Лекции по "Экономике"

     Статьей 6 Закона определено, что являющиеся сторонами внешнеэкономического договора (контракта), должны быть способны к заключению договора (контракта) в соответствии с настоящим и иными законами Украины и (или) законом места заключения договора (контракта). Внешнеэкономический договор (контракт) составляется в соответствии с настоящим и иными законами Украины с учетом международных договоров Украины.

     Для подписания внешнеэкономического договора (контракта) субъекту внешнеэкономической  деятельности не требуется разрешение какого-либо органа государственной власти, управления или вышестоящей организации, за исключением случаев, предусмотренных законами Украины.

     Согласно  ст. 386 ХКУ субъекты внешнеэкономической  деятельности имеют право открывать  любые не запрещенные законом  валютные счета в банковских учреждениях, расположенных на территории других государств. Порядок открытия валютных счетов в банковских учреждениях на территории других государств регулируется законодательством соответствующего государства. При открытии валютного счета в банковском учреждении за пределами Украины субъект внешнеэкономической деятельности обязан уведомить об этом НБУ не позднее чем в трехдневный срок. Нарушение этого требования влечет административно-хозяйственную ответственность в порядке, установленном законом.

     Открытие  валютного счета в учреждении банка за пределами Украины субъектом  внешнеэкономической деятельности, в уставном фонде которого имеется доля государственного имущества, осуществляется по согласованию с Фондом государственного имущества Украины.

     Субъекты  внешнеэкономической деятельности обязаны предоставлять сведения об использовании своих валютных счетов налоговым органам в порядке, установленном законодательством.

     Статьей 387 ХКУ установлено, что субъекты внешнеэкономической деятельности после уплаты предусмотренных законом  налогов и сборов (обязательных платежей) самостоятельно распоряжаются валютной выручкой от проведенных ими операций, кроме случаев, определенных законом в соответствии с ХКУ.

     Законом может быть введен режим обязательного  распределения выручки от внешнеэкономических операций в иностранной валюте между субъектами внешнеэкономической деятельности и уполномоченными государственными валютными фондами, а также порядок и размеры отчислений иностранной валюты. Информация о введении указанного режима должна быть опубликована в официальном печатном органе Кабинета Министров Украины не позднее чем за 2 месяца до введения этого режима.

     В соответствии со ст. 33 Закона в сфере  внешнеэкономической деятельности могут применяться следующие виды ответственности:

• имущественная ответственность;
• уголовная ответственность.

     Имущественная ответственность применяется в форме материального возмещения прямых, косвенных убытков, упущенной выгоды, материального возмещения морального ущерба, а также имущественных санкций. Если нарушения субъектами внешнеэкономической деятельности или иностранными субъектами хозяйственной деятельности Закона или связанных с ним законов Украины привели к возникновению убытков, потере выгоды и (или) моральному ущербу у других таких субъектов или государства, нарушившие закон субъекты несут материальную ответственность в полном объеме.

     Уголовная ответственность во внешнеэкономической деятельности вводится только в случаях, предусмотренных уголовным законодательством Украины.

     Статья 37 Закона устанавливает специальные  санкции за нарушение Закона или связанных с ним законов Украины.

     За  нарушение Закона или связанных с ним законов Украины к субъектам внешнеэкономической деятельности или иностранным субъектам хозяйственной деятельности могут быть применены следующие специальные санкции:

• наложение штрафов в случаях несвоевременного выполнения или невыполнения субъектами внешнеэкономической деятельности и иностранными субъектами хозяйственной деятельности своих обязанностей согласно Закону или связанным с ним законам Украины. Размер таких штрафов определяется соответствующими положениями законов Украины и (или) решениями судебных или арбитражных органов Украины;
• применение к субъектам внешнеэкономической деятельности и иностранных субъектов хозяйственной деятельности индивидуального режима лицензирования в случаях нарушения такими субъектами Закона и (или) связанных с ним законов Украины, которые устанавливают определенные запреты, ограничения или порядок осуществления внешнеэкономических операций;
• временное приостановление внешнеэкономической деятельности в случаях нарушения Закона или связанных с ним законов Украины, совершение действий, которые могут повредить интересам национальной экономической безопасности.

     Применению  специальных санкций к субъектам  внешнеэкономической деятельности и иностранных субъектов ведения  хозяйства может предшествовать официальное предупреждение центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики.

     Индивидуальный  режим лицензирования действует  до момента устранения нарушений законодательства Украины или применения практических мер, гарантирующих выполнение этого Закона и (или) связанных с ним законов Украины и отменяется центральным органом исполнительной власти по вопросам экономической политики.

     Временная остановка внешнеэкономической  деятельности действует до момента  устранения нарушений законодательства Украины или применения практических мер, которые гарантируют выполнение Закона и (или) связанных с ним законов Украины, но не больше 3 месяцев с даты вынесения соответствующего решения центральным органом исполнительной власти по вопросам экономической политики. После временной остановки внешнеэкономической деятельности субъекты внешнеэкономической деятельности или иностранные субъекты хозяйственной деятельности переводятся центральным органом исполнительной власти по вопросам экономической политики на индивидуальный режим лицензирования.

     Продление действия временной остановки внешнеэкономической  деятельности осуществляется исключительно по решению суда. Для продления действия временной остановки внешнеэкономической деятельности центральный орган исполнительной власти по вопросам экономической политики на основании информации инициатора применения данной санкции обращается с исковым заявлением в суд.

     При принятии решения относительно продления  действия временной остановки внешнеэкономической  деятельности суд указывает срок, на который продлено действие этой санкции.

     Если  субъектами внешнеэкономической деятельности или иностранными субъектами хозяйственной деятельности, к которым применены санкции, устранены допущенные нарушения законодательства Украины или приняты практические меры, гарантирующие выполнение Закона и (или) связанных с ним законов Украины, инициаторы предоставления относительно применения санкций могут направлять центральному органу исполнительной власти по вопросам экономической политики материалы об их отмене (изменении вида, временной остановке).

     При возникновении форс-мажорных обстоятельств, подаче иска в суд страны расположения контрагента или Международного коммерческого арбитражного суда, Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Украины о признании или взыскании с иностранного субъекта хозяйственной деятельности долга, связанного с невыполнением условий внешнеэкономического договора (контракта), а также в случае принятия мер относительно устранения нарушений законодательства действие санкций центральным органом исполнительной власти по вопросам экономической политики может быть временно остановлено. По окончании срока остановки санкции действие ее возобновляется без дополнительного решения центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики.

     В случае устранения нарушений законодательства Украины или применения практических мер, гарантирующих выполнение Закона и (или) связанных с ним законов Украины, и приведения своей внешнеэкономической деятельности в соответствие с законами Украины или предоставления достаточных доказательств невозможности (бесперспективности) применения практических мероприятий, гарантирующих выполнение закона, субъекты внешнеэкономической деятельности и иностранные субъекты хозяйственной деятельности, к которым применены санкции, имеют право подавать в центральный орган исполнительной власти по вопросам экономической политики соответствующие материалы и выходить с ходатайством об отмене (изменении вида, временной остановке) действия санкций.

     Постановлением  Правления Национального банка  Украины от 21.05.2003 № 198 утверждено Положение  об осуществлении уполномоченными банками контроля за проведением резидентами и нерезидентами, к которым применены специальные санкции в соответствии со статьей 37 Закона Украины "О внешнеэкономической деятельности", валютных операций через эти банки (далее - Положение № 198). В соответствии с п. 1.2 Положения № 198 специальные санкции применяет Министерство экономики и по вопросам европейской интеграции Украины (далее - Министерство экономики) к субъектам внешнеэкономической деятельности Украины и иностранным субъектам хозяйственной деятельности в соответствии со ст. 37 Закона, по решению судебных органов Украины или по представлению органов государственной налоговой и контрольно-ревизионной служб, таможенных, правоохранительных органов и НБУ.

     Применение, изменение вида, восстановление действия (далее - применение) и отмена, приостановка действия (далее - отмена) к резидентам и нерезидентам специальных санкций осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Министерства экономики относительно применения к резидентам и нерезидентам специальных санкций, предусмотренных ст. 37 Закона.

     Под специальными санкциями в Положении  №?198 понимается применение к конкретным субъектам внешнеэкономической деятельности Украины и иностранным субъектам хозяйственной деятельности индивидуального режима лицензирования или временной остановки внешнеэкономической деятельности.

     Согласно  п. 2.1 Положения № 198 информацию о применении (отмене) к резидентам и нерезидентам специальных санкций формирует Министерство экономики.

     Информация  о применении (отмене) к резидентам и нерезидентам специальных санкций в зашифрованном виде предоставляется Департаменту валютного контроля и лицензирования НБУ (далее - Департамент) электронными средствами пересылки информации. Департамент проверяет на неповрежденность полученную от Министерства экономики информацию о применении (отмене) к резидентам и нерезидентам специальных санкций, после чего посылает ее в форме файла электронной базы данных или файлов-дополнений к электронной базе данных Операционному и территориальным управлениям НБУ, уполномоченным банкам Украины. Уполномоченные банки эту информацию в полном объеме размещают в собственной базе данных (далее - собственная электронная база специальных санкций).

     В соответствии с п. 3.1 Положения № 198 уполномоченный банк, который получил от Департамента информацию о применении (отмене) к резидентам и нерезидентам специальных санкций, должен руководствоваться ею при осуществлении валютного контроля по операциям своих клиентов в сфере внешнеэкономической деятельности.

     Положением  № 198 установлено, что уполномоченный банк каждый раз при получении поручения на перечисление средств в пользу нерезидента обязан проверить, были ли применены специальные санкции к этому нерезиденту. В случае получения от Департамента информации о применении к резидентам и нерезидентам специальных санкций уполномоченный банк обязан проверить, были ли применены специальные санкции к его клиентам. Такую проверку банк должен осуществлять также относительно всех новых клиентов во время принятия их на обслуживание (предоставление разовых услуг).

     Если  к клиенту уполномоченного банка  применена специальная санкция, то уполномоченный банк со дня, следующего после даты получения от Департамента информации о применении этой специальной санкции, но не раньше даты, с которой санкция начинает действовать, принимает от такого клиента поручения на осуществление перечислений средств в пользу нерезидентов на выполнение обязательств перед ними при осуществлении внешнеэкономической деятельности и осуществляет их перечисление в пользу нерезидентов на основании ранее полученных поручений от такого клиента при наличии индивидуальной лицензии Министерства экономики.

     В случае применения к нерезиденту, который  является контрагентом клиента уполномоченного  банка, специальной санкции, уполномоченный банк со дня, следующего после даты получения от Департамента информации о применении этой специальной санкции, но не раньше даты, с которой санкция начинает действовать, принимает от своих клиентов поручения на осуществление перечислений средств в пользу такого нерезидента и осуществляет их перечисление в пользу такого нерезидента на выполнение обязательств перед ним при осуществлении внешнеэкономической деятельности на основании ранее полученных поручений от своих клиентов при наличии индивидуальной лицензии Министерства экономики.

     В силу п. 3.4 Положения об осуществлении  уполномоченными банками контроля за проведением резидентами и нерезидентами, к которым применимы специальные санкции в соответствии со ст. 37 Закона Украины "О внешнеэкономической деятельности", утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 21.05.2003 № 198 (далее - Положение № 198), если информация об отмене специальной санкции, которая применена к клиенту банка или его контрагенту, получена в одной из таких форм: