Бизнес-планирование "Кольцо Урала"

 

   Схема 1.

      При использовании этой схемы управления Директор  совмещает функции главного бухгалтера. Общий бухгалтерский  учет  деятельности магазина осуществляет Компания, оплата этих услуг включается в арендные платежи.

      Директор  магазина выполняет работы по планированию деятельности магазина на каждый календарный месяц, а также составляет перспективные ежеквартальные  и годовые планы, которые утверждаются руководством Компании. Также на директора возлагаются следующие полномочия:

      Заключение договоров на приобретение и поставку товаров и товарных групп на сумму не выше установленного лимита. Договоры на сумму, превышающие установленный лимит требуют согласования с администрацией Компании.

      Утверждение ежемесячных планов денежных поступлений  по каждой из секций, предоставляемых  товароведами.

      Осуществление контроля за выполнением товароведами, заведующими секциями своих обязательств, утвержденных ежемесячными планами  и должностными инструкциями.

      Подготовка  и предоставление отчетов о работе магазина в Администрацию Магазина.

      Осуществление премирования товароведов по итогам деятельности за отчетный период.

      Товароведы  магазина осуществляют следующие основные функции:

      Осуществляют  учет движения товаров и товарных групп.

      Производят  расчет прибыльности планируемых к заключению договоров.

      Осуществляют  постоянный контроль над оборачиваемостью товаров соответствующей товарной группы.

      Обеспечивают  сбор и обработку информации  от продавцов и заведующих секциями о конкретных товарах и товарных группах.

      Планируют и осуществляют ассортиментную и ценовую политику по закрепленным за ними товарам и товарным группам.

      Осуществляют  работы по расширению и поддержанию  ассортимента.

      Налаживают  и поддерживают контакты с поставщиками продукции.

      Осуществляют  контроль за качеством поступающих на реализацию товаров.

      Осуществляют  контроль за работой вверенных им секций.

      Осуществляют  распределение вознаграждения среди  заведующих вверенных им секций торгового  зала.

      Другие  функции в соответствии с должностной  инструкцией.

      Заведующие секциями выполняют  следующие функции:

      Осуществляют  контроль за соблюдением правил торговли и работой продавцов.

      Подготавливают  предложения по изменению, расширению ассортимента товаров, представленных в секции.

      Выполняют другие функции, в соответствии с должностной инструкцией.

      Финансовые, бухгалтерские, кадровые, маркетинговые  и другие функции будут возложены  на соответствующие подразделения  Компании и сторонних консультантов.

 

5.2. Организационная  структура продовольственного  магазина. Оплата  труда и вознаграждение.

      С начала реализации проекта лизинга  торгового оборудования Компания намеревается изменить организационную структуру  Универсама.

      Компания  в процессе реализации проекта планирует  уделить  особое внимание системе  оплаты труда сотрудников магазина, поскольку ее эффективность и гибкость является основой высокого качества обслуживания потребителей. Разрабатываемая система вознаграждения будет реализовываться до начала технического переоснащения, это позволит избежать различных ошибок в период реализации проекта. Однако полностью данная система будет использована Компанией только после открытия магазина после реконструкции и окончании мероприятий по ротации и набору кадров.

      Особенностью  системы вознаграждения является наличие  у каждого работника фиксированной и переменной части заработной платы. Переменная часть представляет собой периодически, не реже чем 3 раза в год пересматриваемую, процентную ставку от фактически полученной выручки (товарооборота) соответствующей секции или товарной группы и (или) фактически полученной прибыли магазина.  Такой подход позволяет каждому сотруднику получать вознаграждение в зависимости от эффективности выполнения возложенных на него обязанностей. Кроме того, будет существовать специальный фонд у каждого товароведа и заведующего секцией, а также у директора. Эти фонды будут распределяться среди персонала магазина с учетом количества замечаний по работе каждого сотрудника и отсутствием жалоб со стороны потребителей, кроме того,  с учетом прибыли, полученной Универсамом за соответствующий период и ее соотношении с планируемыми результатами. Директор будет формировать свой фонд, средствами из которого он может премировать товароведов. Товароведы, распоряжаясь собственным фондом, вознаграждают заведующих секциями.

      Такая система позволит  наиболее эффективно контролировать распределение прибыли с учетом заслуг каждого работника магазина и выполнять один из важнейших принципов организации работы продовольственного магазина  и всей Компании – жесткое определение функций каждого работника. Именно это необходимо для оптимального использования трудовых ресурсов.

      Важно, что у различных работников удельный вес в общем вознаграждении фиксированной  части также различен. Так, у директора  и товароведов фиксированная  часть будет составлять не более 30-40% от вознаграждения, у вспомогательных работников этот показатель 85-90%.

        Ниже приводится перечень должностей  с предполагаемой схемой начисления  заработной платы и вознаграждений:

  Таблица 11.

 

        Такой подход полностью отражает  степень ответственности и участия  каждого работника в финансовых  результатах работы магазина. 

      Планируется, что ежемесячный фонд заработной платы работников не будет превышать 1.6 % от  товарооборота продовольственного магазина. Эта проектировка используется в финансовом плане.

      Важно, что такая система будет частично введена компанией в период реализации подготовительного периода –  с 1-го квартала 2000 года. Полная реализация запланирована в декабре 2005  года.

      Планируется двухсменная работа, у всех работников, кроме товароведов и директора магазина.

6. Финансовый план проекта

      Валюта проекта

      Основная валюта проекта - Рубли (руб.)

      Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США (USD)

      Курс на момент ввода :  1 $ US = 25.500  руб.

Темпы роста/падения курса доллара (%)

Ставка рефинансирования

Инфляция(Рубли)

 

      Налоги

      Учрежденное Компанией Общество с Ограниченной ответственностью облагается единым налогом  на вмененный доход в сумме 25767 рублей в месяц, а также персонал Общества подоходным налогом по ставке 12% от Фонда оплаты труда.

      Кредиты

      Запланированные проектом кредиты имеют стоимость 50% годовых в рублях.

      Лизинг

      Выплата лизинговых сумм начинается с момента  поставки оборудования и заканчивается  через 40 месяцев, согласно условиям Лизинговой компании поставщика.

      Планируемая стоимость лизинга – 12-15% годовых в валюте.