Эффективность операций банка с чеками

• заявление-обязательство в одном экземпляре за подписями должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и печатью согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиску печати;
• платежное поручение в двух экземплярах для депонирования средств на сумму чековой книжки на счетах специального режима, с которых будет производиться списание сумм чеков из чековых книжек по мере их оплаты.[13]

После того как ответственный исполнитель  банка проверит все данные и оформит  чековую книжку, представитель организации  А может ее использовать. Причем необходимо отметить, что чековая  книжка имеет лимит, то есть при ее использовании необходимо учитывать  величину оставшихся на счете средств. Другими словами, запрещается выписывать чек на сумму превышающую остаток  средств на счете.

Предположим, что организация А  расплачивается со своим поставщиком  – организацией B посредством чека из чековой книжки. Как правило, это происходит в момент передачи товара. Предположим теперь, что организация B – нерезидент. В таком случае использовать чек в качестве оплаты затруднительно. Если все же оплата чеком произошла, в таком случае, работник организации B проверяет правильность оформления чека, срок действия чековой книжки, наличие и подлинность подписи на чеке, соответствие суммы на чеке остатку средств. При принятии чека в качестве оплаты, работник организации B ставит на оборотной стороне чека и его корешке оттиск штампа (печати) и дату приема чека к оплате. Выданный чек действителен в течение 10 дней при оплате его в данной стране, в течение 20 дней при оплате его в другой стране и в течение 70 дней при оплате его в другой части света. [1, c. 187] Для организации А оплата чеком может оказаться невыгодной в случае, если чекодержатель долго не предъявляет чек к платежу. Чек может быть не принят к оплате в случае, если он был неправильно оформлен, на нем имеются подчистки, исправления текста или суммы. Оплата чеком также затруднена при иногородних и международных расчетах. Необходимо также отметить, что банк взимает комиссию за оплату чека. Если к тому же чек предъявляется к оплате в ином банке, то комиссия взимается и за пересылку чека в банк-эмитент, и за перечисление средств на счет банка-корреспондента. Все эти расходы несет держатель чековой книжки.[13]

Со стороны организации B оплата чеком, с одной стороны, очень удобна. Полученный в счет оплаты чек можно в любой момент предъявить к оплате. Средства по чеку могут быть перечислены на счет бенефициара, что также немаловажно. Использование чеков также уменьшает потребность поставщика в кредитовании покупателя. Расчет по чеку достаточно прост. С другой стороны, существуют и недостатки использования чека как средства платежа. Во-первых, в оплате по чеку может быть отказано, если чек был оформлен ненадлежащим образом, если средств на счете чекодателя недостаточно, если на чеке имеются подчистки, исправления. Причем, согласно Инструкции № 43, убытки, возникшие в результате неоплаты плательщиком чека из чековой книжки, не отвечающего требованиям настоящей Инструкции, несет юридическое лицо, принявшее чек в качестве платежного средства. [13]

Что касается банка, то в расчетах чеками есть множество преимуществ. Одним из них является то, что  при выдаче чековой книжки клиенту, на специальном счете депонируется сумма, на которую выписывается чековая  книжка. Таким образом, банк может  свободно распоряжаться данной суммой, не уплачивая процентов за пользование. Банк также зарабатывает, взимая комиссии за оплату чека, за перечисление средств  со счета плательщика на счет бенефициара  или банка бенефициара. С другой стороны, использование чеков влечет ряд дополнительных процедур по изготовлению, обслуживанию чековых книжек. В случае утери или кражи чековой книжки, банк должен проводить процедуры  восстановления чековой книжки, возмещения средств на счет клиента и т.д.[13]

Рассмотрим теперь вариант оплаты поставки оборудования посредством  кредитового банковского перевода. Для этого после поставки оборудования, организация А предоставляет  в свой обслуживающий банк А платежное  поручение в количестве не менее  двух экземпляров. Из них первый экземпляр  платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных  лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска  печати. Причем в данном платежном  поручении необходимо указать назначение платежа, что совсем необязательно  при расчетах чеком. После принятия к исполнению платежного поручения  банк плательщика перечисляет на счет банка получателя платежа указанную  в платежном поручении сумму  и сообщает ему об этом.

Необходимо отметить, что использование  банковского перевода в качестве оплаты за товары, услуги или работы удобно в случае, если получатель платежа  – клиент банка-нерезидента.

Для организации B использование банковского перевода приемлемо, если она давно работает с организацией А, так как для организации А это достаточно рискованно.[1,c. 135] С одной стороны, организация B немедленно получает платеж при осуществлении банковского перевода. С другой стороны, нет гарантии, что платеж будет совершен. Во-первых, покупателя может не устроить товар. У покупателя может не оказаться денег на счете. Покупатель может просто не оплатить товар, если стороны не использовали гарантию банка, которая требует дополнительных затрат. К тому же, организация А может задержать платеж. Поэтому, в данном случае оплата посредством банковского перевода выгодна лишь покупателю.

Для банка платеж посредством банковского  перевода не приносит дополнительного  дохода, кроме комиссии за перевод  денежных средств. К тому же для осуществления  банковского перевода, банк не привлекает дополнительных средств от плательщика  по банковскому переводу, а лишь переводит средства с его счета. [1, c. 135]

Таким образом, с учетом всего вышесказанного, целесообразно использовать расчет чеком в случае, если бенефициар находится в одной стране или  еще лучше в одном городе с  плательщиком. Необходимо отметить, что  платеж чеком дешевле по сравнению  с банковским переводом. С другой стороны, платеж посредством чека невыгоден  для плательщика в том смысле, что чек выставляется непосредственно  при получении товара. То есть для  покупателя отсутствует возможность  покупки товара в кредит. К тому же, платеж по чеку происходит по его  предъявлении в банк, то есть может  быть отложен на неопределенный срок. Что касается банковского перевода, то в данном случае его использование  достаточно целесообразно для покупателя. Во-первых, банковский перевод осуществляется самим плательщиком, то есть если товар  не соответствует условиям договора, то покупатель может заплатить меньше или вообще не оплатить товар. При  возможности платеж может быть отсрочен. Если же покупателю выгодно сразу  оплатить товар, то процедура банковского  перевода не занимает много времени. Банковский перевод предполагает также  возможность кредита со стороны  продавца.

Однако, на практике ситуация обстоит  иначе. Данные о количестве и суммах платежных инструментов в отделении ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2009 года и за 1 квартал 20010 приведены в табл. 2 и табл. 3. [18]

 
Таблица 2 - Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2009 г.

          Примечание -  Источник : [18]

Таблица 3 - Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2010 г.

Примечание – Источник: [18]

Из приведенных данных за 1 квартал 2009 года и 1 квартал 2010 года следует, что количество проводимых безналичных расчетов постоянно растет: если в первом квартале 2009 года количество операций составляло 38000 единиц, то в первом квартале 2010 года оно уже равнялось 56845, увеличившись за год на 18845 единиц или на 49,6 %. 
Из построенных таблиц отчетливо видно, что основным платежным инструментом, используемым в безналичном платежном обороте, является платежные поручения:

 
- в первом квартале 2009 года посредством платежных поручений было осуществлено 18602 операций или 49,0 % от общего числа операций на сумму 100065,0 млн. руб., что составило 61,2 % от всей суммы платежного оборота; 
- в первом квартале 2010 года количество операций, проведенных посредством платежных поручений, увеличилось на 10955 или на 3,0 % и составило 29557 единиц или 52,0 % от общего количества. 
Вторым основным платежным инструментом является платежное требование. 
- в первом квартале 2009 года посредством платежных требований было осуществлено 4508 операций или 11,9 % от общего числа операций на сумму 8700,0 млн. руб., что составило 5,3 % от всей суммы платежного оборота; 
- в первом квартале 2010 года количество операций, проведенных посредством платежных требований, увеличилось на 6022 или на 6,6 % и составило 10530 единиц или 5,4 % от общего количества. 
       В безналичном платежном обороте, осуществляемом через отделение ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск, отсутствует такая форма расчетов, как платежное требование-поручение.

Чековая же форма расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа, в основном физическими лицами за счет кредитных средств, полученных в банке. Это можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, необходимостью депонирования денежных средств на отдельном счете, что означает их отвлечение на длительный срок из оборота и может привести к временным финансовым затруднениям, а также наличием достаточных средств для единовременного депонирования крупной суммы денег на отдельном счете, чтобы не слишком часто обращаться в банк за пополнением чековой книжки.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании полученных данных из учебных пособий, статей периодической печати, интервью сотрудника отделения банка был сделан вывод о том, что такая форма расчетов, как чеки достаточно широко использовалась за рубежом, что доказывает ее эффективность.

Чек выполняет функции средства обращения и платежа. Чеки замещают  деньги в обороте, но в тоже время  действительными деньгами не являются. Чек служит обязательством  частного порядка и как всеобщее платежное  средство использоваться не может. Чек  является сугубо письменным распоряжением  банку на выплату средств с  текущего счета чекодержателя. Поскольку  чек не выступает инструментом кредита, то всякое начисление процентов на его сумму запрещено. Оплачивается чек по предъявлении, поэтому чекодержатель  заинтересован в быстрейшем предъявлении чека в банк и его оплате.[1, c.177] Форма чеков и их обращение регламентируются национальным законодательством и нормами международного права. Во многих странах (США, Германия) существуют чековые законы или положения, которые регулируют операции с чеками, а также торговые кодексы либо законы об оборотных документах.