Методы борьбы с теневой экономикой

Антимонопольный контроль и контроль за соблюдением  законодательства о правах потребителей.

Министерство является федеральным  органом исполнительной власти, проводящим государственную политику и осуществляющим управление в области предупреждения, ограничения и пресечения монополистической  деятельности, недобросовестной конкуренции, развития предпринимательства и конкуренции на товарных рынках, обеспечения контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о защите прав потребителей и о рекламе, о регулировании и контроле деятельности субъектов естественных монополий в области связи и на транспорте.

Таможенный контроль. Осуществляется Государственным таможенным комитетом РФ. Его задачами являются:

• обеспечение в пределах своей компетенции экономической безопасности РФ;
• защита экономических интересов РФ;
• организация применения и совершенствование средств таможенного регулирования хозяйственной деятельности исходя из приоритетов развития экономики РФ и необходимости создания благоприятных условий для участия России в мирохозяйственных связях;
• организация и совершенствование таможенного дела в РФ;
• обеспечение соблюдения законодательства по таможенному делу и иного законодательства, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы РФ; обеспечение участия РФ в международном сотрудничестве по таможенным вопросам.

Наряду с этим указанные органы федеральной исполнительной власти оказывают органам внутренних дел  содействие в выявлении и раскрытии  преступлений в сфере экономики  путем:

• участия в мероприятиях по поиску носителей и источников информации, свидетельствующих о совершенных преступлениях;
• направления (передачи) материалов, в которых усматриваются признаки преступлений;
• производства документальных ревизий, исследований, различных проверок и обследований;
• использования специалистов этих организаций для участия в процессуальных и иных действиях;
• выдачи справок, документов и дачи консультаций по различным вопросам производственно-хозяйственной деятельности и др.

Повышение эффективности  социально-правового контроля над  экономической преступностью

Важным условием эффективного контроля над экономической преступностью  является гармоничное, сбалансированное сочетание действенного социально-правового  контроля за социально-экономическими и политическими процессами в  стране и соблюдения фундаментальных  прав человека.

Успешное достижение этой цели требует  реализации комплекса неотложных мер. Среди них специалисты выделяют некоторые наиболее важные.

1. Внедрения открытости ("прозрачности") принятия экономически значимых решений (о приватизации, акционировании, проведении аукционов и т.д.) государственными должностными лицами. Важнейшим направлением социально-правового контроля является усиление различных видов контроля за социально-экономическими и политическими процессами, за финансовыми и товарными потоками (бюджетного, банковского, валютного, таможенного и других. Сложность проблемы состоит в том, что углубление дискреционного контроля является фактором коррупции и экономической преступности.
2. Последовательно вводить ограничения на совмещение должностей в системе государственной службы и в акционерных обществах с долей государственного участия.
3. Важной антикриминогенной мерой является скорейшее законодательное решение вопроса о предоставлении государственными должностными лицами сведений об имущественном положении членов семей. Финансовый контроль за доходами и имуществом должностных лиц и их семей существует во всех цивилизованных странах. Это нашло отражение в Международном кодексе поведения государственных должностных лиц.
4. Необходимо принятие законов "О борьбе с коррупцией", "О борьбе с организованной преступностью" и "О борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем".
5. Создание механизма парламентского контроля над уголовной политикой в сфере борьбы с экономической преступностью.
6. Важным направлением социально-правового контроля над экономической преступностью является эффективное использование гражданско-правовых инструментов.

3.2. Пути преодоления теневой экономики

Несмотря на  терпимость общества к сложившейся ситуации в стране, уже сегодня идут процессы, направленные на сопротивление неформализации общественной жизни.

Необходима выработка эффективной  политики относительно теневой экономической  деятельности, которая требует комплексного социально-экономического и экономико-правового  подхода. Односторонние акценты, с  упором на чисто экономические или  только на институциональные решения  могут лишь усугубить проблему, обострить  социальные последствия соответствующих  мер.

Основным направлением борьбы с  теневой экономикой, когда ею охвачена значительная часть физических и  юридических лиц, следует считать  ее легализацию,  создание условий  для их вовлечения в нормальную экономическую  жизнь в сочетании с привлечением к уголовной ответственности  криминальной ее части.

Для борьбы с теневой экономикой, возможно, необходимо создание самостоятельного органа, который занимался бы комплексной системой контроля над финансово-хозяйственной деятельностью физических и юридических лиц и разработкой правовых основ их функционирования в сфере предпринимательства.

При таких масштабах теневой  экономики общегосударственной  задачей является ее легализация. Ведь она становится необходимым фактором для обеспечения жизнедеятельности  отечественного производства. Средний  слой “теневой экономики” сейчас заинтересован  в легализации своих доходов  законными способами. Правильно  было бы вопросы легализации теневой  экономики начать  решать с устранения корней ее развития, с учетом видов  экономической деятельности, оказывающих  разрушительное воздействие на экономику  страны. При этом  надо исходить, с одной стороны, из реально происходящих в обществе объективных экономических, политических, социальных и других процессов, с другой – из всего  комплекса действия институциональных  механизмов в экономической сфере  и практики деятельности правоохранительных органов по борьбе с теневой экономикой.

Одним из основных факторов развития теневой экономики является поляризация  доходов населения и обнищание  его основной массы. Практика показывает, что резкое имущественное  расслоение населения, сосредоточение значительных имущественных ценностей в руках  малой части населения при  обнищании большинства, снижение социальных и правовых гарантий, потеря социальной ориентации и жизненных перспектив у многих граждан является питательной  средой для растущей криминализации общества. Поэтому одной из мер  в решении этой сложной проблемы России является сокращение растущей поляризации доходов между различными слоями общества.

Одной  из предпосылок борьбы с  теневой экономикой и условием ее легализации является совершенствование нормативно-правовой базы. Начатое в последние годы совершенствование уголовного законодательства – это начало и одно из направлений борьбы с теневой экономикой. В ряде принимаемых законов, определяющих налоговую, финансовую, бюджетную политику, необходимо предусмотреть статьи, направленные на концентрацию национального капитала в российской, а не зарубежной экономике. При этом нужно четкое разграничение капиталов криминальных элементов и теневиков-хозяйственников, чтобы деятельность последних переориентировать в нормальную, легальную хозяйственную жизнь, потому что она предоставляет людям возможность трудиться и зарабатывать , расширять свои объемы производства товаров и услуг.

Так как в состав теневой экономики  включается законная деятельность, которая  в целях уклонения от налогов  скрывается или преуменьшается, то меры по преодолению подобного подпольного  бизнеса в ходе производства товаров  народного потребления и услуг, должны:

• обеспечить равноправие всех субъектов хозяйствования не только в законодательстве, но и в реальной экономической жизни общества;
• упростить процесс оформления создаваемого предприятия, перекрыв этим каналы взяточничества чиновников;
• пресекать любые формы подпольного предпринимательства, для чего нужно усилить меры административного и уголовного воздействия на подпольных производителей;
• создать единые, на уровне мировых стандартов, правовые, финансовые и бухгалтерские нормативные акты.

Таким образом, чтобы снизить теневую  активность в России, необходима не просто легализация ее государством, а повышение адекватности государственного регулирования в целом. Государственное  воздействие на экономику должно быть таким, чтобы функционирование вне  рамок закона было экономически невыгодным, а в открытой экономике  – выгодным.

Что же касается черной экономики, действующей  на организованной основе и создающей  базу экономической организованной преступности, то ее преодоление предполагает осуществление конкретных уголовно-процессуальных мер в рамках борьбы с экономической  преступностью.

3.3. Создание правовых экономических  условий по сокращению теневой экономики

Практически ни у кого не вызывает сомнения, что  существующая налоговая система - это  тормоз для дальнейших финансово-экономических  преобразований. НЭП в свое время  легализовал скрытые капиталы. Существенную роль при этом сыграла разумная налоговая  политика: налог составлял 25% дохода частника. Это позволило ему развернуться, причем прежде всего в сферах, работающих на потребителя. Когда же власть решила вытеснить частника, налоги стали  повышаться: сначала до 30%, а затем, с переходом к индустриализации и массовой коллективизации, - до 90% и более.

Оппоненты налоговой  реформы часто приводят такой  пример: уменьшим налоги - завалим бюджет. К сожалению, они не замечают, что  именно из-за высоких налогов бюджет пустой. К тому же, кроме налогов, есть и другие источники пополнения казны.

Следует вспомнить, как много надежд возлагалось  еще недавно на приватизацию. Безвозмездная  приватизация заведомо не могла обеспечить должный приток средств для инвестирования, финансовой стабилизации и решения  социальных проблем. Но сегодня возможен переход к денежной форме приватизации с привлечением инвестиций.

Проблема легализации теневого капитала должна базироваиться на следующих принципах:

- благоприятные  для бизнеса изменения правохозяйственных  условий (налоговая политика, приватизация, внеэкономическая деятельность), причем  изменения, носящие упреждающий  характер к необходимому усилению  карательных мер;

- четкое  разграничение капиталов криминальных  элементов и теневиков-хозяйственников  и учет данного разделения  в законодательных актах по  борьбе с организованной преступностью  и коррупцией, о легализации преступных  доходов, в Уголовном Кодексе.

- укрепление  доверия к власти, предполагающего  в качестве одной из мер  демонстрацию эффективной защиты  населения от финансовых мошенничеств, защиты сбережений, капиталов и  самого института частной собственности;

- Установление  общественного контроля за деятельностью  хозяйствующих субъектов в границах  правового поля. Механизм такого  контроля должен быть основан  на данных о правонарушениях  в сфере экономики, что облегчает  выбор партнера в деловых отношениях.

Отмывание “грязных”  денег и легализация теневых  капиталов - это отнюдь не одинаковые процессы, хотя криминалисты зачастую их отождествляют, понимая под криминальным доходом любую экономическую  выгоду, полученную в результате нарушений. “Грязный” бизнес захлестнул экономику. Свыше трех тысяч организованных преступных группировок специализируются на “отмывании” доходов, половина из них организовала для этого  собственные легальные хозяйственные  структуры. В этих целях путем  насилия и шантажа установлен контроль над десятками тысяч  субъектов рынка. Современные теневики получают доходы не только от преступной деятельности, но и в результате совершения хозяйственных, финансовых, таможенных нарушений.

 Необходимы, как показывает международный  опыт, согласованные меры административного  и финансового контроля за  денежными и имущественными операциями  юридических и физических лиц  и соответствующее законодательство.

Мировым экономическим  сообществом признано, что одной  из самых больших угроз безопасности бизнеса становится использование  банковской системы для совершения крупномасштабных финансовых преступлений, сокрытия и “отмывания” денег, добытых  преступным путем. Криминальные круги  эффективно используют в своих интересах  традиционную закрытость банковской информации от внешнего контроля, стремление финансовых институтов любой ценой привлечь клиентов. Абсолютизация банковской тайны, долгие годы служившая на благо банковского дела, оборачивается сегодня своей изнанкой, противоположностью.