Бизнес-план пиццерии

 

Калькуляция себестоимости производства продукции за месяц и за год  представлена в таблице 8.

В состав общепроизводственных расходов включены расходы на содержание оборудования и арендная плата.

В состав общехозяйственных расходов включена заработная плата управленческого  персонала.

В состав непроизводственных расходов входят расходы на рекламу.

 

Таблица 8 Калькуляция себестоимости

Статья затрат	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, тыс. руб.
Сырье	203680	2444160
Электроэнергия	45000	540000
Заработная плата рабочих	34000	408000
Отчисления из ФЗП	12104	145248
Общепроизводственные расходы	4300	51600
Общехозяйственные расходы	24000	288000
Внепроизводственные расходы	1000	12000
Амортизационные отчисления	500	6000
ИТОГО	324584	3895008

 

Для покупки оборудования требуется 30000 руб. Срок службы – 5 лет.

Таким образом, предприятию требуются  инвестиции в размере 250000 руб. (400000-150000), взятые под 20% годовых.

Отчет о прибылях и убытках представлен  в таблице 9.

Отчет о движении денежных средств представлен в таблице 10.

Точка безубыточности определяется по формуле

 

Р = FC/[(V-VC)/V], где

 

FC – постоянные расходы (управленческие расходы, расходы на рекламу, оплата коммунальных платежей и др.); V – выручка от продаж; VC – переменные расходы.

 

Р_к = 1100/[(5616-3900)/5616]=3606 тыс. руб.

 

Таким образом при объеме продаж 3606 тыс. руб. выручка от реализации продукции равна издержкам производства.

 

 

8. РИСКИ И ГАРАНТИИ

 

Экономические риски:

- риск, связанный с кризисами;

Коммерческие риски:

- риск, связанный с реализацией  товаров;

- риск, связанный с перевозкой  грузов или транспортный риск;

- риск, связанный с приемкой  товара покупателем.

Политические риски:

- риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки  грузов к покупателю.

Источники возникновения рисков:

- недостаточная информация о  спросе на данный товар,

- недостаточный анализ рынка,

- недооценка своих конкурентов,

- падение спроса на данный  товар.

Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения  и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать  риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара — на страховое общество). Мы также  застрахуем наше оборудование на год (но через 2 месяца после начала работы).

 

 

9. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА

 

Срок окупаемости инвестиций:

 

РР = J/P_s, где

 

РР - срок окупаемости инвестиций; J – сумма инвестиций в проект;P_s – среднегодовая (среднемесячная) прибыль.

 

РР = 250/1008 = 0,2 года.

 

Чистый приведенный доход

 

NVP = åCF_t/(1+r)ⁿ – I₀, где

 

NVP - чистый приведенный доход; åCF_t/(1+r)ⁿ – приведенная сумма денежных доходов от проекта; I₀ – разовые инвестиции.

 

NVP = 1008/(1+0,1)-250 = 666 тыс. руб.

 

Т. к. NVP > 0, то проект является эффективным.

Внутренняя норма доходности представляет собой ту норму дисконта, при которой  величина приведенных эффектов равна  приведенным капиталовложениям. Это  та ставка доходности проекта, при которой  чистый приведенный доход равен 0. Внутренняя норма доходности равна 300 %.

Индекс доходности – это отношение  суммы денежного потока в настоящей  стоимости к сумме инвестиционных средств, направляемых на реализацию инвестиционного  проекта.

 

 

I_д = 1008/250 = 4.

 

Т. к. индекс доходности больше 1, то проект следует принять.

 

Таблица 9 Отчет о прибылях и  убытках

Показатель	Тыс. руб.	Месяц												Квартал
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3	4
Выручка (нетто)	5616	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468	1404	1404	1404	1404
Себестоимость	3900	325	325	325	325	325	325	325	325	325	325	325	325	975	975	975	975
в том числе
сырье	2448	204	204	204	204	204	204	204	204	204	204	204	204	612	612	612	612
электроэнергия	540	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	135	135	135	135
з/пл рабочих	408	34	34	34	34	34	34	34	34	34	34	34	34	102	102	102	102
отчисл. из ФЗП	144	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	36	36	36	36
амортизация	6	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	1,5	1,5	1,5	1,5
прочие расходы	51,6	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	4,3	12,9	12,9	12,9	12,9
Валовая прибыль	1716	143	143	143	143	143	143	143	143	143	143	143	143	429	429	429	429
Коммерческие расходы	12	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	3	3	3	3
Управленческие расходы	390	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	32,5	97,5	97,5	97,5	97,5
в том числе
з/пл управленческого персонала	288	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24	72	72	72	72
отчисл. из з/пл	102	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	8,5	25,5	25,5	25,5	25,5
Прибыль от продаж	1326	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	110,5	331,5	331,5	331,5	331,5
Налог на прибыль	318	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	79,5	79,5	79,5	79,5
Чистая прибыль	1008	84	84	84	84	84	84	84	84	84	84	84	84	252	252	252	252

 

Таблица 10 Отчет о движении денежных средств тыс. руб.

Показатель	Базисный период	1 год
		Месяц
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Первоначальные инвестиции	400	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
в том числе
собственные средства	150	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
кредиты	250	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Выручка от реализации	5616	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468
Итого поступления	6016	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468	468
Приобретение оборудования	30	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Арендные платежи	48	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Оплата сырья	2448	204	204	204	204	204	204	204	204	204	204	204	204
Оплата труда	1104	92	92	92	92	92	92	92	92	92	92	92	92
Отчисл. из ФЗП	246	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5	20,5
Оплата ком. услуг	600	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Уплата налогов	318	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5
Оплата рекламы	12	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Уплата процентов	50	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	3,8
Возврат кредита	250	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	21,2
Выплата дивидендов	24	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12
Итого выплаты	5130	435	435	435	435	435	435	435	435	435	435	435	435
Остаток денежных средств	886	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8	73,8