Исследование структуры и динамики показателей активных операций ОАО «ФорБанк»

План

     Введение

     Активные  операции коммерческих банков

     Классификация активов

     Характеристика  основных видов активных операций

     Основные  направления активных операций РФ

     Российский  опыт управления ликвидностью активов

Исследование  структуры и динамики показателей активных    операций ОАО «ФорБанк»

     Заключение

     Список  использованных источников

 

      Введение 

     Развитие  рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В настоящий момент, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковской системы и операций.

      Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

      Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции.

      Пассивные и активные операции не могут существовать друг без друга. Все без исключения операции коммерческих банков, преследуют единую цель - максимизация доходов  и снижение расходов.

      В моей курсовой работе, я попытаюсь  исследовать операции коммерческих банков, а именно- активные. Активные операции в деятельности банков имеют  первостепенное значение.

     Активные  операции банков представляют собой  использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

     Цель  данной работы: исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков и проблемы их совершенствования.

     Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

     определить  сущность активных операций коммерческих банков и их структуру;

     рассмотреть механизм управления банковскими активами;

     выявить тенденцию развития активных операций на данный момент и определить основные проблемы совершенствования.

 

       Активные операции коммерческих банков 

     Роль  активных операций для «любого» коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение; Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

     Классификация активов 

     Дадим классификацию активов по таким  качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

     С точки зрения ликвидности различают  три группы активов.

     1. Высоколиквидные активы. Они могут  быть немедленно использованы  для выплаты изымаемых вкладов  или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

     2. Ликвидные активы — это активы  со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

     3. Низколиквидные (и даже неликвидные,  безнадежные) активы — это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

     По  уровню риска все активы банка  подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент  риска, который показывает, насколько  надежно вложение средств банка  в те или иные активы (%):

     1-я  группа — безрисковые активы 0;

     2-я  группа — низкорисковые активы 10;

     3-я  группа — активы средней степени  риска 20;

     4-я  группа — активы с повышенным  риском 70;

     5-я  группа — высокорисковые активы 100.

     Так, в первую группу входят активы, свободные  от риска. Это средства на корреспондентском  счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

     Ко  второй группе относятся активы с  минимальным коэффициентом риска  — 10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной операцией.

     Максимальный  риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные  и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

     По  степени доходности все активы делятся  на две группы:

     • приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

     • не приносящие доход (так называемые неработающие); например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

     Активные  операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли  можно условно разделить на следующие  виды:

     — кредитование юридических и физических лиц;

     — инвестиционные проекты;

     — валютные дилинговые операции;

     — нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и  физических лиц есть основной вид  активных операций коммерческого банка.

     Виды  кредитов различаются как по субъектам их получения, так и по другим критериям. К ним относятся:

     • связь кредита с движением  капитала;

     • сфера применения кредита;

     • срок кредита;

     • платность кредита;

     • обеспеченность кредита.

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной  российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу  производства, как это принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере.

     Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти  целиком состоят из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса.

     Безусловно, подобное положение дел связано  с тем состоянием, в котором  в настоящее время находится  экономика России, но, тем не менее, это таит в себе реальную угрозу банкротства, так как, по анализу ЦБ РФ, большинство из обанкротившихся банков проводили подобную кредитную политику и имели сходную структуру своего кредитного портфеля.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

     Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. С позиции многих стран  рыночной экономики, краткосрочные  ссуды — это ссуды, срок пользования  которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности  в средствах, необходимых для  формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

     Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной- Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка.

     Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

     В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).