Бизнес-план по ремонту бытовой и офисной техники

Точка безубыточности = 35707,5 / [330 - (32750 / 290)].

точка безубыточности = 165. Нам необходимо получать 165 заказов в месяц, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.

Графическое изображение точки безубыточности:

Рис. 2. Точка безубыточности

     На  начальном этапе функционирования ООО будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников.

Расширение  деятельности планируется через 1,5 года после начала функционирования с открытия мастерской со штатом из 3-х производственных рабочих и 1 старшего мастера.

Таблица 8 Финансовый  план движения наличности

Показатели Сумма по месяцам (руб.) Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль 1. Выручка  от реализации 61380 69300 81840 92070 95700 2. Затраты,  всего, в том числе: 48607,5 48570 48532,5 48495 48457,5 2.1. Амортизационные  отчисления 500 500 500

Таблица 9. Финансовый  план движения наличности

Показатели Сумма по месяцам (руб.) Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль 1. Выручка  от реализации 61380 69300 81840 92070 95700 2. Затраты,  всего, в том числе: 48607,5 48570 48532,5 48495 48457,5 2.1. Амортизационные  отчисления 500 500 500 500 500 2.2. Выплата  процентов 900 862,5 825 787,5 750 3. Прибыль  от реализации 12772,5 20730 33307,5 43575 47242,5 4. Налог  на прибыль           5. Чистый  доход 4470,4 8302,1 7255,5 13474,5 11657,6 от  реализации 21649,9 15251,3 28323,7 16534,9 30707,6 6. Чистый  денежный поток, всего: (стр. 6.1 + стр. 6.2 + (-) стр. 6.3 +(-) стр. 6.4 — стр. 6.5 — стр. 6.6.)           6.1. Чистый  доход 1302,1 8302,1 6474,5 13474,5 14649,9 от  реализации 1649,9 21323,7 28323,7 23707,6 30707,6 6.2. Амортизационные  отчисления 500 500 500 500 500 6.3. Рост (погашение) задолженности 7500 7500 7500 7500 7500 6.4. Средства  от продажи (покупки) основных  средств   _ _   _ 6.5. Капиталовложения.           6.6. Прирост  оборотного капитала.           7. Остаток  денежных средств на начало  периода 20000 20000 20000 20000 20000 8. Накопленная  денежная наличность (стр.6 + стр. 7) 28302,1 33474,5, 41649,9 48323,7 50707,6 9. Коэффициент  текущей стоимости при выбранной  ставке дисконтирования (ставке  дохода на собственный капитал  г К= 1/(1 + г)п, где п — число месяцев. 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67 10. Текущая  стоимость денежных потоков (дисконтированная) (стр. 6 * стр. 9) 5562,4 9027,9 14505,4 18976,9 20574,1 11. Сумма  текущих стоимостей денежных  потоков 5562,4 9027,9 14505,4 18976.9 20574,1

 

     Планируемая прибыль на февраль. Прибыль, полученная в феврале, превысит прибыль предыдущих месяцев и должна будет составить 27242,5 руб. Данная прибыль будет являться доходом учредителя и распределена соответственно его пожеланиям. При  этом надо учесть, что часть ее пойдет в фонд накопления, а часть в фонд потребления.

Финансовый  план за февраль: 
 

Форма Ф 1.

Оперативный план-отчет.

Показатели Сумма (усл.ед.) плановая фактическая 1. Потенциальная  емкость рынка 500000   2. Рыночный  потенциал предприятия 0,055%   3. Цена  товара (услуг) 330   4. Количество  товара в месяц 290   5. Объем  продаж 95700

Форма Ф 2. План-отчет  о доходах и  продажах.

Показатели Сумма (усл.ед.) плановая фактическая 1. Объем  продаж 95700   2. Постоянные  издержки 35707,5   3. Переменные издержки 12750   4. Валовая  прибыль 47242.5   5. Налоги 20000   6. Чистая  прибыль 27242,5   7. Инвестиции 7242,5

 

8. Анализ рисков 

     В процессе разработки бизнес-плана проводился анализ возможных рисков и предприняты  усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски:

- риск потери времени — 10%;

- риск имущественных потерь — 40%;

- денежный риск — 50%;

- трудовой риск — 9%;

- риск, связанный с собственным здоровьем — 5%;

- риск потери престижа — 35%;

- транспортные риски — 7%;

- политические риски — 50%;

- риск форс-мажорных обстоятельств — 20% . Возможные источники возникновения рисков:

- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;

- недостаточный анализ рынка;

- недооценка конкурентов;

- падение спроса на данный вид услуги;

- форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция). Меры по снижению рисков:

-высокий  уровень информации, организации,  функционирования и управления;

- краткосрочное и долгосрочное планирование;

- строгий контроль денежных и иных активов;

- регулярный анализ рыночной ситуации;

- быстрая реакция на изменения;

- распыление рисков;

- высокая мобильность.

     Риск — признак недоработок и не достаточно тщательного анализа, поэтому ООО следует прикладывать все возможные усилия и средства, необходимые для избежания рисков [11]