Исследование структуры и динамики показателей активных операций ОАО «ФорБанк»

     Схема 1 – Основные направления анализа  активов баланса банка 

     Анализ  активных операций банка дает возможность  проследить за распределением ресурсов банка по видам операций: кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные  операции и прочие активы.

     Коммерческие  банки не используют в своей деятельности «долгосрочные вложения в ценные бумаги», «Резерв под возможное  обесценение ценных бумаг и долей», «Средства, переданные в лизинг»  и «Наращенные доходы». Наибольший вес в активах балансов коммерческих банков занимает статья «Ссудная и приравненная к ней задолженность», составляющая в среднем 63% от общей суммы активов и свидетельствующая о том, что основным источником размещения средств банков являются банковские ссуды.

     Чтобы получить результаты финансовой деятельности коммерческого банка, требуется провести анализ активных операций в динамике. При этом стоит обратить внимание на изменение темпов роста отдельных статей актива, что покажет нам приоритетное направление размещения средств изучаемого банка [14, c.22].

     В приведем динамику активных операций КБ «ФорБанк» за четыре финансовых года. Отсюда видно, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличился темп роста ссудной и приравненной к ней задолженности и составил в 2009 году 141,2%. Вложения в ценные бумаги увеличились почти в 15 раз, хотя значение показателя вложений в государственные долговые обязательства уменьшилось в 10 раз и в 2009 году составило 16 1,3%.

     Это объясняется тем, что одной из причин кризиса года была слишком  большая зависимость банков от вложений в ценные бумаги. И при крайне нестабильной в то время экономической конъюнктуре, малом банковском опыте произошел обвал стоимости практически всех ценных бумаг, из-за чего банки потерпели крах.

     Политика  коммерческого банка «ФорБанк» в вопросе вложения ценных бумаг изменилась к 2009 году, и банк стал направлять средства на вложения в краткосрочные ценные бумаги. Так, в 2009 году сумма вложений составила 621 480 тыс. руб., а в 2006 году она составляла 4 727 тыс. руб. [14, c.23].

     Это свидетельствует об уверенности  руководства банка в реальных гарантиях вложения средств. Наряду с этими программами также  остается не без внимания вложение средств в долгосрочные ценные бумаги. Так, в 2009 году сумма чистых долгосрочных вложений составила 440 641 тыс. руб., хотя темп роста уменьшился и в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 77,6%, а в 2007 году по сравнению с 2006 годом темп роста составлял 203%.

     Активная  политика коммерческого банка на рынке ценных бумаг отражена на диаграмме, характеризующей динамику вложений в ценные бумаги за 2006 - 2009 годы.

     Необходимо  отметить, что в условиях рыночной экономики коммерческому банку  довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления  инвестиционной деятельности. Проведение только ссудных операций дает ему возможность иметь достаточную прибыль, однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска. Выдавая ссуды, банки постоянно рискуют не получить их обратно. Следовательно, активные операции нельзя ограничивать только кредитными услугами. 

     Таблица 2 - Динамика активных операций КБ «ФорБанк»

     Рисунок 2 – Динамика вложений в ценные бумаги КБ «ФорБанк» за 2006-2009 годы 

     Поэтому при экономико-статистическом анализе  финансово-экономической деятельности коммерческих банков актуальность приобретает использование группировки активов по их себестоимости, показателям изменения стоимости и срокам погашения. Такая группировка необходима для того, чтобы добиться сбалансированности активов по срокам. 

     Таблица 3 - Критерии группировки активов

     Заключение 

     Подводя итоги данной работы, необходимо отметить, что активные операции - это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности.

     Хотя  основной целью коммерческого банка  является получение прибыли, они  не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку  при совершении активных операций такие  банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

     Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих  при работе на соответствующих финансовых рынках.

     Доходность  и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку  как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.

     В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

     В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

     Основным  видом активных операций коммерческого  банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес  краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем  риска и неопределенностью в  посткризисных условиях.

     В выборе подходов к политике размещения активов важны не догматические установки, а систематический анализ общеэкономической динамики. При проведении же анализа руководством и экспертами банков должны учитываться такие факторы, как уровень деловой активности в обществе, подъемы и падения как спроса на кредиты, так и предложения вкладов, особенности денежно-кредитной политики властей на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового рынка.

     Можно сделать вывод о том, что выработка  конкретных схем активных операций предполагает гибкость, не шаблонность и оперативное реагирование на изменения в микро- и макросреде коммерческого банка.

     Российские  коммерческие банки не достигли еще  уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, применимый к нашим условиям.

     Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

     Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в посткризисных условиях.

      Список использованных источников 

1. Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалтбанкир, 2007.-215с.
2. Банки и банковские операции / Под ред. Л.М. Жукова. – М.: Юнити, 2007.-471с.
3. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2009.- 302с.
4. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. Тавасиева А.В. – М.: Финансы и статистика, 2009.-460с.
5. Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2009.-460с.
6. Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008.-667с.
7. Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2010.-591с.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2008.-342с.
9. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2008.-367с.
10. Вознесенский Е.П. Операции коммерческих банков // Банковские услуги.- 2010.-№7.- С.30-33.
11. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / Под ред. А.И. Шмыревой.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2007.-280с.
12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки.- М.: ЮНИТИ, 2009.-247с.
13. Ивасенко А.Г. Управление активными операциями коммерческих банков.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2007.- 114с.
14. Ключников М.В. Экономико – статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит.-2007.-№12.-С.21-23.
15. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции.- М.: ЮНИТИ, 2006.-288с.
16. Основные тенденции развития банковского сектора НСО в первом полугодии 2004 года (Информация предоставлена Главным управлением Центрального банка РФ по НСО) // Налоги и экономика.- 2009.-№7-8.-С.64-69.
17. Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Табиргенова.-М.:ИНФРА-М,2009.-716с.
18. Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки.-2008.-№1.-С.18-39.
19. Семенов С.К. Экономика РФ и перспективы увеличения активов банков // Финансы и кредит.-2009.-№8.- С.2-5.
20. Структура активов коммерческих банков на 20010 год // Бизнес и Банки.-2010.-№1.-С.3-4.
21. Тарасова Г.М. Банковские операции в России: учебное пособие.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2007.-133с.