Беларуси, но большей  частью размещается на счетах в банках Литвы.[27] 

В формировании теневого сектора в национальной экономической  системе можно определить особенность  

Она заключается  в расширении социальной базы теневой  экономики. Если раньше здесь преобладали  представители государственного аппарата и уголовной среды, то в настоящее  время теневым бизнесом занимаются и представители интеллигенции, молодежь и прочие лица. [28] 

2.2 Пути уменьшения  теневой экономики в мире и  в Республике Беларусь 

2.2.1 Мировая практика 

Смягчение масштабов  теневой экономики связано с  очень серьезными усилиями, в том  числе политическими. Это продвижение  по пути реальной демократизации всех социально-экономических процессов, повышение ответственности исполнительной власти, усиление судебной системы  и правоохранительных органов в  целом, борьба с коррупцией в госаппарате.[29] 

В свете глобальности межбанковских операций пресечение деятельности по «отмыванию» денег  концептуально должно строиться  на общей для всех государств основе. Каждая же страна обязана разработать стратегию такой борьбы, учитывающую национальные особенности и специфику местных условий. Комплексные меры должны базироваться на мировой практике и включать следующие моменты: 

·          постоянное отслеживание новых схем «отмывания» денег и обмен  полученной информацией на межгосударственном уровне; 

·          изучение методов перемещения денежных средств, в том числе сопоставительный анализ методов, применяемых наркокартелями, торговцами оружием, террористами и  пр.; 

·          отслеживание процессов проникновения  организованной преступности в сферу  политики и государственные структуры  с использованием незаконно полученных капиталов; 

·          постоянное ужесточение порядка  отчетности банков по клиентуре и  применение за его нарушение таких  мер, как уголовное преследование, штрафы, изъятие лицензий; 

·           отслеживание процессов срастания  организованной преступности с легитимными  преступными финансовыми институтами; 

·          усиление контроля за деятельностью  небанковских финансовых организаций  и учреждений, а также за функционированием  некоммерческих структур, создающих  благотворительные фонды (кассы); 

·          анализ влияния преступной деятельности по «отмыванию» денег на национальные правоохранительные органы и экономические  структуры; 

·          постоянное совершенствование работы государственных служб, занимающихся пресечением преступной деятельности по «отмыванию» денег. [30] 

Как показывает опыт многих стран, в настоящее время  организованная преступность активно  пытается “легализироваться”, то есть проникнуть в легальную экономику  и даже в некоторой степени  контролировать ее. Именно поэтому  борьба с отмыванием денег уже  давно приняла международный  характер, следствием чего явилась  разработка ряда международных договоров, предназначенных для противодействия  легализации доходов, полученных незаконным путем. К таким документам можно  отнести прежде всего Конвенцию  ООН “О борьбе против незаконного  оборота наркотических средств и психотропных веществ” 1988 года (Венская Конвенция) и Конвенцию Совета Европы “Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности” 1990 года (Страсбургская Конвенция). В дополнение к данным документам важную роль в становлении международных принципов в борьбе с легализацией средств, нажитых преступным путем, сыграли Директива Совета Европы ЕС 91/308 и Сорок рекомендаций FATF (Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег), которые на сегодняшний день действуют в редакции от 28 июня 1996 года. Стоит отметить, что тем самым была создана концепция борьбы с отмыванием денег, ставшая своего рода базой для становления национального законодательства большинства стран мира.[31] 

Особый интерес  для правоохранительных органов  многих стран в плане противодействия  легализации криминального капитала представляют аналитические разработки Специальной группы (FATF- от англ. Financial Action Task Force), которая обобщила до уровня методик большое количество вариантов  легализации преступных денежных средств. 

FATF была создана  в Париже на саммите стран  “большой семерки” в 1989 году. Основные направления работы FATF: 

1. Мониторинг достижений  стран — участниц FATF в деле  осуществления мер по борьбе  с “отмыванием” денег посредством  ежегодного двухступенчатого процесса  самооценки своей деятельности  и более детальной оценки деятельности  других стран-участниц.  

2. Изучение тенденций  и методов “отмывания” денег,  создание на их основе мер  противодействия и включение  их в так называемые “Сорок  рекомендаций.  

3. Оказание содействия  по принятию и выполнению рекомендаций FATF государствам, которые не входят  в состав FATF.  

В данный момент членами FATF являются 26 государств: Австралия, Австрия, Бельгия, Канада, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Гонконг, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Соединенное  Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Сингапур. В состав FATF также входят две международные организации: Комиссия Евросоюза и Совет по сотрудничеству стран Персидского  залива. Исполнительным органом FATF является Секретариат, который возглавляет  президент, избираемый сроком на один год из числа официальных государственных  лиц стран-участниц.  

FATF создавалась с  целью разработки мер для эффективной  борьбы с “отмыванием” денег.  Уже в 1990 году были изданы  «Сорок рекомендаций» в данной  сфере. Самая первая рекомендация FATF гласит о том, что страны-участницы  должны ратифицировать и реализовать  Венскую Конвенцию 1988 года. B соответствии  с ней страны-участницы обязаны  признать уголовным преступлением  сокрытие или утаивание подлинного  характера, источника собственности  или других средств, равно как  и их конверсию и передачу, если известно, что эти средства  возникли в результате правонарушений, вытекающих из незаконного оборота  наркотических и психотропных  веществ. Кроме того, Конвенция  обязывает страны-участницы ввести  в национальное законодательство  меры, наделяющие компетентные органы  полномочиями по определению,  выявлению, замораживанию или  аресту доходов, собственности  и других средств, источниками  которых является незаконный  оборот наркотических и психотропных  средств. В целях осуществления  мер для более эффективной  борьбы с “отмыванием” денег  Венская Конвенция обязала страны-участницы  уполномочить суды и компетентные  органы издавать постановления  о предоставлении или аресте  банковских и финансовых документов, если они свидетельствуют о  совершении данного вида преступления. В целях координирования деятельности, направленной на борьбу с “отмыванием”  денег, Конвенция обязывает страны-участницы  сотрудничать между собой при  помощи национальных или международных  организаций и, в частности,  посредством предоставления технической  и иного рода помощи при  выявлении данного вида преступления. Таким образом, Венская Конвенция,  по сути, сделала первый и очень  важный шаг в борьбе с “отмыванием”  денег, поскольку более 80% таких  преступлений имеют международный  характер. Межгосударственная унификация  мер по борьбе с этим общественно  опасным явлением создала существенные  преграды на пути “отмывателей”  преступных средств. [32] 

В четвертой рекомендации говорится о том, что “каждое  государство должно предпринять  необходимые меры (включая и меры законодательного характера) для того, чтобы в соответствии с Венской  Конвенцией квалифицировать “отмывание”  денег как уголовное преступление. Каждая страна должна установить ответственность  за преступление, связанное с “отмыванием” доходов от торговли наркотиками, как  за тяжкое преступление”. 

 Рекомендации  с 10-й по 21-ю, а также 23-я  регламентируют деятельность как  банков, так и небанковских финансовых  учреждений, направленную на противодействие  легализации преступных средств.  В соответствии с ними финансовые  учреждения обязаны:  

● не открывать анонимные  счета или счета клиентов с  заведомо фиктивными именами; 

● устанавливать  подлинность клиента на основе официального или другого надежного удостоверения  личности и регистрировать информацию о своих клиентах в момент установления деловых отношений или совершения операций;  

● проверять законность существования и структуру организации  клиента путем получения доказательств  регистрации; 

● убедиться в  том, что любое лицо, намеревающееся действовать по поручению клиента, действительно обладает полномочиями для этого, а также удостоверить подлинность этого лица; 

● в течение пяти лет хранить все необходимые  регистрационные записи по операциям (как внутренним, так и международным), с тем чтобы иметь возможность  оперативно предоставлять их по запросу  компетентных органов. Информация в  таких записях должна быть достаточной  для того чтобы иметь возможность  восстановить отдельные операции (включая  объемы и виды денежных средств, если таковые использовались), чтобы при  необходимости иметь доказательства для возможного уголовного наказания;  

● хранить регистрационные  записи об установлении подлинности  клиента (например, копии или записи таких официальных удостоверяющих документов, как паспорт, удостоверение  личности, водительские права и подобные им документы), архивы счетов и деловую  переписку, по крайней мере, в течение  пяти лет после закрытия счета; 

● обращать особое внимание на все запутанные, необычно крупные  операции и на все необычные по своей структуре сделки, которые  не имеют явного экономического смысла или очевидной законной цели;  

● при возникшем  подозрении, что источником средств  является преступная деятельность, своевременно сообщать о своих подозрениях  в компетентные органы; 

● не предупреждать  своих клиентов о тех случаях, когда информация о них передается в компетентные органы;  

● финансовые учреждения должны также разработать программы, направленные на борьбу с “отмыванием” денег. Эти программы, как минимум, должны включать: 

— разработку внутренней политики, методов и средств контроля, включая назначение агентов по сотрудничеству с компетентными органами на руководящие  должности и подготовку адекватных методов проверки, обеспечивающих высокие  стандарты отбора при найме служащих;  

— постоянно действующую  программу обучения сотрудников; 

— контрольные функции  для проверки системы. 

Еще одним из положений  «Сорока рекомендаций» является то, что финансовые учреждения, их директора, ответственные сотрудники и служащие должны быть защищены правовыми нормами  от уголовной или гражданской  ответственности за нарушение любых  ограничений на раскрытие информации, предусмотренных договором или  любыми правовыми, директивными либо административными  положениями, если они сообщают о  своих подозрениях в компетентные органы, даже не имея точных сведений о  скрытой криминальной деятельности, и независимо от того, было ли совершено  преступление на самом деле. Как  видим, FATF данным положением попыталась поколебать положения о банковской тайне, тщательно охраняемой ведущими банками всего мира. Несмотря на то, что «Сорок рекомендаций» не имеют обязательной юридической  силы, они оказывают сильное политическое воздействие на страны-участницы, а  также существенно повлияли на развитие национальной законодательной базы в данной сфере. Эти рекомендации дважды пересматривались и дополнялись  с учетом активизации деятельности преступных организаций по “отмыванию”  денег. Последние изменения и  дополнения были внесены в 1996 году.[33] 

2.2.2 Пути уменьшения  теневой экономики в Республике  Беларусь 

19 июля 2000 года Президентом  Республики Беларусь был подписан  Закон Республики Беларусь “О  мерах по предотвращению легализации  доходов, полученных незаконным  путем” (№ 426-3), основные положения  которого соответствуют принципам  международного законодательства  по борьбе с отмыванием денег.