Финансовая система, ее состав и структура

 

В их составе можно выделить следующие расходы:

• на покупку товаров и оплату услуг – их условно можно подразделить на две категории: текущие расходы и капитальные расходы.
• Текущие расходы – это затраты, связанные с первоочередными нуждами. В этом виде принимаются расходы, связанные с приобретением продовольственных товаров, оплатой коммунальных услуг, оплатой услуг связи, приобретением предметов личной санитарии и гигиены и т.п.
• Капитальные расходы включают в себя затраты по приобретению непродовольственных товаров длительного пользования (мебель, хозяйственное оборудование, движимое имущество) антиквариата, ювелирные изделия и т.п.;
• обязательные платежи и разнообразные взносы – обусловлены необходимостью уплаты налогов и сборов в бюджеты разных уровней и в государственные внебюджетные фонды, а также, платежей по страхованию, взносов в общественные и кооперативные организации и т.д.
• приобретение недвижимости – данные расходы включают затраты на строительство и покупку жилых помещений, дач, летних садовых домиков, баз отдыха, других помещений;
• на прирост финансовых активов – эти расходы включают операции по использованию денежных сбережений путем их размещения на депозитных счетах в банковских и иных кредитных организациях, вложений в ценные бумаги и иные финансовые инструменты, и их накопление путем приобретения валюты и сохранения на руках у населения.

Важнейшей задачей ближайших  лет является существенное изменение роли финансов домашних хозяйств в финансовой системе страны. В развитых государствах с рыночной экономикой финансы домашних хозяйств являются главным ресурсом, определяющим финансовый потенциал страны и, в конечном счете, характер ее экономического развития в целом. Величина доходов домашних хозяйств и предпочтения населения в их использовании формируют облик и направления развития экономики любой страны с рыночной экономикой.

2.4. Государственный кредит

Государственный кредит –  это совокупность экономических  отношений между государством в  лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физических и юридических лиц – с другой, при которых государство выступает  в качестве: заемщика, кредитора  и гаранта.⁷

В первом случае, органы власти привлекают на добровольной, платной и возвратной основах временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, на внутреннем и внешнем рынках для финансирования дефицитов бюджетной  системы. Данная деятельность реализует  фискальную функцию государственного кредита и ведет к образованию  государственного внутреннего и  внешнего долга и необходимости  его обслуживать. Такой государственный  кредит называется внутренним.

Во втором случае, органы власти кредитуют: ниже стоящие уровни бюджетной системы, предоставляя им бюджетные ссуды на покрытие временных  кассовых разрывов; юридических лиц, предоставляя им целевые бюджетные  кредиты на реализацию программ социально-экономического развития территории; другие иностранные  государства, предоставляя им внешние  кредиты за счет федерального бюджета  на платной возвратной основе (Страны СНГ, Болгария, Индия, Алжир и др.). Эта деятельность формирует возвратные финансовые потоки и служит регулированию  экономического и социального развития страны. Такие отношения называются внешним государственным кредитом.

 

Рисунок 5. Структура бюджетных  ссуд, предоставляемых государственным  бюджетом.

В третьем случае, органы власти предоставляют государственные  и муниципальные гарантии и поручительства нижестоящим уровням бюджетной  системы и юридическим лицам  под долгосрочные целевые кредиты, внешние займы и др. Необоснованная выдача гарантий и поручительств  может вести к увеличению государственного долга, т.к. это пролонгированные финансовые обязательства. Такие отношения называются условным государственным кредитом.

Как экономическая категория  государственный кредит обслуживает  формирование и использование государственных  централизованных денежных фондов. Его  специфическими чертами являются:

• добровольность;
• возвратность и платность;
• на общегосударственном уровне не имеет конкретного целевого характера.

Как финансовая категория  государственный кредит выполняет три функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.

• Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. В промышленно развитых странах государственные займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита.
• Регулирующая функция государственного кредита заключается в том, что, вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику.
• Контрольная функция государственного кредита органически вплетается в контрольную функцию финансов. Однако она имеет свои специфические особенности, порожденные особенностями этой категории: 1) очень тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств; 2) охватывает движение стоимости в обе стороны, поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств; 3) осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.

 

 

3. Особенности российской финансовой системы и перспективы

ее развития

3.1. Особенности российской финансовой  системы

 

Финансовая система РФ состоит из финансовых организаций (институтов) различных типов и уровней. Особенностью финансов как сферы государственной деятельности является первичное значение нормативной базы, так как любой финансовый институт создается на основе нормативных актов и действует в ее пределах. Следовательно, рассмотрение финансовой системы начнем с нормативно-законодательных институтов и их нормативных актов.⁸

 

Федеральное Собрание - Федеральные  Конституционные законы, федеральные  законы;

Президент РФ – Указы  Президента РФ;

Правительство РФ – Постановления  Правительства РФ;

Федеральное Министерство –  приказ и т.д.

Существует несколько  типов финансовых институтов (ФИ):

- ФИ1 (создаются государством)

- ФИ2 (создаются населением  под руководством государства);

- ФИ3 (саморегулирующиеся  организации).

Сами финансовые институты  могут рассматриваться на разных уровнях:

Федеральный - представлен  федеральными финансовыми институтами, которые состоят из Центрального аппарата и территориальных органов 

Субъектный - представлен  субъектными финансовыми институтами. Их сфера деятельности ограничена с  одной стороны федеральными финансовыми  институтами, и полномочиями субъектов  в финансовой сфере - с другой.

Муниципальный – местные  финансовые институты, муниципальные  образования.

В современных условиях в  системе государственного управления выделяются федеральные органы исполнительной власти – финансовые, полуфинансовые, нефинансовые.

Финансовый блок Правительства (расширенного, так как ЦБ РФ формально  не входит в Прав1. Центральный Банк РФ (Центральный аппарат (ЦА) + территориальные  учреждения: Главные управления, национальные банки, расчетно-кассовые центры);

2. Министерство финансов  РФ (ЦА + служба финансовая бюджетного  надзора + Управления Федерального  Казначейства по субъектам РФ + органы страхового надзора + налоговая служба + подведомственные  организации)

3. Министерство РФ по  налогам и сборам (ЦА + межрегиональные  инспекции + Управление МНС по  субъекту)

4. Федеральная таможенная служба (ЦА + региональное таможенное управление + таможня РФ + таможенный пост РФ)

5. Федеральная комиссия  по рынку ценных бумаг (ЦА + региональное отделение)

6. Федеральное агентство  по управлению государственным  имуществом (ЦА + региональное отделение) 

7. Разные финансовые органы, в т.ч. государственные внебюджетные  фонды

Полуфинансовый блок:

1. Министерства:  природных  ресурсов РФ, здравоохранения и  социального развития РФ, юстиции  РФ, экономического развития  РФ, энергетики РФ 

2. Российское агентство  по государственным резервам (госрезерв)

3. Служба по антимонопольной  политике.

4. Федеральная служба по тарифам

Все остальные федеральные  органы исполнительной власти входят в нефинансовый блок.

Следует иметь в виду, что первичные  доходы сферы финансов частных и  государственных предприятий, а  также доходы граждан создают  основу системы финансов любого государства. И это не только теоретическое  предположение, поскольку вся совокупность этих ресурсов отражается в сводном  балансе финансовых ресурсов России. В целом, вся система финансов состоит из двух укрупненных подсистем (сфер):

- государственных и муниципальных  финансов

- финансов хозяйствующих субъектов. 

Как уже говорилось ранее, классификационным  признаком такого деления является роль субъекта в общественном воспроизводстве. В соответствии с этим критерием  имеются различия в потребностях финансовых ресурсов и соответственно финансовых фондов.

Так, непосредственно участники  общественного воспроизводства, организации  и граждане, занимающиеся предпринимательской  деятельностью, производят товары и  занимаются оказанием услуг. Для  осуществления своей деятельности им необходимы финансовые ресурсы, которые  обеспечили бы процесс производства, необходимая сумма денежных средств.  

Таким образом, для субъектов хозяйствования будут характерны такие финансовые отношения, которые будут обеспечивать непрерывность процесса производства товаров и оказания услуг.

Центральное место в финансовой системе любого государства занимает государственный бюджет, имеющий  силу закона финансовый план государства (роспись доходов и расходов) на текущий (финансовый) год. Бюджетный  кодекс Российской Федерации определяет бюджет «как форму образования и  расходования фонда денежных средств, предназначенного для финансового  обеспечения задач и функций  государства и местного самоуправления». Таким образом, государственный  бюджет, являясь для государства  средством аккумулирования финансовых ресурсов, даёт государственной власти возможность содержания государственного аппарата, армии, выполнения социальных мероприятий, реализации приоритетных экономических задач, т.е. выполнения государством присущих ему функций.

 

3.2. Перспективы развития  российской финансовой системы

 

Определение руководством страны необходимости перехода к инновационному экономическому росту обозначает новые  требования к развитию финансовой системы  Российской Федерации и типу реализуемой  финансовой политики.

По существу речь идет о новом этапе системной трансформации. До сих пор, как представляется, Россия прошла два этапа. Первый (1992-1998 гт.) можно охарактеризовать как этап скачка в рынок. Он сопровождался как некоторыми положительными, так и глубоко негативными, разрушительными процессами, последствия которых оказались долговременными.

К положительным следует отнести усилия государства и субъектов экономики рынка по формированию рыночной инфраструктуры. Была создана система коммерческих банков; стали функционировать структуры фондового рынка, в том числе два главных биржевых института: фондовая биржа ММВБ и РТС. Наиболее крупные и конкурентоспособные российские предприятия, прежде всего топливно-энергетического комплекса, металлургии, химии и нефтехимии, железнодорожного транспорта, сформировали механизм функционирования акционерного капитала. Значительная часть населения, оказавшись в рыночной среде, стала формировать финансовые источники жизнедеятельности. Возникла система предприятий на основе коммерческих организационно-правовых форм, при этом частная и смешанная формы собственности в результате приватизации и активной самодеятельности населения преобладали.

Негативной стороной первого  этапа был губительный способ осуществления рыночной трансформации: скоротечное и по существу директивное  разгосударствление, что привело  к резкому падению масштабов  производства, формированию криминально-теневого характера экономики, разворовыванию и разрушению до 40% приватизированных  государственных предприятий. «Скачок» в рынок сопровождался ломкой воспроизводственных пропорций, исчезновением  механизма макроэкономического  регулирования направленности экономики  на экономический рост и накопление капитала.

Возникли и факторы инфляционных волн, которые проявляются до настоящего времени.

«Скачок» в рынок и предельно ослабленное государство, сжатие его регулирующих экономических функций, директивно-монетаристская политика с неизбежностью привели к августовскому (1998 г.) кризису всей финансовой системы и экономики, дефолту государственной бюджетной системы, общему платежному кризису, в том числе и по внешним долговым обязательствам, всех секторов экономики, включая государственный и банковский. Но даже при общесистемном характере кризисной трансформации на первом этапе общий дефолт 17 августа 1998 г. не был бы неизбежным, если бы в России экономическая и финансовая политика государства была суверенной и не управлялась Международным валютным фондом.