Финансы и кредит

    Лизинг  — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизинго-получателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счёт. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

    Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 - 90 % суммы контракта до наступления срока их оплаты; факторинговая компания кредитует экспортёра на срок до 120 дней. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.

    Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных условиях векселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает форфетору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются сроки инкасации требований, бухгалтерские и административные расходы. 

    3. Кредитная политика  предприятия.

    При осуществлении кредитных операций кредитная организация исходит  из принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера и критериев предоставления кредитов, соответствующих утвержденной кредитной политике кредитной организации.

    Предоставляемые кредиты классифицируются по следующим  критериям:

    сроки: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет);

    качество  и характер обеспечения: кредиты  обеспеченные и бланковые кредиты, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику. В качестве обеспечения ссуды могут выступать: залог движимого и недвижимого  имущества, поручительства, банковские гарантии и др.;

    цели  кредитования: на пополнение оборотных  средств, на закупку оборудования и  сырья, на торгово-закупочную деятельность, на развитие сферы услуг, на выдачу заработной платы и др.

    Предоставление  кредитов акционерам, инсайдерам и  сотрудникам кредитной организации  производится на общих основаниях. Решение вопросов об объемах кредитования данных категорий заемщиков производится с учетом установленных Банком России экономических нормативов.

    Основными критериями установления размера платы  за кредит по каждому заемщику являются: длительность пользования кредитом, степень риска кредитной организации, складывающиеся спрос и предложение  на кредитные ресурсы на региональном рынке, качество обеспечения, деловая  активность клиента, а также изменение  учетной ставки Банка России и  стоимости кредитных ресурсов для  кредитной организации.

    Порядок и сроки уплаты процентов определяются кредитным договором с заемщиком, начисление процентов производится в соответствии с требованиями Положения  Банка России от 26.06.98 N 39-П «О порядке  начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

    Предоставление  кредитной организацией денежных средств в виде кредитов осуществляется в следующем порядке:

    юридическим лицам - только в безналичном порядке  путем зачисления денежных средств  на расчетный или корреспондентский  счет (корреспондентский субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского  счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

    физическим  лицам - в безналичном порядке  путем зачисления денежных средств  на банковский счет клиента-заемщика - физического лица (счет по учету  вкладов или текущий счет) либо наличными денежными средствами (только в рублях РФ) через кассу  кредитной организации.

    Кредиты предоставляются следующим образом:

    - разовым  зачислением денежных средств  на банковские счета заемщиков  либо выдачей наличных рублей  РФ заемщику - физическому лицу;

    - открытием  кредитной линии с лимитом  выдачи, когда общая сумма предоставленных  клиенту-заемщику денежных средств  не превышает максимального размера  (лимита), определенного в кредитном  договоре, или с лимитом задолженности,  когда размер единовременной  задолженности клиента-заемщика  не превышает установленного  ему кредитным договором лимита.

    Кредитная организация вправе ограничить размер денежных средств, предоставляемых  клиенту-заемщику в рамках открытой кредитной линии путем одновременного включения в соответствующий  договор лимита выдачи и лимита задолженности, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий;

    - кредитованием  банковского счета клиента-заемщика  при недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств и  оплаты расчетных документов  с банковского счета клиента-заемщика  в пределах установленного лимита  и срока, в течение которого  клиентом должны быть погашены  возникающие кредитные обязательства.  Аналогичные условия распространяются на кредитование физических лиц при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете («овердрафт»);

    - участие  в предоставлении денежных средств клиентам на синдицированной (консорциальной) основе.  

    Заключение 

    Современная рыночная экономика немыслима без  понятия кредита. Необходимость  системы кредитования обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  в роли источника кредита, на других возникает потребность в них. Достижению эффективных результатов  применения кредита способствует последовательное осуществление государственной  денежно-кредитной политики.

    Знание  функций и законов, налаживание  механизма их реализации дает возможность  наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей. Нельзя забывать и про формы кредита. Они тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений.

    Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

    Анализируя  роль кредита, нельзя не отметить, что  зачастую она недооценивается вследствие того, что современные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитных ресурсов для  предприятий, сталкиваются с серьезной  проблемой недостатка капитала, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективности системы  кредитования и не позволяет реализовать  заложенный в ней потенциал.

    Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительного привлечения  ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.

    Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

    Наша  переходная экономика требует особого  подхода к роли государства, поскольку  это период одновременно и ломки  старой государственной системы  управления, и создания государством новой рыночной инфраструктуры (в  виде законов, институтов контроля, налоговых  сборов и т. п.), без чего рынок  превращается в «дикое поле» разбоя. А, кроме того, переходная экономика  требует проведения активной структурной  политики. Знание теории и опыта  развитых стран, понимание условий, в которых дает эффект та или иная мера экономической политики, способны и помочь, и уберечь от ошибок в ходе ненужных экспериментов. 

    Список  использованной литературы.

    1)Дриго М. Ф. Финансы и кредит: учеб. пособие. - Брянск: БГТУ, 2007. – 208 с.

    2)Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность Коммерческих Банкрв: учеб. пособие. - Москва: КРОНУС, 2009. - 280с.

    3)Леонтьев  В.Е. Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособие. - Санкт-Петербург: Знание ИВЭСЭП, 2003. - 384с.

    4)Тарасов  В.И. Деньги,кредит,банки: учебное пособие. - Москва: Мисанта, 2003. - 512с.

    5)Свиридов  О.Ю. Деньги,кредит, банки: учеб. пособие. - Ростов на Дону: Феникс, 2000. - 448с.

    6)Жуков  Е.Ф., Максимов Л.М., Печинкова А.В. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600с.

    7)Артемьева  С.С., Митрожич В.В., Чугунов В.И. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов. - Москва: Академический проект; фонд «Мир», 2009. - 469с.