Бизнес-план по ремонту бытовой и офисной техники

     Поскольку в данном районе уже существует одна мастерская, то на первом этапе для  привлечения клиентов необходима широкая  и всесторонняя реклама. Для рекламы  будут использоваться объявления и  местная газета «Центр плюс». В последствии рекламные акции будут проводиться раз в месяц. По мере необходимости и получении дохода будут подключаться новые, на наш взгляд, весьма эффективные средства рекламы.

     ООО рассчитано на то, чтобы первый раз  пришедший покупатель, становился постоянным клиентом. И по возможности рассказал о нас всем своим знакомым.

     Для улучшения технологии и качества ремонта, а также получения информации о конкурентах и их новых услугах, предполагается участие в различных  выставках. 

5. Производственный план 

     Создание  мастерской планируется с использованием банковского кредита в размере 180000 рублей. Размер кредита зависит  от стоимости основных производственных фондов, которая отражена в табл. 3. Кредит берется под 0,5% ежемесячно. Его планируется выплатить в течение 2 лет.

Таблица 3. Перечень  необходимого оборудования

№ п/п Вид и наименование основных фондов Кол-во, ед. Цена единицы, руб. Сумма всего, руб. 1. Частотомер 1 15000 15000 2. Анализатор  спектра 1 28000 28000 3. Ампервольтметр 1 800 800 4. Набор инструментов и приспособлений 2 3000 6000 5. Кондиционер 1 5000 5000 6. Рабочий стол 3 3000 9000 7. Прочая мебель     16200 8. Автомобиль         «Москвич» пикап 1 80000 80000   ИТОГО 10   160000

     Мастерская  занимается ремонтом технических средств, поэтому объем производства будет зависеть от количества заказчиков на данный вид услуг. В среднем планируется обслуживать 10 человек в день, то есть по 3 человека на каждого мастера и один на старшего мастера. Данные производственной программы отражены в табл. 4. В первые месяцы, когда предприятие будет еще не известно на рынке, мы не сможем достигнуть необходимого количества заказов, но к февралю планируется достигнуть необходимого количества заказов при помощи проведения рекламной компании.

Таблица 4. Планируемый объем заказов

Виды  продукции Объем заказов  по месяцам (шт.) Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Технические средства 186 210 248 279 290

     Потребность в ресурсах и издержки производства тоже зависят от количества технических  средств полученных для ремонта. Так как детали необходимые для ремонта индивидуальны в каждом конкретном случае, и оплата их стоимости ложится на заказчика, то они не включаются в постоянные издержки фирмы. В ремонтную мастерскую детали поставляются с фирм, с которыми заключены контракты. В табл. 5 отражены постоянные и переменные издержки на февраль.

Таблица 5. Издержки  производства за один месяц (февраль)

№ п/п Постоянные  издержки Сумма (руб.) № п/п Переменные  издержки Сумма (руб.) 1 Аренда помещения 3000 1. % по кредиту  и часть кредита 8250 2 Коммунальные  платежи 1000 2. Бензин 2000 3 Зарплата 21500         Гл. Бухгалтер 9000         Старший мастер 5000         Три работника 3*2500 3. Материалы 500 4. Налоги на зарплату 8707,7 4. Прочие налоги 20000   Пенс. Фонд 6020 5. Непредвиден, расходы 2000   Фонд соц. Страх. 1161       Фонд мед. Страх 774         Фонд занятости 322,5         Образовательн. Фонд 215         Транспорт налог 215       5. Амортизация 500       6. Реклама 1000         ИТОГО 35707,5     32750 ВСЕГО: 68457.5

     Общая сумма издержек за февраль составит 68457,5 рублей. Для расчета выбран февраль, так как только к февралю будет  достигнута запланированная норма  заказов. Не исключено, что в предыдущие месяцы предприятие не будет получать прибыли и даже может нести убытки. 

ПОСТОЯННЫЕ  ИЗДЕРЖКИ

     Арендная  плата в размерю 3000 руб. и коммунальные платежи в размере 1 000 руб., выплачивается в соответствии с договором на аренду.

Заработная  плата согласована с работниками  в трудовых контрактах. А налоги на заработную плату взимаются по следующим ставкам:

- пенсионный фонд — 26%;

- фонд социального страхования — 2,9%;

- фонд медицинского страхования —5,1%;

- фонд занятости — 1,5%;

- на нужды образовательных учреждений — 1%;

- транспортный налог — 1%.

     Амортизационные отчисления производятся из расчета — износ оборудования и транспортных средств 7,5 % годовых. За год они составляют 12000 руб., то есть 1000 руб. ежемесячно. 

ПЕРЕМЕННЫЕ  ИЗДЕРЖКИ.

     Материалы в себя включают: расходные материалы, бумагу, канцелярские принадлежности.

Прочие  налоги:

- налог на прибыль — 20 %;

-НДС-20%;

- налог на оборудование — 2 %;

- налог на запасы -2%;

- прочие налоги — 2 %. 

6. Организационная структура 

     Организационно-правовая форма предприятия — общество с ограниченной ответственностью как компания одного лица. Учредитель и генеральный директор фирмы — Назарова Татьяна Александровна. Оплатой ее труда является прибыль предприятия. Она ведет руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. Также она занимается вопросами сбыта, маркетинга, рекламы.

     Генеральный директор нанимается с другого пред приятия и работает по договору. Оплата составляет 19000 руб.

Старший мастер отвечает за организацию работ, поставку деталей и наем рабочих и их работу. Наравне с работниками основного производства, он занимается ремонтом технических средств, но в меньшем количестве. Это должен быть мужчина с высшим техническим образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата —15 000 руб. + 10 % от суммарной стоимости выполненных работ.

     Работники основного производства занимаются ремонтом неисправной техники. К  ним предъявляются следующие  требования: мужчина с техническим  образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата — 12 500 руб. + 10 % от суммарной стоимости выполненных работ.

     Качества  необходимые сотрудникам:

- добросовестность,

- дисциплинированность,

- ответственность,

- трудолюбие,

- порядочность,

- честность,

- вежливость,

- коммуникабельность,

- серьезность,

- высокий профессионализм.

     ООО создается на основе стабильного  состава, что является одним из залогов  успеха.

     Линейно-функциональная система управления предприятием (рис.1) наиболее эффективна для предприятий  малого бизнеса.

     Затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления, — 17000 руб. [(19000 руб. + 15000 руб.)/2]. Поскольку оплата работы генерального директора составляет прибыль полученная от функционирования ООО, то его заработная плата не входит в затраты на управление (условно).

     Удельный  вес численности управленческих работников в общей численности -0,67 (2/3).

Таблица 6. Погашение кредита

Мес. Кредит (руб.) 0,5 % Погашение Итого 1 180 000 900 7 500 8400 2 172 500 862,5 7500 8 362,5 3 165 000 825 7 500 8 325 4 157 500 787,5 7500 8 287,5 5 150 000 750 7 500 8 250 6 142 500 712,5 7 500 8 212,5 7 135 000 675 7 500 8175 8 127 500 637,5 7 500 8137,5 9 120 000 600 7 500 8100 10 112500 562,5 7 500 8 062,5 11 105 000 525 7 500 8 025 12 97 500 487,5 7 500 7 987,5 13 90 000 450 7 500 7 950 14 82 500 412,5 7 500 7 912,5 15 75 000 375 7 500 7 875 16 67 500 337,5 7 500 7 837,5 17 60 000 300 7 500 7 800 18 52 500 262,5 7 500 7 762,5 19 45 000 225 7 500 7 725 20 37 500 187,5 7 500 7 687,5 21 30 000 150 7 500 7 650 22 22 500 112,5 7 500 7 612,5 23 15 000 75 7500 7 575 24 7 500 37,5 7 500 7 537,5 ВСЕГО 11 250 180 000 191 250

     Помимо  долгосрочного банковского кредита  для финансирования проекта будут  использованы и другие средства, которые  отражены в таблице 7. 

Таблица 7. Источники финансирования проекта

Источники финансирования Сумма (руб.) по месяцам Октябрь Февраль 1. Собственный  капитал:     уставной  капитал 10000 10000 нераспределенная  прибыль   28300 амортизационные отчисления 500 500 взнос собственного капитала     2. Привлеченный капитал:     долгосрочные  кредиты     долгосрочные  займы     краткосрочные кредиты     краткосрочные займы     3. Прочие  источники     финансирования     ИТОГО 10500 38800

 

7. Себестоимость услуг. 

     Общая сумма расходов за февраль составляет 68457,5 руб., а планируемое число заказов 290. Следовательно, себестоимость услуги равна 237 руб.

Расчет  точки безубыточности.

точка безубыточности (X) позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным. Она рассчитывается по формуле: 

Х=Ипост /(Ц-ИПЕРу),     (13) 

где Ипост  – постоянные издержки производства;

      Ц – цена единицы продукции;

     ИПЕР у – удельные переменные расходы.