Финансы и кредит

Содержание:

Введение…………………………………………………………..…2

    1.Кредит, его сущность и функции………………………………...4

    2. Формы и виды кредита в современных  условиях…………….…7

    3. Кредитная политика предприятия………………………………17

    Заключение……………………………………………………….…20

    Список  использованной литературы………………………………22

 

    Введение.

    Кредит  является экономической категорией, которая представляет собой определённый вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности, срочности, платности.

    Актуальность  данной темы заключается в том, что  в настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Складывающаяся ситуация является одной из основных причин развития рынка кредитования частных  лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.

    По  данным банка России, рынок кредитования за последний год возрос в 2,4 раза накануне вступления России в ВТО, что  приближает страну к цивилизованному  миру: потребительской кредитование стало одним из наиболее растущих сегментов банковского рынка. Темпы  роста объёмов потребительского кредита в России позволяет говорить о существенном роста доверия  населения к кредитным продуктам. Каждый восьмой столичный представитель  среднего класса берёт банковский кредит.

    Объектом  кредитных как формы движения ссудного капитала является временно свободный капитал, высвободившийся в процессе своего кругооборота и являющийся ссуженной стоимостью. Вообще ссудный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий доход и обслуживающий кругооборот функционирования капитала.

    Субъектом изучения данной темы являются участники  кредитных отношений: кредитор и  заёмщик.

    Ссудный капитал и кредит – это одна из составных частей финансовых отношений  обеспечивающих жизнедеятельность  и функционирование рыночного хозяйства.

    Под влиянием многих факторов кредитные  и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке  ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике.

    С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как  частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает  проблема четкого регулирования  финансово-кредитных отношении субъектов  предпринимательской деятельности.

    У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств, для  осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение кредита по кредитному договору.

      
 

    1.Кредит, его сущность и  функции.

    Кредит  представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду  на условиях возвратности за плату  в виде процента.

    Возникновение кредита как особой формы стоимостных  отношений происходит тогда, когда  стоимость, высвободившихся у одного экономического субъекта, какое-то время  не может вступить в новый воспроизводственный  цикл и использоваться в хозяйственных  сделках. Благодаря кредиту она  переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность  в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные  отношения соответствуют определённому  уровню развития товарного производства и обращения.

    По  мере развития товарного производства кредит всё больше стал обслуживать  промышленный и товарный капитал. Кругооборот  промышленного капитала неизбежно  приводит, с одной стороны, к появлению  временно свободных денежных средств, а с другой – к возникновению  временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит.

    Кредит  состоит из ряда элементов, находящихся  во взаимодействии, к числу которых  относятся субъекты (кредитор, заёмщик) и объект передачи (ссужаемая стоимость  – деньги, товары или прочие ценности).

    Объектом  кредитных отношений является ссудный  капитал – совокупность временно свободных (неиспользуемых) объектов собственности (природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов) хозяйствующих субъектов.

    Кредитор  – сторона, как правило, добровольно  предоставляющая стоимость во временное пользование исходя из имеющегося в распоряжении запаса стоимости в момент предоставления кредита.

    Заёмщик – сторона, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду в оговоренные  сроки с выплатой вознаграждения кредитору за пользование ссуженной  стоимостью.

    Между кредитором и заёмщиком возникают  кредитные отношения – отношения  между субъектами кредита, являющимися  самостоятельными юридическими лицами, по поводу движения ссужаемой стоимости, обеспечивающих имущественную ответственность  и единство интересов между субъектами.

    В рыночной экономике роль кредита  исключительно высока. Каждое предприятие  как самостоятельный субъект  рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определённую сумму  средств. Эти средства постоянно  совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия  может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах  или наоборот, его денежные ресурсы  временно высвобождаются. Эти колебания  чётко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной  деятельности. Благодаря именно кредиту  предприятия располагают в любой  момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

    Особенно  важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности  в которых у любого предприятия  не стабильны. Величины остатков готовых  изделий и необходимых предприятию  денежных средств также зависят  от условий поставки, сроков получения  платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков и т.д. В связи с  этим, несмотря на равномерный процесс  производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные  отклонения от установленных величин.

    Велика  роль кредита и в процессе воспроизводства  основных фондов. Предприятиям часто  нужны средства до того, как они  накопят прибыль в размерах, достаточных  для инвестиций. Использование заёмных  средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заёмными средствами даёт возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объёмы производства конкурентоспособной продукции.

    Большое значение кредит имеет в регулировании  ликвидности банковской системы, а  также в создании эффективного механизма  финансирования государственных расходов.

    В рыночной экономике кредит выполняет  несколько функций.

    1.Перераспределительная  функция, посредством которой  происходит аккумуляция денежных  ресурсов в одних сферах деятельности  и направление в другие.

    2.Экономия  издержек обращения и обслуживание  товарооборота. Существует временной  разрыв между поступлением и  расходованием денежных средств  у хозяйствующих субъектов. Это  может вызывать как избыток,  так и недостаток финансовых  ресурсов. На этот период могут  быть использованы ссуды на  восполнение временного недостатка  оборотных средств. Это ускоряет  оборачиваемость капитала, и, следовательно,  экономятся издержки обращения  в расчете на единицу продукции.

    3.Ускорение  концентрации капитала вытекает  из первых двух функций, когда  происходит перераспределение капитала  в приоритетные отрасли. Заемные  средства позволяют расширить  масштабы производства и увеличить  массу прибыли.

    4.Ускорение  НТП. Большинство научных центров  не могут существовать без  кредитных ресурсов, так как они  имеют большой временной разрыв  между первичным вложением капитала  в исследования и реализацией  готовой продукции. При внедрении  научных разработок в производство  эффект может быть получен  только через несколько лет.  На этот период привлекаются  среднесрочные и долгосрочные  ссуды банка.

 

    2. Формы и виды  кредита в современных  условиях.

    Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. 

      Банковский кредит 

    Банковский  кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

    Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

    1. По срокам погашения:

    Краткосрочные ссуды, предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

    Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

    Долгосрочные  ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

    Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

    2. По способам погашения.

    Ссуды, погашаемые единовременным взносом  со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

    Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение  всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

    3. По способам взимания ссудного  процента.

    Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения.

    Ссуды, процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика в течение  всего срока действия кредитного договора.

    Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

    4. По способам предоставления кредита.

    Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

    Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.