Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2012 в 11:10, доклад
На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.
Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)
В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.[1]
Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преслед
Кредитная инструкция представляет собой описание последовательности действий, закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Таким образом, кредитная политика представляет собой основной способ обеспечения соблюдения стандартов, установленных регулирующими органами, качества кредитного портфеля. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Основное назначение кредитной политики – это обеспечение последовательности действий и соблюдения надежности и четкости положительной практики в работе. «Политика» должна быть одинаковой для всех – от самого мелкого сотрудника до президента банка.
В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:
- приоритетные
направления кредитных
- приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;
- ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;
- предпочтительный круг заемщиков;
- нежелательные
для банка заемщики по
- политика
в области предоставления
- комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.
Анализ зарубежной экономической литературы позволяет сделать вывод, что эффективная кредитная политика банка должна включать:
1. Цель, исходя из которой формируется кредитный портфель (указание признаков хорошего кредитного портфеля: видов кредитов, сроков их погашения, размеров и качества кредитов);
2. Обязанности по передачи прав и предоставлению информации в рамках кредитного управления;
3. Практику ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по кредитным заявкам клиентов;
4. Необходимую документацию, прилагаемую к каждой кредитной заявке, а также документацию, которая должна храниться в кредитном деле;
5. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел;
6. Основные правила приема, и оценки и реализации кредитного обеспечения;
7. Описание политики и практики установления процентных ставок и комиссий по кредитам, условий погашения кредита;
8. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам;
9. Указание максимального размера кредитных вложений (максимальной доли кредитов в активах);
10. Описание обслуживаемого банком региона, куда должна осуществляться основная часть кредитных вложений;
11. Описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами.[13]
К данному списку можно добавить перечень кредитов, которые банк не должен по возможности выдавать, а также список наиболее привлекательных кредитов.
В целях реализации кредитной политики коммерческого банка, анализа хода ее осуществления, подведения итогов деятельности и выработки стратегических целей и задач размещения ресурсов, используются определенные количественные и качественные характеристики кредитного портфеля. Данные показатели, в свою очередь, рассчитываются в абсолютных и относительных размерах.
К количественным характеристикам, в первую очередь относятся такие показатели, как объем выдачи кредитов за анализируемый период и остаток ссудной задолженности или кредитных вложений на определенную отчетную или текущую дату. Кроме того, кредитный портфель коммерческого банка иллюстрируют также показатели, как общее количество заемщиков, количество заключенных кредитных договоров, средний размер ссуды.
К важнейшим качественным характеристикам кредитного портфеля относится размер просроченной ссудной задолженности и ее удельный вес в совокупности кредитного портфеля банка, а также отношение созданного резерва на возможные потери по ссудам к величине кредитного портфеля.
Таким
образом, кредитная политика коммерческого
банка, являясь основополагающим элементом
процесса управления кредитными рисками,
определяет долгосрочные целевые установки
банка в данной сфере деятельности,
учитывая общую направленность функционирования
банка, а также инструменты и процедуры
непосредственной работы служащих в процессе
управления.(14)
Список использованных источников и литературы
Опубликованные
1. О банках и банковской деятельности : Федеральный Закон Российской Федерации от 3.03.05г. N-7-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации.-2005.-N26.
2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2006г. N110-И //Вестник Банка России. 2006.- N 28.
3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положения Центрального Банка России от 26 марта 2004г N 254-П // Вестник Банка России.-2007.-N 212.
4. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств: Положения ЦБР от 31.08.06г. N254-П// ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации.
5. О порядке регулирования деятельности коммерческих банков:Инструкция ЦБ РФ N 21 // Российская газета. –2006. –N34 (от14.07.2006г).
6. О центральном Банке Российской Федерации: Федеральный Закон Российской Федерации от 10 июля 2007.N2 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации.-2007.-N28.
Неопубликованные
7. Годовой отчет за 2007 год// Официальный сайт «БТА-Казань».
Литература
8. Аврамченко Р.Кредит для «зачистки» экономики/ Р.Аврамченко//Банковские технологии.-2007.- N12.-с.18.
9. Аксененко Р. Анализ качества функционирования коммерческого банка Банковское дело.-2006.-N2.-с.18.
10. Аксененко Р. Банковский кредит – вещь доступная/ Аксененко Р.// Банковское дело.-2006.-N22. - с.16.
11. Алабанов И.Т.,Гончарук А.В.,Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты.-СПб.:Питер,2006.- 156 с.
12. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2006. – 165 с.
13. Банковское дело: Учебник/ Под ред.Г.Г. Коробовой. -М.: Юристь, 2006. 189 с.
14. Банковское дело: Учебник для студ.вузов / Под ред. А.К.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2005.- 125 с.
15. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И.Колесникова и Л.П. Кроливецкой. –М.: Финансы и статистика,2006. – 231 с.
16. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой, 2004. – 231 с.
17. Банковское право/Под ред. Л.Г. Ефимовой.- Москва: Бек, 2006.- 145 с.
18. Банки и банковские операции /Под. ред. Жуковой Е.Ф., Максимова Л.М. Маркова О.М.: Банки и биржи, 2006. – 327 с.
19. Банки и банковское дело /Под. ред. И.Т. Балабанова.- СПб.: Питер, 2007. 239 с.
20. Белацкий Е.Р. Проблемы управления кредитными рисками ЕКО 2004.- №5. – с.14-17.
21. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. -М.: Банки и биржи, 2005. – 313 с.
22. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление// Финансы и кредит.- 2003.- №9 (69).-с.5-7.
23. Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро/А.Г.Братко// Бизнес и банки.-2007.-N219.-с.14.
24. Брычкин А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов под возможные потери по дебиторской задолженности на предприятии/ А.В. Брычкин//Финансы и кредит. –2003.-N21.-с.33.
25. Букато В.И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России.- М.:ФИС, 2005. – 125 с.
26. Бюро кредитной инвентаризации //Секрет фирмы.-2006.-№3.-с.22-28.
27. В.Н. Едронова. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова Финансы и кредит.-2006.-N2.-с.3.
28. В.Н. Едронова. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова Финансы и кредит.-2005.-N3.-с.3.
29. В.Н. Едронова. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова// Финансы и кредит.-2005.-N3.-с.3.
30. В.Н. Едронова. Пути совершенствования кредитной политики/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова// Финансы и кредит.-2006.-N4.-с.3.
31. В.Н. Едронова. Технология выдачи кредита/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова// Финансы и кредит.-2006.-N5.-с.3.
32. В.Н. Едронова, Модели анализа кредитоспособности заемщиков/ В.Н. Едронова, С.Ю.Хасянова// Финансы и кредит.-2005.-N6.-с.9.
33. В.Н. Едронова. Оценка рейтинга кредитной заявки/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова// Финансы и кредит.-2007.-N7.-с.3.
34. Габеева М. А. Как в капле воды. Проблемы и перспективы развития банковской системы региона Банковское дело в Москве, 2005, N8 (128). – с.17-20.
35. Габузов В.Ф. Финансово-кредитный словарь.- М.: Финансы и статистика, 2007. – 131 с.
36. Гуревич М.И. Предложения по развитию банковского сектора России/ М.И. Гуревич О.В. Горшков//Банковское дело.-2006.-N1.-с.27.
37. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина .-М.: Финансы и статистика,2004. – 135 с.
38. Джимбинов К.Д. Факторы усиления кредитной активности банков К.Д.Джимбинов Бизнес и банки.-2006.-N14.-с.12.
39. Едронова В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова Финансы и кредит.-2007.-N1.
40. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Алес, 2005. – 350 с.
41. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие .-М.: Новое знание,2006. – 127 с.
42. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска Вестник Ассоциации Белорусских Банков.-2002. - №29. – с.21-23.
43. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка/ А.Н.Кадыров//Финансы и кредит.-2007.-N7.-с.25.
44. Корпоративное банковское дело: управление корпоративным кредитным риском/Программа EC TACIS. Банковская академия,- Франкфурт, 2007. – 125
45. Куличева О.А. Кредитное регулирование оборотных средств предприятия в условиях рынка: Диссертация к.э .н. –Астрахань,2006. – 200 с.
46. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник /Под ред. Г.И.Кравцовой.- М.:БГЭУ,2007. – 135 с.
47. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело, 2005, №1.-с.7.
48. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие /под. ред О.Г. Семенюты.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2006. – 320 с.
49. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.- М.:ИКЦ «ДИС». 2006. – 111 с.
50. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004.- 320с.
51. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2005. – 125 с.
52. Руководство по кредитному менеджменту Под ред. Б.Эдвардса .-М.: Инфра-М. 2003. – 135 с.
53. Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент. Уч. пособие, М:ЮНИТИ, 2004. 155 с.
54. Сабиров М.З. Кредитный портфель коммерческого банка: Дис. к.э.н.-М.,2006.-163с.
55. Севрук В. Банковские риски. М.: Экономист.- 2004. – 134 с.
56. Современный коммерческий банк /Под ред. В.М. Усоскина, Москва: ИПЦ “Вазар-Ферро” 2003. – 134 с.