Кредит

Треба відзначити три основні функції кредиту:

1. Розподілу на поворотній основі коштів  (розподільна функція);   

2. Створення кредитних засобів звертання і заміщення готівки  (емісійна функція);

3. Здійснення контролю за ефективністю діяльності економічних суб'єктів (контрольна функція). 

Розподільна функція  кредиту виявляється як при акумуляції засобів, так і при їхньому  розміщенні, тобто за допомогою кредиту  відбувається розподіл коштів на поворотній основі. Ця функція чітко виявляється в процесі надання на час засобів підприємствам і організаціям (так само, як заощаджень населення) для задоволення їхніх потреб у грошових ресурсах. Таким чином, господарства забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурсами для інвестицій.

Важлива функція  кредиту - створення кредитних засобів  звертання і заміщення готівки  (емісійна функція). Виявляється вона в тім, що в процесі кредитування створюються платіжні засоби, тобто  обороту надаються гроші, як у наявної, так і в безготівкової формах. Дана функція  кредиту виявляється і тоді, коли на основі заміщення готівки   відбуваються безготівкові розрахунки. Хоча функція кредиту - категорія об'єктивна, існуюча незалежно від волі і бажання людей,  кредитна система може створювати умови, що дозволяють повніше використовувати кредит для досягнення поставлених цілей. З обліком цього банкам і позичальникам рекомендується використовувати різні види позичок. Вибір їх - справа не тільки технічне. Вибираючи конкретний вид кредиту, позичальники враховують економічну доцільність, з'ясовують,  чи дозволяє дана форма кредитування найбільше повно використовувати позичку для підвищення прибутковості і розвитку їхньої діяльності.

Розглядаючи функції  кредиту, доречно відзначити, що на їхній основі в господарстві здійснюється контроль карбованцем. Саме на базі кредитних відносин будується спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, оцінюються кредитоспроможність і платоспроможність суб'єктів, що хазяюють, контролюється дотримання принципів кредитування. Це дало підставу деяким авторам говорити про властивий кредит контрольної функції. Любою кредитор - будь те банк,  чи підприємець  приватна особа - своєрідна через позичку контролює стан позичальника, прагнучи запобігти несвоєчасне повернення боргу.

Кредитні відносини  в економіці базуються на визначеній методологічній основі, одним з елементів  якої виступають принципи, строго дотримувані  при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів.

До принципів  кредитування відносяться:

" зворотність і терміновість кредитування;

" дифференцированность кредитування;

" забезпеченість кредиту;

" платність банківських позичок.

Розглянемо докладніше кожний із принципів.

          1.Зворотність є тією особливістю, що відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без зворотності кредит не може існувати, тому зворотність є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.

Зворотність і  терміновість кредитування обумовлена тим, що банки мобілізують для кредитування тимчасово вільні кошти  підприємств, установ і населення. Ці засоби не належать банкам, і в остаточному підсумку вони, придя в банк із різних сегментів ринку, у них і ідуть (споживче, комерційне кредитування і т.д.). Головна особливість таких засобів полягає в тому, що вони підлягають поверненню (вірніше відзначити, повинна бути готовність до повернення) власникам, що вклали їхній у банк на умовах термінових депозитів. Тому "золоте" банківське правило говорить, що величина і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Порушення цього основного принципу і приводить до банкрутства банку.

2.Терміновість  кредитування являє собою необхідну  форму досягнення зворотності кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинний бути не просто повернутий, а повернутий у строго визначений термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження фактор часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність зворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом перебування позичених засобів у господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни в часі переходять у якісні. Якщо порушується термін користування позичкою, то спотворюється сутність кредиту, він утрачає своє справжнє призначення.

3.Дифференцированность  кредитування означає, що комерційні  банки не повинні однозначно  підходити до питанню про видачу  кредиту своїм клієнтам, що претендують  на його одержання. Позичка  повинна надаватися тільки тим госпорганам, що у стані його вчасно повернути. Тому диференціація  кредитування повинна здійснюватися на основі показників кредитування, під якими розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їхнього балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень рентабельності на сучасний момент і в перспективі.

Ступінь кредитоспроможності (чи рівень кредитоспроможності) клієнта є показником індивідуального чи приватного кредитного ризику для банку, зв'язаного з конкретним клієнтом, конкретною позичкою, виданої клієнту.

4.Забезпеченість  кредиту закриває один з основних кредитних ризиків - ризик непогашення позички. Якби  не приймався в увагу цей принцип, то банківська справа перетворилася б у спекулятивне заняття, де високий ризик ведення операцій привела б до різкого росту процентних ставок.

Треба відзначити, що рішення проблеми забезпеченості кредиту залежить від типу кредитування і від суб'єкта позички. Якщо говорити про велику компанію, що успішно працює протягом  десятиліть, що має гарну і тривалу кредитну історію, що займає лідируючі позиції на ринку, очолювану відомими професіоналами, то рішення питання з забезпеченням кредитів вимагає одного підходу. Правда, треба сказати, що російська банківська практика дає приклади проблемних кредитів, що приводять до банкрутства великих банків. Наприклад, Західно-Сибірський металургійний комбінат не повернув кредит Кредобанку, що виразилося в банкрутстві найстаршого російського банку. Пан Агапов, будучи одним з ведучих професіоналів у фінансовій області, не прийняв в облік чисто російський "форс-мажор" - "завод вирішив не повертати кредит і от банк ні, а завод продовжує працювати". Звичайно, такої російської специфіки кредитної роботи не можна навчиться ні по яких підручниках і тут можливо тільки навчання на помилках інших, щоб не допускати своїх.

Якщо розглядати питання позички для малого підприємства, тільки зареєстрованого і починаючого свою підприємницьку діяльність з нуля, то тут без рішення питання з забезпеченням видавати кредит не можна. Цікава позиція з забезпеченням при споживчому кредитуванні, де можливий статистичний підхід оцінки кредитного ризику (наприклад, метод кредитного скоринга для добору позичальників) і забезпеченням може бути гарний набір визначених критеріїв позикоодержувача.

Техніка кредитного скоринга була вперше запропонована  американським економістом Д. Дюраном на початку 40-х м.м. для добору позичальників по споживчому кредиті. Дюран відзначав, що виведена їм формула "може допомогти кредитному працівнику легко і швидко оцінити якість звичайного претендента на позичку, але в екстраординарних випадках її прогнозні якості слабшають".

У російських умовах чисте застосування коефіцієнтів Дюрана неможливо (напевно, саме наші випадки  кредитування попадають у розряд екстраординарних), хоча були відомі успішні  спроби застосування подібного підходу  при масовому кредитуванні фізичних осіб.

5.Платність банківських  позичок означає внесення одержувачами  кредиту визначеної плати за  тимчасове користування для своїх  нестатків коштами . Реалізація  цього принципу на практиці  здійснюється через механізм  банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Платність кредиту покликана впливати на    господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукуючи їх на збільшення власних ресурсів і ощадлива витрата притягнутих засобів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, зв'язаних зі сплатою відсотків за притягнуті в депозити чужі засоби, витрат по змісту свого апарата, а також забезпечує одержання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання їх на власні й інші нестатки.

При розгляді питання  розміру плати за кредит, банки  повинні враховувати наступні фактори:

" ставка рефінансування ЦБ РФ;

" середня процентна ставка залучення (ставка залучення міжбанківських  чи кредитів ставка, що сплачується банком по депозитах різного виду);

" структура кредитних ресурсів (чим вище частка притягнутих засобів, тим дорожче повинний бути кредит);

" попит на кредит з боку потенційних позичальників (чим менше попит, тим дешевше кредит);

" термін, на який испрашивается кредит, вид кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку в залежності від забезпечення;

" стабільність грошового обігу в країні (чим вище темп інфляції, тим дорожче повинна бути плата за кредит, тому що в банку підвищується ризик утратити свої ресурси через знецінювання грошей).

Сукупне застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися  як макроекономічні інтереси, так  і інтереси на мікрорівні обох суб'єктів  кредитної угоди - банку і позичальника. 
 
 
 
 
 
 

3. ФОРМИ КРЕДИТУ,  ВИКОРИСТОВУВАНІ НА СУЧАСНОМУ  ЕТАПІ 

Класифікацію  кредиту традиційно прийнято здійснювати  по декількох базових ознаках. До найважливішого з них відносяться  категорія кредитора і позичальника, а так само форма, у якій надається  конкретна позичка. Виходячи з цього, варто виділити наступні шістьох досить самостійних форм кредиту, кожна з який, у свою чергу, розпадається на кілька різновидів по більш деталізованих класифікаційних параметрах. 
 
 

3.1. БАНКІВСЬКИЙ  КРЕДИТ 

Банківський кредит одна з найбільш розповсюджених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позичку коштів . Банківський кредит представляється винятково кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Доход за цією формою кредиту банк одержує у виглядіпозичковоговідсоткачибанківськоговідсотка.

Банківськийкредиткласифікуєтьсяпорядуознак:

1.Потермінахпогашення:

Короткостроковіпозичкинадаютьсяназаповненнятимчасовогонедолікувласнихоборотнихкоштівпозичальника.Терміндороку.Ставкавідсоткапоцихпозичкахназадпропорційнатермінуповерненнякредиту.Короткостроковийкредитобслуговуєсферузвертання.Найбільшеактивнозастосовуютьсякороткостроковіпозичкинафондовомуринку,уторгівліісферіпослуг,урежиміміжбанківськогокредитування.

Середньостроковіпозичкинадаютьсянатермінвідодногорокудотрьохроківнаметівиробництваікомерційногохарактеру.Найбільшепоширенняодержаливаграрномусекторі,атакожприкредитуванніінноваційнихпроцесівізсереднімиобсягаминеобхіднихінвестицій.

Довгостроковіпозичкивикористовуютьсявінвестиційнихцілях.Вониобслуговуютьрухосновнихзасобів,відрізняючивеликимиобсягамипереданихкредитнихресурсів.Застосовуютьсяприкредитуванніреконструкції,технічногопереозброєння,новомубудівництвінапідприємствахусіхсфердіяльності.Особливийрозвитокдовгостроковіпозичкиодержаливкапітальномубудівництві,паливно-енергетичномукомплексі.Середнійтермінпогашеннявід3до5років.УРосіїнастадіїпереходудоринковоїекономікипрактичноневикористовуютьсяякчереззагальнуекономічнунестабільність,такіменшоїприбутковостівпорівняннізкороткостроковимикредитнимиопераціями(наприклад,у1994роціпитомавагапозичоктривалістюбільшодногорокувсередньомукомерційномубанкуРосіїнеперевищував5-7%відзагальноївартостівиданихкредитів).

Онкольніпозички,щопідлягаютьповерненнюуфіксованийтермінпісляодержанняофіційногоповідомленнявідкредитора(термінпогашенняспоконвічнонезазначений).ВданийчасвонипрактичноневикористовуютьсянетількивРосії,алейубільшостііншихкраїн,томущовимагаютьщодостабільнихумовнаринкупозичковихкапіталівівекономіцівцілому.